甬矽电子（宁波）股份有限公司                       财务报表附注                                                  金额单元：东谈主民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市阛阓监督料理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市阛阓监督料理局登记注册，原注册本钱为 500 万元，股 份总额 500 万股（每股面值 1 元）。公司现握有调理社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业牌照，注册本钱 34,766 万元，股份总额 34,766 万股（每股面值 1 元）                                             。   本公司策动范围：集成电路制造；集成电路瞎想；集成电路销售；集成电路芯片瞎想及 服务；集成电路芯片及产物制造；集成电路芯片及产物销售；电子元器件制造；劳务服务（不 含劳务布置）；技能服务、技能开发、技能筹商、技能交流、技能转让、技能扩充；信息咨 询服务（不含许可类信息筹商服务）                ；货色收支口；技能收支口；收支口代理；软件开发(除 照章须经批准的花样外，凭营业牌照照章自主开展策动活动)。   本财务报表业经公司 2022 年 8 月 16 日第二届十六次董事会批准对外报出。   本公司将甬矽（香港）科技有限公司、余姚市鲸致电子有限公司、树恺（上海）电子材 料有限公司和甬矽半导体（宁波）有限公司 4 家子公司纳入论说期合并财务报表范围，情况 详见本财务报表附注六和七之诠释。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以握续策动为编制基础。   (二) 握续策动才能评价   本公司不存在导致对论说期末起 12 个月内的握续策动才能产生紧要疑虑的事项或情况。   三、要紧管帐政策及管帐料到                        第 15 页 共 146 页    (一) 撤职企业管帐准则的声明    本公司所编制的财务报表适应企业管帐准则的要求，真实、齐全地反应了公司的财务状 况、策动后果和现款流量等谋划信息。    (二) 管帐时间    管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的管帐时间为    (三) 营业周期    公司策动业务的营业周期较短，以 12 个月作为钞票和欠债的流动性辞别模范。    (四) 记账本位币    接纳东谈主民币为记账本位币。    (五) 袪除逼迫下和非袪除逼迫下企业合并的管帐处理方法    公司在企业合并中取得的钞票和欠债，按照合并日被合并方在最终逼迫方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或刊行股份面值总额的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及 冲减的，颐养留存收益。    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的差 额，阐述为商誉；若是合并成本小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可阔别钞票、欠债及或有欠债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的，其差 额计入当期损益。    (六) 合并财务报表的编制方法    母公司将其逼迫的扫数子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他谋划贵府，由母公司按照《企业管帐准则第 33 号— —合并财务报表》编制。    (七) 现款及现款等价物确凿定模范    列示于现款流量表中的现款是指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款等价物是 指企业握有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额现款、价值变动风险很小的投资。    (八) 外币业务折算                             第 16 页 共 146 页   外币交易在运行阐述时，接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算为东谈主民币金额。钞票 欠债表日，外币货币性花样接纳钞票欠债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建适应本钱化条件钞票谋划的外币特意借款本金及利息的汇兑差特别，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性花样仍接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算，不改变其 东谈主民币金额；以公允价值计量的外币非货币性花样，接纳公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。   (九) 金融器具   金融钞票在运行阐述时辞别为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融钞票；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融钞票；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票。   金融欠债在运行阐述时辞别为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融欠债；(2) 金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成的金融 欠债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于阛阓利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融欠债。   (1) 金融钞票和金融欠债的阐述依据和运行计量方法   公司成为金融器具合同的一方时，阐述一项金融钞票或金融欠债。运行阐述金融钞票或 金融欠债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和 金融欠债，干系交易用度径直计入当期损益；对于其他类别的金融钞票或金融欠债，干系交 易用度计入运行阐述金额。然而，公司运行阐述的应收账款未包含紧要融资因素或公司不考 虑未越过一年的合同中的融资因素的，按照《企业管帐准则第 14 号——收入》所界说的交 易价钱进交运行计量。   (2) 金融钞票的后续计量方法   接纳履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融钞票所产生的利得或损失，在绝交阐述、重分类、按照履行利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。接纳履行利率法计较的利息、减值损失或利得及汇兑损益                     第 17 页 共 146 页 计入当期损益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。取得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   接纳公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融钞票属于套期关系的一部分。   (3) 金融欠债的后续计量方法   此类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的养殖器具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债。对于此类金融欠债以公允价值进行后续计量。因公 司本人信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会酿成或扩大损益中的管帐错配。此类金融 欠债产生的其他利得或损失（包括利息用度、除因公司本人信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融欠债属于套期关系的一部分。绝交阐述时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业管帐准则第 23 号——金融钞票转化》干系王法进行计量。 贷款承诺   在运行阐述后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融器具的减值 王法确定的损失准备金额；② 运行阐述金额扣除按照《企业管帐准则第 14 号——收入》相 关王法所确定的累计摊销额后的余额。   接纳履行利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融欠债所产生的利得或损失，在绝交阐述、按照履行利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融钞票和金融欠债的绝交阐述                     第 18 页 共 146 页   ① 收取金融钞票现款流量的合同权力已绝交；   ② 金融钞票已转化，且该转化夸口《企业管帐准则第23号——金融钞票转化》对于金 融钞票绝交阐述的王法。 该部分金融欠债）。   公司转化了金融钞票扫数权上险些扫数的风险和答谢的，绝交阐述该金融钞票，并将转 移中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；保留了金融钞票扫数权上险些扫数的 风险和答谢的，连接阐述所转化的金融钞票。公司既莫得转化也莫得保留金融钞票扫数权上 险些扫数的风险和答谢的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融钞票逼迫的，绝交阐述 该金融钞票，并将转化中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；(2) 保留了对该 金融钞票逼迫的，按照连接涉入所转化金融钞票的程度阐述谋划金融钞票，并相应阐述谋划 欠债。   金融钞票举座转化夸口绝交阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转化金融钞票在绝交阐述日的账面价值；(2) 因转化金融钞票而收到的对价，与原径直计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。转化了金融钞票的一部分， 且该被转化部分举座夸口绝交阐述条件的，将转化前金融钞票举座的账面价值，在绝交阐述 部分和连接阐述部分之间，按照转化日各自的相对公允价值进行摊派，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 绝交阐述部分的账面价值；(2) 绝交阐述部分的对价，与原径直计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。   公司接纳在当前情况下适用况兼有满盈可利用数据和其他信息支握的估值技能确定相 关金融钞票和金融欠债的公允价值。公司将估值技能使用的输入值分以基层级，并程序使用：   (1) 第一端倪输入值是在计量日粗略取得的相似钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的 报价；   (2) 第二端倪输入值是除第一端倪输入值外干系钞票或欠债径直或迤逦可不雅察的输入 值，包括：活跃阛阓中肖似钞票或欠债的报价；非活跃阛阓中相似或肖似钞票或欠债的报价； 除报价之外的其他可不雅察输入值，如在普通报价间隔时间可不雅察的利率和收益率弧线等；市                  第 19 页 共 146 页 场考证的输入值等；   (3) 第三端倪输入值是干系钞票或欠债的不可不雅察输入值，包括不可径直不雅察或无法由 可不雅察阛阓数据考证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的翌日现款流量、使 用本人数据作出的财务预测等。   (1) 金融器具减值计量和管帐处理   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务器具投资、合同钞票、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融欠债之外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融欠债或不属于金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成 的金融欠债的财务担保合同进行减值处理并阐述损失准备。   预期信用损失，是指以发生失约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原履行利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预期收取的所 有现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融钞票，按照该金融钞票经信用颐养的履行利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融钞票，公司在钞票欠债表日仅将自运行阐述后 扫数这个词存续期内预期信用损失的累计变动阐述为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业管帐准则第14号——收入》表率的交易形成的应收款项及合 同钞票，公司欺诈简化计量方法，按照很是于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法之外的金融钞票，公司在每个钞票欠债表日评估其信用风险自运行阐述 后是否依然权臣加多。若是信用风险自运行阐述后已权臣加多，公司按照扫数这个词存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；若是信用风险自运行阐述后未权臣加多，公司按照该金融工 具翌日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可取得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过相比金融器具在钞票负 债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定金融器具的信用风险自运行 阐述后是否已权臣加多。   于钞票欠债表日，若公司判断金融器具只具有较低的信用风险，则假设该金融器具的信 用风险自运行阐述后并未权臣加多。   公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当                  第 20 页 共 146 页 以金融器具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融器具辞别为不同组合。    公司在每个钞票欠债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的加多或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该 金融钞票在钞票欠债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中阐述其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。    (2) 按组合评估预期信用风险并接纳三阶段模子计量预期信用损失的金融器具  项      目               确定组合的依据          计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联交游组合                      参考历史信用损失素质，结                                         合当前现象以及对翌日经济 其他应收款——应收政府款项组合                         现象的预测，通过错约风险                         款项性质 其他应收款——应收押金保证金组合                        敞口和翌日 12 个月内或整                                         个存续期预期信用损失率， 其他应收款——其他款项组合                           计较预期信用损失    (3) 接纳简化计量方法，按组系数量预期信用损失的应收款项及合同钞票  项      目       确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法                                参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                及对翌日经济现象的预测，通过错约风险 应收银行承兑汇票        单子类型                                敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较                                预期信用损失                                参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                及对翌日经济现象的预测，编制应收生意 应收生意承兑汇票        单子类型                                承兑汇票账龄与扫数这个词存续期预期信用损                                失率对照表，计较预期信用损失                                参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关联方       及对翌日经济现象的预测，通过错约风险 方组合             组合             敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较                                预期信用损失                                参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                及对翌日经济现象的预测，编制应收账款 应收账款——账龄组合      账龄                                账龄与扫数这个词存续期预期信用损失率对照                                表，计较预期信用损失                                应收账款  账      龄                             预期信用损失率（%）                   第 21 页 共 146 页    金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期夸口下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：(1) 公司具有抵销已阐述金额的法定权力， 且该种法定权力是当前可履行的；(2) 公司策动以净额结算，或同期变现该金融钞票和退回 该金融欠债。    不夸口绝交阐述条件的金融钞票转化，公司不合已转化的金融钞票和干系欠债进行抵销。    (十) 存货    存货包括在日常活动中握有以备出售的产成品或商品、处在坐褥进程中的在产物、在生 产进程或提供劳务进程中耗用的材料和物料等。    发出存货接纳月末一次加权平均法。    钞票欠债表日，存货接纳成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。径直用于出售的存货，在普通坐褥策动进程中以该存货的料到 售价减去料到的销售用度和干系税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 普通坐褥策动进程中以所坐褥的产成品的料到售价减去至完工时料到将要发生的成本、料到 的销售用度和干系税费后的金额确定其可变现净值；钞票欠债表日，袪除项存货中一部分有 合同价钱商定、其他部分不存在合同价钱的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行相比，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。    存货的盘存轨制为永续盘存制。    (1) 低值易耗品    按照一次转销法进行摊销。    (2) 包装物                      第 22 页 共 146 页   按照一次转销法进行摊销。   (十一) 遥远股权投资   按照干系商定对某项安排存在共有的逼迫，况兼该安排的干系活动必须经过共享逼迫权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同逼迫。对被投资单元的财务和策动政策有参与决 策的权力，但并不粗略逼迫或者与其他方一都共同逼迫这些政策的制定，认定为紧要影响。   (1) 袪除逼迫下的企业合并形成的，合并方以支付现款、转让非现款钞票、承担债务或 刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其运行投资成本。遥远股权投资运行投资成本与支付的合 并对价的账面价值或刊行股份的面值总额之间的差额颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的， 颐养留存收益。   公司通过屡次交易分步实现袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净钞票在最终逼迫 方合并财务报表中的账面价值的份额确定运行投资成本。合并日遥远股权投资的运行投资成 本，与达到合并前的遥远股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的，颐养留存收益。   (2) 非袪除逼迫下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 运行投资成本。   公司通过屡次交易分步实现非袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行干系管帐处理： 为改按成本法核算的运行投资成本。 项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前握有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前握有的被购买方的股权触及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其干系的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益策动净欠债或净钞票变动而产生的其他综合收益除外。                     第 23 页 共 146 页   (3) 除企业合并形成之外的：以支付现款取得的，按照履行支付的购买价款作为其运行 投资成本；以刊行权益性证券取得的，按照刊行权益性证券的公允价值作为其运行投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业管帐准则第 12 号——债务重组》确定其运行投资成本； 以非货币性钞票交换取得的，按《企业管帐准则第 7 号——非货币性钞票交换》确定其运行 投资成本。   对被投资单元实施逼迫的遥远股权投资接纳成本法核算；春联营企业和合作企业的遥远 股权投资，接纳权益法核算。   (1) 个别财务报表   对责罚的股权，其账面价值与履行取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单元仍具有紧要影响或者与其他方一都实施共同逼迫的，转为权益法核算；不可再 对被投资单元实施逼迫、共同逼迫或紧要影响的，按照《企业管帐准则第 22 号——金融工 具阐述和计量》的干系王法进行核算。   (2) 合并财务报表   在丧失逼迫权之前，责罚价款与责罚遥远股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 脱手握续计较的净钞票份额之间的差额，颐养本钱公积（本钱溢价），本钱溢价不及冲减的， 冲减留存收益。   丧失对原子公司逼迫权时，对于剩余股权，按照其在丧失逼迫权日的公允价值进行重新 计量。责罚股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子 公司自购买日或合并日脱手握续计较的净钞票的份额之间的差额，计入丧失逼迫权当期的投 资收益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投资干系的其他综合收益等，应当在丧失逼迫权 时转为当期投资收益。   将各项交易作为一项责罚子公司并丧失逼迫权的交易进行管帐处理。然而，在丧失逼迫 权之前每一次责罚价款与责罚投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额，在合并财务报表 中阐述为其他综合收益，在丧失逼迫权时一并转入丧失逼迫权当期的损益。   (十二) 固定钞票                    第 24 页 共 146 页   固定钞票是指为坐褥商品、提供劳务、出租或策动料理而握有的，使用年限越过一个会 计年度的有形钞票。固定钞票在同期夸口经济利益很可能流入、成本粗略可靠计量时赐与确 认。  类   别         折旧方法       折昨年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物        年限平均法            20      5      4.75 通用拓荒          年限平均法            3       5     31.67 专用拓荒          年限平均法           5-8      5   11.88-19.00 运载器具          年限平均法            8       5     11.88 其他拓荒          年限平均法           5-8      5   11.88-19.00   (十三) 在建工程 按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的履行成本计量。 用状态但尚未办理好意思满决算的，先按料到价值转入固定钞票，待办理好意思满决算后再按履行成 本颐养原暂估价值，但不再颐养原已计提的折旧。拓荒类结转固定钞票的依据为拓荒验收报 告，由公司拓荒部门、工艺部门和品性部门东谈主员联合署名；厂房及配套设施、改造工程类结 转固定钞票的依据为完工验收论说，根据厂房设施功能和规模不同，由外部工程实施单元与 公司厂务部门或者安环部门干系负责东谈主员联合出具。拓荒验收论说和完工验收论说代表在建 工程达到可使用状态，公司财务部凭拓荒验收论说和完工验收论说将在建工程转入固定钞票。   (十四) 借款用度   公司发生的借款用度，可径直包摄于适应本钱化条件的钞票的购建或者坐褥的，赐与资 本化，计入干系钞票成本；其他借款用度，在发生时阐述为用度，计入当期损益。   (1) 当借款用度同期夸口下列条件时，脱手本钱化：1) 钞票开销依然发生；2) 借款费 用依然发生；3) 为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者坐褥活动依然开 始。   (2) 若适应本钱化条件的钞票在购建或者坐褥进程中发生非普通中断，况兼中断时间连 续越过 3 个月，暂停借款用度的本钱化；中断时间发生的借款用度阐述为当期用度，直至资                       第 25 页 共 146 页 产的购建或者坐褥活动重新脱手。   (3) 当所购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用罢抄本钱化。   为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票而借入特意借款的，以特意借款当期履行发生的 利息用度（包括按照履行利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予本钱化的利息 金额；为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票占用了一般借款的，根据累计钞票开销越过专 门借款的钞票开销加权平均数乘以占用一般借款的本钱化率，计较确定一般借款应予本钱化 的利息金额。   (十五) 无形钞票 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，接纳直线法摊销。具体年限如 下：  项   目                        摊销年限（年） 地皮使用权                         按地皮使用年限 软件                                 3-8 发阶段的开销，同期夸口下列条件的，阐述为无形钞票：(1) 完成该无形钞票以使其粗略使 用或出售在技能上具有可行性；(2) 具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括粗略讲解欺诈该无形钞票坐褥的产物存在阛阓或无形钞票本人 存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，能讲解其有用性；(4) 有满盈的技能、财务资源和其 他资源支握，以完成该无形钞票的开发，并有才能使用或出售该无形钞票；(5) 包摄于该无 形钞票开发阶段的开销粗略可靠地计量。   (十六) 部分遥远钞票减值   对遥远股权投资、固定钞票、在建工程、使用权钞票、使用寿命有限的无形钞票等遥远 钞票，在钞票欠债表日有迹象标明发生减值的，料到其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形钞票，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其干系的钞票组或者钞票组组合进行减值测试。                   第 26 页 共 146 页   若上述遥远钞票的可收回金额低于其账面价值的，按其差额阐述钞票减值准备并计入当 期损益。   (十七) 遥远待摊用度   遥远待摊用度核算依然开销，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项用度。遥远待摊 用度按履行发生额入账，在受益期或王法的期限内分期平均派销。若是遥远待摊的用度花样 不可使以后管帐时间受益则将尚未摊销的该花样的摊余价值全部转入当期损益。   (十八) 职工薪酬   在任工为公司提供服务的管帐时间，将履行发生的短期薪酬阐述为欠债，并计入当期损 益或干系钞票成本。   下野后福利分为设定提存策动和设定受益策动。   (1) 在任工为公司提供服务的管帐时间，根据设定提存策动计较的应缴存金额阐述为负 债，并计入当期损益或干系钞票成本。   (2) 对设定受益策动的管帐处理世俗包括下列法子： 财务变量等作出料到，计量设定受益策动所产生的义务，并确定干系义务的所属时间。同期， 对设定受益策动所产生的义务赐与折现，以确定设定受益策动义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余阐述为一项设定受益策动净欠债或净钞票。设定受益策动存在盈余的， 以设定受益策动的盈余和钞票上限两项的孰低者计量设定受益策动净钞票； 或净钞票的利息净额以及重新计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益策动净欠债或净钞票的利息净额计入当期损益或干系钞票成本，重新 计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动计入其他综合收益，况兼在后续管帐时间不 允许转回至损益，但不错在权益范围内转化这些在其他综合收益阐述的金额。   向职工提供的解雇福利，鄙人列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬欠债，并计入 当期损益：(1) 公司不可片面撤退因拔除工作关系策动或缩小淡薄所提供的解雇福利时；                     第 27 页 共 146 页 (2) 公司阐述与触及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。   向职工提供的其他遥远福利，适应设定提存策动条件的，按照设定提存策动的谋划王法 进行管帐处理；除此之外的其他遥远福利，按照设定受益策动的谋划王法进行管帐处理，为 简化干系管帐处理，将其产生的职工薪酬成本阐述为服务成本、其他遥远职工福利净欠债或 净钞票的利息净额以及重新计量其他遥远职工福利净欠债或净钞票所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或干系钞票成本。   (十九) 展望欠债 公司承担的当前义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额粗略可靠 的计量时，公司将该项义务阐述为展望欠债。 钞票欠债表日对展望欠债的账面价值进行复核。   (二十) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现款结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益器具的 公允价值计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以 对可行权权益器具数目的最好料到为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，若是其他方服务的公允价值粗略可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；若是其他方服务的公允价值不可可靠计量，但权 益器具的公允价值粗略可靠计量的，按照权益器具在服务取得日的公允价值计量，计入干系 成本或用度，相应加多扫数者权益。   (2) 以现款结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在授予日按公司承担欠债 的公允价值计入干系成本或用度，相应加多欠债。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条件                    第 28 页 共 146 页 才可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对 可行权情况的最好料到为基础，按公司承担欠债的公允价值，将当期取得的服务计入干系成 本或用度和相应的欠债。   (3) 修改、绝交股份支付策动   若是修改加多了所授予的权益器具的公允价值，公司按照权益器具公允价值的加多相应 地阐述取得服务的加多；若是修改加多了所授予的权益器具的数目，公司将加多的权益器具 的公允价值相应地阐述为取得服务的加多；若是公司按照成心于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，辩论修改后的可行权条件。   若是修改减少了授予的权益器具的公允价值，公司连接以权益器具在授予日的公允价值 为基础，阐述取得服务的金额，而不辩论权益器具公允价值的减少；若是修改减少了授予的 权益器具的数目，公司将减少部分作为已授予的权益器具的取消来进行处理；若是以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不辩论修改后的可行权条件。   若是公司在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未夸口可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结作为为加速可行权处理，立即阐述正本在剩余等 待期内阐述的金额。   (二十一) 收入   (1) 收入阐述原则   于合同脱手日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项践约义务，并确定各单 项践约义务是在某一时段内履行，照旧在某一时点履行。   夸口下列条件之一时，属于在某一时段内履行践约义务，不然，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司践约的同期即取得并破钞公司践约所带来的经济利益；2) 客户粗略 逼迫公司践约进程中在建商品；3) 公司践约进程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在扫数这个词合同时间内有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，公司在该段时间内按照践约程度阐述收入。践约进 度不可合理确定时，依然发生的成本展望粗略得到补偿的，按照依然发生的成本金额阐述收 入，直到践约程度粗略合理确定为止。对于在某一时点履行的践约义务，在客户取得干系商 品或服务逼迫权时点阐述收入。在判断客户是否已取得商品逼迫权时，公司辩论下列迹象： 品的法定扫数权转化给客户，即客户已领有该商品的法定扫数权；3) 公司已将该商品什物                           第 29 页 共 146 页 转化给客户，即客户已什物占有该商品；4) 公司已将该商品扫数权上的主要风险和答谢转 移给客户，即客户已取得该商品扫数权上的主要风险和答谢；5) 客户已接管该商品；6) 其 他标明客户已取得商品逼迫权的迹象。   (2) 收入计量原则 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 计数，但包含可变对价的交易价钱，不越过在干系不确定性排斥时累计已阐述收入极可能不 会发生紧要转回的金额。 金支付的应付金额确定交易价钱。该交易价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内接纳实 际利率法摊销。合同脱手日，公司展望客户取得商品或服务逼迫权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不辩论合同中存在的紧要融资因素。 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务。   (3) 收入阐述的具体方法   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行践约义务。1) 境内销售：产物发运并 经客户或承运东谈主阐述后阐述收入。对于上门提货的客户，客户或其受托东谈主凭提货单与公司在 厂区内交割货色，公司保留经客户或其受托东谈主署名阐述的包含产物型号、出货时间、出货数 量、成绩东谈主等信息的产物出货清单作为签收记载。对于公司负责配送的客户，公司保留第三 方物流签收回单作为签收记载。公司根据已签收的产物数目及在有用期内的报价单阐述收入； 根据公司与客户订立的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试功课，产成品转化 至代司库后，客户即取得产物逼迫权，公司取得收款权力。对于售后代管产物，公司按月向 客户提供含批次号、产物型号、入库数目、入库时间等信息的产物入库清单，并于次月初取 得经客户查对阐述确当月全部产物入库清单。公司根据两边阐述的产物入库清单上的销售数 量及在有用期内的报价单阐述收入；2) 境外售售：产物出库、完成海关报关等干系手续后， 开具销售发票并阐述收入。   (4) 客供材料干系的收入阐述政策   公司客供材料分为两种情况：1) 客户向公司提供材料不开具销售发票，即接纳非购销                   第 30 页 共 146 页 模式，公司不进行账务处理；2) 客户向公司提供材料并开具销售发票，即接纳购销模式， 公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。   对于客供材料封装测试，不论是购销模式还短长购销模式，公司均不合客户提供的客供 材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主责罚权（即不具有内容逼迫的权力），在 完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要 将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价钱发生变动时，公司在封装测试加工服 务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价钱变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提 供给公司时确定的价钱确定），公司仅按照与客户商定向其收取封装测试加工费。公司对购 销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值赐与对抵，接纳净额法列报 收入、成本。   (1) 收入阐述原则   销售商品收入在同期夸口下列条件时赐与阐述：① 将商品扫数权上的主要风险和答谢 转化给购货方；② 公司不再保留世俗与扫数权相谋划的连接料理权，也不再对已售出的商 品实施有用逼迫；③ 收入的金额粗略可靠地计量；④ 干系的经济利益很可能流入；⑤ 相 关的已发生或将发生的成本粗略可靠地计量。   提供劳务交易的驱逐在钞票欠债表日粗略可靠料到的（同期夸口收入的金额粗略可靠地 计量、干系经济利益很可能流入、交易的完工程度粗略可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本粗略可靠地计量），接纳完工百分比法阐述提供劳务的收入，并按依然发生的成本占 料到总成本的比例确定提供劳务交易的完工程度。提供劳务交易的驱逐在钞票欠债表日不可 够可靠料到的，若依然发生的劳务成本展望粗略得到补偿，按依然发生的劳务成本金额阐述 提供劳务收入，并按相似金额结转劳务成本；若依然发生的劳务成本展望不粗略得到补偿， 将依然发生的劳务成本计入当期损益，不阐述劳务收入。   让渡钞票使用权在同期夸口干系的经济利益很可能流入、收入金额粗略可靠计量时，确 认让渡钞票使用权的收入。利息收入按照他东谈主使用本公司货币资金的时间和履行利率计较确 定；使用费收入按谋划合同或公约商定的收费时间和方法计较确定。   (2) 收入阐述的具体方法                   第 31 页 共 146 页   公司主要销售集成电路封装测试产物。1) 境内销售：产物发运并经客户或承运东谈主阐述 后阐述收入。对于上门提货的客户，客户或其受托东谈主凭提货单与公司在厂区内交割货色，公 司保留经客户或其受托东谈主署名阐述的包含产物型号、出货时间、出货数目、成绩东谈主等信息的 产物出货清单作为签收记载。对于公司负责配送的客户，公司保留第三方物流签收回单作为 签收记载。公司根据已签收的产物数目及在有用期内的报价单阐述收入；根据公司与客户签 订的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试功课，产成品转化至代司库后，客户 即取得产物逼迫权，公司取得收款权力。对于售后代管产物，公司按月向客户提供含批次号、 产物型号、入库数目、入库时间等信息的产物入库清单，并于次月初取得经客户查对阐述的 当月全部产物入库清单。公司根据两边阐述的产物入库清单上的销售数目及在有用期内的报 价单阐述收入；2) 境外售售：产物出库、完成海关报关等干系手续后，开具销售发票并确 认收入。   (3) 客供材料干系的收入阐述政策   公司客供材料分为两种情况：1) 客户向公司提供材料不开具销售发票，即接纳非购销 模式，公司不进行账务处理；2) 客户向公司提供材料并开具销售发票，即接纳购销模式， 公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。   对于客供材料封装测试，不论是购销模式还短长购销模式，公司均不合客户提供的客供 材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主责罚权（即不具有内容逼迫的权力），在 完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要 将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价钱发生变动时，公司在封装测试加工服 务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价钱变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提 供给公司时确定的价钱确定），公司仅按照与客户商定向其收取封装测试加工费。公司对购 销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值赐与对抵，接纳净额法列报 收入、成本。   (二十二) 政府援手 (2) 公司粗略收到政府援手。政府援手为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。政府 援手为非货币性钞票的，按照公允价值计量；公允价值不可可靠取得的，按照理论金额计量。   政府文献王法用于购建或以其他方式形成遥远钞票的政府援手辞别为与钞票干系的政 府援手。政府文献不解确的，以取得该援手必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或                  第 32 页 共 146 页 其他方式形成遥远钞票为基本条件的作为与钞票干系的政府援手。与钞票干系的政府援手， 冲减干系钞票的账面价值或阐述为递延收益。与钞票干系的政府援手阐述为递延收益的，在 干系钞票使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照理论金额计量的政府援手， 径直计入当期损益。干系钞票在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的干系递延收益余额转入钞票责罚当期的损益。   除与钞票干系的政府援手之外的政府援手辞别为与收益干系的政府援手。对于同期包含 与钞票干系部分和与收益干系部分的政府援手，难以区分与钞票干系或与收益干系的，举座 归类为与收益干系的政府援手。与收益干系的政府援手，用于补偿以后时间的干系成本用度 或损失的，阐述为递延收益，在阐述干系成本用度或损失的时间，计入当期损益或冲减干系 成本；用于补偿已发生的干系成本用度或损失的，径直计入当期损益或冲减干系成本。 关成本用度。与公司日常活动无关的政府援手，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以履行收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计较干系借 款用度。   (2) 财政将贴息资金径直拨付给公司的，将对应的贴息冲减干系借款用度。   (二十三) 合同钞票、合同欠债   公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或合同负 债。公司将袪除合同下的合同钞票和合同欠债相互抵销后以净额列示。   公司将领有的、无条件（即，仅取决于时间荏苒）向客户收取对价的权力作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权力（该权力取决于时间荏苒之外的其他因素） 作为合同钞票列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同欠债列示。   (二十四) 递延所得税钞票、递延所得税欠债 目按照税法王法不错确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该钞票或退回该欠债时间的适用税率计较阐述递延所得税钞票或递延所得税欠债。                     第 33 页 共 146 页 钞票欠债表日，有可信把柄标明翌日时间很可能取得满盈的应征税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性各异的，阐述过去管帐时间未阐述的递延所得税钞票。 取得满盈的应征税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，则减记递延所得税钞票的账面价 值。在很可能取得满盈的应征税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 径直在扫数者权益中阐述的交易或者事项。   (二十五) 租赁   (1) 公司作为承租东谈主   在租赁期脱手日，公司将租赁期不越过 12 个月，且不包含购买聘用权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁钞票为全新钞票时价值较低的租赁认定为廉价值钞票租赁。公司转租或 预期转租租赁钞票的，原租赁不认定为廉价值钞票租赁。   对于扫数短期租赁和廉价值钞票租赁，公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁付款 额计入干系钞票成本或当期损益。   除上述接纳简化处理的短期租赁和廉价值钞票租赁外，在租赁期脱手日，公司对租赁确 认使用权钞票和租赁欠债。   使用权钞票按照成本进交运行计量，该成本包括：① 租赁欠债的运行计量金额；② 在 租赁期脱手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁引发的，扣除已享受的租赁引发干系金额； ③ 承租东谈主发生的运行径直用度；④ 承租东谈主为拆卸及移除租赁钞票、规复租赁钞票所在时局 或将租赁钞票回话至租赁条件商定状态展望将发生的成本。   公司按照直线法对使用权钞票计提折旧。粗略合理确定租赁期届满时取得租赁钞票扫数 权的，公司在租赁钞票剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时粗略取得租赁 钞票扫数权的，公司在租赁期与租赁钞票剩余使用寿命两者孰短的时间内计提折旧。   在租赁期脱手日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值阐述为租赁欠债。计较租赁付款 额现值时接纳租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，接纳公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资用度，在租赁期各个时间内按 照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期损益。未纳入租赁欠债计量的可                              第 34 页 共 146 页 变租赁付款额于履行发生时计入当期损益。   租赁期脱手日后，当内容固定付款额发生变动、担保余值展望的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买聘用权、续租聘用权或绝交聘用权的评估结 果或履行行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁欠债，并 相应颐养使用权钞票的账面价值，如使用权钞票账面价值已调减至零，但租赁欠债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   (2) 公司作为出租东谈主   在租赁脱手日，公司将内容上转化了与租赁钞票扫数权谋划的险些全部风险和答谢的租 赁辞别为融资租赁，除此之外的均为策动租赁。   策动租赁   公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁收款额阐述为房钱收入，发生的运行径直费 用赐与本钱化并按照与房钱收入阐述相似的基础进行摊派，分期计入当期损益。公司取得的 与策动租赁谋划的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在履行发生时计入当期损益。   策动租赁的管帐处理方法   公司为承租东谈主时，在租赁期内各个时间按照直线法将房钱计入干系钞票成本或阐述为当 期损益，发生的运行径直用度，径直计入当期损益。或有房钱在履行发生时计入当期损益。   公司为出租东谈主时，在租赁期内各个时间按照直线法将房钱阐述为当期损益，发生的运行 径直用度，除金额较大的赐与本钱化并分期计入损益外，均径直计入当期损益。或有房钱在 履行发生时计入当期损益。      四、税项   (一) 主要税种及税率  税    种                      计税依据               税     率                     以按税法王法计较的销售货色和应税                     劳务收入为基础计较销项税额，扣除当       16%、13%、9%、6%、 升值税                     期允许抵扣的进项税额后，差额部分为           5%、3%                     应交升值税                     从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税                 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按房钱收     1.2%、12%                     入的 12%计缴 城市爱戴设立税             履行交纳的流转税税额                   5%                        第 35 页 共 146 页 西宾费附加               履行交纳的流转税税额                            3% 场所西宾附加              履行交纳的流转税税额                            2% 企业所得税               应征税所得额    不同税率的征税主体企业所得税税率诠释  征税主体称呼                2022 年 1-6 月   2021 年度   2020 年度   2019 年度 本公司                         0%            15%     15%          15% 甬矽（香港）科技有限公司              16.5%        16.5%     16.5%         16.5% 余姚市鲸致电子有限公司                25%            25%     20%          25% 树恺（上海）电子材料有限公司                                    25%          25% 甬矽半导体（宁波）有限公司              25%            25%    (二) 税收优惠 市财政局和国度税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技能企业文凭，认定有用期为三年。 根据《中华东谈主民共和国企业所得税法》等谋划王法，本公司自取得高新技能企业认定后联合 三年内（2019 至 2021 年度）可享受国度对于高新技能企业的干系优惠政策，按 15%的税率 交纳企业所得税。    根据《国务院对于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质料发展几许政策的奉告》 (国发〔2020〕8 号)中“国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自赚钱年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同干系部门制定”的王法，本公司适应干系认定条件，将禀报享受从赚钱年度 起“两免三减半”税收优惠，2022 年 1-6 月免征企业所得税。                                      （财税〔2019〕 （财税〔2019〕84 号），本公司适应先进制造业升值税期末留抵退税条件，2019 年度和 2020 年度分别收到退税 67,327,837.18 元和 11,258,018.28 元。                          第 36 页 共 146 页 电路紧要花样企业名单的奉告》（财税〔2020〕12 号），本公司属于第四批集成电路紧要项 目企业，2020 年度和 2021 年度分别收到退税 139,677,365.10 元和 124,301,363.55 元。 设税 西宾费附加和场所西宾附加政策的奉告》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受升值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的升值税期末留抵税额，在城市爱戴设立税、 西宾费附加和场所西宾附加的计税（征）依据中赐与扣除。 的奉告》，2022 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主做事退役士兵，与其订立 1 年以上 期限工作合同并照章交纳社会保障费的，享受自订立工作合同并交纳社会保障当月起，在 3 年内按履行招用东谈主数赐与定额程序扣减升值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国度税务总局对于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 谋划征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市东谈主民政府根据腹地区履行情况，以及宏 不雅调控需要确定，对升值税小规模征税东谈主、袖珍微利企业和个体工商户不错在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市爱戴设立税、房产税、城镇地皮使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和西宾费附加、场所西宾附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司适应干系条 件。      五、合并财务报表花样凝视    (一) 合并钞票欠债表花样凝视    (1) 明细情况  项   目          2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 库存现款                                                   2,416.00        52,076.63 银行进款          500,138,342.57     290,508,439.55   219,408,800.00   106,177,099.01 其他货币资金        19,557,033.89        4,611,941.86   20,955,435.48     6,615,495.21  合   计        519,695,376.46     295,120,381.41   240,366,651.48   112,844,670.85    (2) 各期末使用受限的货币资金明细情况  项   目             2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31      2019.12.31                                第 37 页 共 146 页 银行承兑汇票保证金                                                                 5,484,149.96 信用证保证金            19,557,033.89     4,537,045.05    20,955,430.72         1,131,345.25 其他                    6,000.00                             11,479.60  合    计           19,563,033.89     4,537,045.05    20,966,910.32         6,615,495.21  项    目                   2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31      2019.12.31 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融钞票 其中：权益器具投资                22,858,659.00  合    计                  22,858,659.00      (1) 明细情况                           账面余额                     坏账准备  种    类                                       比例                     计提比        账面价值                         金额                       金额                                       （%）                    例（%） 单项计提坏账准备 其中：银行承兑汇票       生意承兑汇票 按组系数提坏账准备            1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00 其中：银行承兑汇票            1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00       生意承兑汇票  合    计              1,200,000.00    100.00                            1,200,000.00      (2) 公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收单子情况  项    目                 绝交阐述金额       未绝交阐述金额             绝交阐述金额           未绝交阐述金额 银行承兑汇票 生意承兑汇票  小    计      （续上表）                             第 38 页 共 146 页  项    目                 绝交阐述金额       未绝交阐述金额              绝交阐述金额           未绝交阐述金额 银行承兑汇票                                                                1,200,000.00 生意承兑汇票  小    计                                                               1,200,000.00      银行承兑汇票的承兑东谈主是生意银行，对于非信用品级较高的大型生意银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未赐与绝交阐述。      (1) 明细情况                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比          账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备          332,597,539.13   100.00   16,680,807.96     5.02   315,916,731.17  合   计             332,597,539.13   100.00   16,680,807.96     5.02   315,916,731.17      （续上表）                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比          账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备          417,015,384.92   100.00   20,883,867.49     5.01   396,131,517.43  合   计             417,015,384.92   100.00   20,883,867.49     5.01   396,131,517.43      （续上表）                           账面余额                      坏账准备  种   类                                     比例                       计提比例         账面价值                         金额                       金额                                     （%）                      （%） 单项计提坏账准备                              第 39 页 共 146 页      按组系数提坏账准备                      167,334,089.27     100.00   8,367,737.86        5.00      158,966,351.41          合    计                     167,334,089.27     100.00   8,367,737.86        5.00      158,966,351.41              （续上表）                                          账面余额                         坏账准备          种    类                                                                                  计提比例            账面价值                                        金额            比例（%）         金额                                                                                   （%）      单项计提坏账准备      按组系数提坏账准备                 111,770,624.71        100.00     5,588,531.23        5.00      106,182,093.48          合    计                111,770,624.71        100.00     5,588,531.23        5.00      106,182,093.48              接纳账龄组系数提坏账准备的应收账款          账    龄                                        计提比                                           计提比                      账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                          例（%）          小    计   332,597,539.13     16,680,807.96       5.02   417,015,384.92     20,883,867.49       5.01              （续上表）          账    龄                                        计提比                                           计提比                       账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                         例（%）          小    计    167,334,089.27     8,367,737.86       5.00   111,770,624.71     5,588,531.23         5.00              (2) 坏账准备变动情况              ① 2022 年 1-6 月                                                    本期加多                          本期减少  项   目                  期初数                                                                             期末数                                             计提           收回      其他      转回        核销      其他 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备            20,883,867.49     -4,203,059.53                                                16,680,807.96                                                 第 40 页 共 146 页  合   计           20,883,867.49   -4,203,059.53                                        16,680,807.96          ② 2021 年度                                           本期加多                         本期减少  项   目             期初数                                                                   期末数                                      计提          收回     其他    转回        核销     其他 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        8,367,737.86    12,516,129.63                                        20,883,867.49  合   计           8,367,737.86    12,516,129.63                                        20,883,867.49          ③ 2020 年度                                            本期加多                        本期减少  项   目               期初数                                                                 期末数                                      计提          收回     其他        转回    核销     其他 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        5,588,531.23     2,779,206.63                                         8,367,737.86  合   计           5,588,531.23     2,779,206.63                                         8,367,737.86          ④ 2019 年度                                            本期加多                        本期减少  项   目              期初数                                                                  期末数                                      计提          收回     其他    转回        核销     其他 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        1,249,429.12    4,339,102.11                                          5,588,531.23  合   计           1,249,429.12    4,339,102.11                                          5,588,531.23          (3) 应收账款金额前 5 名情况                                                                    占应收账款余  单元称呼                                              账面余额                              坏账准备                                                                    额的比例（%） 晶晨半导体（上海）股份有限公司                                  62,484,747.61           18.79      3,124,237.38 深圳飞骧科技股份有限公司[注 1]                                28,718,032.77               8.63   1,435,901.64 联发科技股份有限公司[注 2]                                  24,511,942.40               7.37   1,225,597.12 恒玄科技（上海）股份有限公司                                   20,032,439.55               6.02   1,001,621.98 唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司[注 3]                          18,019,639.11               5.42    900,981.96  小   计                                           153,766,801.44          46.23      7,688,340.08          [注 1]深圳飞骧科技股份有限公司(原名深圳飞骧科技有限公司，于 2021 年 5 月改名)      包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科技有限公司，下同                                         第 41 页 共 146 页          [注 2]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司和 MediaTek Singapore Pte.      Ltd.          [注 3]唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技能股份有      限公司和上海唯捷创芯电子技能有限公司，下同                                                       占应收账款余  单元称呼                                  账面余额                         坏账准备                                                       额的比例（%） 晶晨半导体（上海）股份有限公司                       79,960,288.38       19.18    3,998,014.42 深圳飞骧科技股份有限公司                          44,875,792.72       10.76    2,243,789.64 唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                    38,813,896.41       9.31     1,940,694.82 恒玄科技（上海）股份有限公司                        33,023,998.22       7.92     1,651,199.91 翱捷科技股份有限公司[注]                         27,790,710.84       6.66     1,389,535.54  小   计                               224,464,686.57       53.83   11,223,234.33          [注]翱捷科技股份有限公司包括翱捷科技股份有限公司、翱捷科技（深圳）有限公司、      翱捷智能科技（上海）有限公司和香港智多芯电子科技有限公司，下同                                                       占应收账款余  单元称呼                                  账面余额                         坏账准备                                                       额的比例（%） 唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                    36,637,677.06       21.88    1,831,883.85 联发科技股份有限公司[注 1]                       15,827,247.33        9.46     791,362.37 晶晨半导体（上海）股份有限公司                       15,389,491.14        9.20     769,474.56 北京昂瑞微电子技能股份有限公司[注 2]                  13,867,259.70        8.29     693,362.98 展讯通讯（上海）有限公司                          12,326,420.24        7.37     616,321.01  小   计                                94,048,095.47       56.20    4,702,404.77          [注 1]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司、厦门星宸科技有限公司（已      于 2021 年 6 月改名为星宸科技股份有限公司，2021 年 2 月联发科技股份有限公司对其失去      逼迫）、大陆商厦门星宸科技有限公司台湾分公司，下同          [注 2]北京昂瑞微电子技能股份有限公司包括北京昂瑞微电子技能股份有限公司、广州      昂瑞微电子技能有限公司、深圳昂瑞微电子技能有限公司和香港昂瑞微电子技能有限公司，      下同                                第 42 页 共 146 页                                                            占应收账款余  单元称呼                                        账面余额                            坏账准备                                                            额的比例（%） 北京燕东微电子有限公司[注 1]                           23,290,213.45           20.84    1,164,510.67 宜芯微电子[注 2]                                 14,346,856.64           12.83     717,342.83 北京昂瑞微电子技能股份有限公司                            11,644,358.26           10.42     582,217.91 北京集创朔方科技股份有限公司                              8,090,285.61             7.24    404,514.28 深圳市中科蓝讯科技股份有限公司                             7,770,904.67             6.95    388,545.23  小   计                                     65,142,618.63           58.28    3,257,130.92          [注 1]北京燕东微电子有限公司包括北京燕东微电子有限公司、北京燕东半导体科技有      限公司和北京燕东微电子科技有限公司，下同          [注 2]因宜芯微电子（江苏）有限公司、宜芯微电子（苏州）有限公司（已于 2020 年      调理简称宜芯微电子，下同          (1) 明细情况       项   目                           累计阐述的                            累计阐述的                       账面价值                            账面价值                                      信用减值准备                           信用减值准备      银行承兑汇票         35,223,726.07       合   计         35,223,726.07          （续上表）       项   目                           累计阐述的                            累计阐述的                       账面价值                            账面价值                                      信用减值准备                           信用减值准备      银行承兑汇票         17,572,672.91       合   计         17,572,672.91          (2) 公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收单子情况                                              绝交阐述金额       项   目      银行承兑汇票         52,362,692.60                     1,500,000.00      1,000,000.00       小   计         52,362,692.60                     1,500,000.00      1,000,000.00                                     第 43 页 共 146 页          银行承兑汇票的承兑东谈主是生意银行，对于信用品级较高的大型生意银行、上市股份制银   行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行   承兑汇票赐与绝交阐述。但若是该等单子到期不获支付，依据《单子法》之王法，公司仍将   对握票东谈主承担连带职守。          (1) 账龄分析  账   龄                      比例       减值准                                  比例      减值               账面余额                           账面价值           账面余额                          账面价值                            （%）        备                                   （%）     准备  合   计      666,009.59     100.00           666,009.59    1,052,508.50   100.00         1,052,508.50          （续上表）  账   龄                       比例      减值准                                 比例       减值准                账面余额                           账面价值          账面余额                           账面价值                             （%）       备                                  （%）       备  合   计        734,835.30    100.00           734,835.30    603,967.68    100.00           603,967.68          (2) 预支款项金额前 5 名情况                                                                                    占预支款项余额      单元称呼                                                      账面余额                                                                                     的比例（%）   上海芯媒会务服务有限公司                                                    136,037.74                  20.43   赛勉料理筹商（上海）有限公司                                                  129,484.44                  19.44   余姚市城市自然气有限公司                                                    113,515.84                  17.04   中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                                            69,579.68                  10.45   深圳中科飞测科技股份有限公司                                                   53,856.00                   8.09      小    计                                                       502,473.70                  75.45      单元称呼                                                      账面余额                占预支款项余额                                            第 44 页 共 146 页                                                            的比例（%） 宁波弘迪设立有限公司                                    312,663.00        29.71 华泰财产保障有限公司上海分公司                               277,880.63        26.40 赛勉料理筹商（上海）有限公司                                129,484.44        12.30 海神机器东谈主科技有限公司                                   126,000.00        11.97 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          85,270.23        8.10  小   计                                        931,298.30        88.48                                                            占预支款项余额  单元称呼                                       账面余额                                                             的比例（%） 宁波晨江电力集团有限公司                                  283,018.88        38.51 余姚市海际设立发展有限公司                                 211,590.15        28.79 赛勉料理筹商（上海）有限公司                                 90,393.41        12.30 潘权                                             75,000.00        10.21 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          48,467.59        6.60  小   计                                        708,470.03        96.41                                                            占预支款项余额  单元称呼                                       账面余额                                                             的比例（%） 宁波甬宁苏宁易购商贸有限公司                                185,789.00        30.76 潘权                                            112,500.05        18.63 浙江东方奇迹技能学院                                    100,000.00        16.56 宁波太平洋大旅店有限公司                                   67,200.00        11.13 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                          40,740.32        6.74  小   计                                        506,229.37        83.82     (1) 明细情况 种    类                           账面余额                  坏账准备          账面价值                           第 45 页 共 146 页                                                                         计提比例                              金额          比例（%）              金额                                                                         （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备             12,077,482.79      100.00     1,086,548.28            9.00    10,990,934.51   合   计                12,077,482.79      100.00     1,086,548.28            9.00    10,990,934.51       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例           账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                         （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备             11,286,968.90      100.00       944,052.59            8.36    10,342,916.31   合   计                11,286,968.90      100.00       944,052.59            8.36    10,342,916.31       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例            账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                          （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备              8,558,446.35      100.00           494,674.09         5.78    8,063,772.26   合   计                 8,558,446.35      100.00           494,674.09         5.78    8,063,772.26       （续上表）                                 账面余额                           坏账准备   种   类                                                                         计提比例            账面价值                              金额          比例（%）              金额                                                                          （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备              7,870,507.19      100.00           406,765.72         5.17    7,463,741.47   合   计                 7,870,507.19      100.00           406,765.72         5.17    7,463,741.47  组合称呼                                        计提比例                                            计提比例                账面余额            坏账准备                             账面余额            坏账准备                                               （%）                                              （%） 应收押金保证金组合     7,052,773.53      760,312.82         10.78      7,004,882.90     729,948.29        10.42                                   第 46 页 共 146 页 其他款项组合             5,024,709.26         326,235.46       6.49    4,282,086.00      214,104.30        5.00  小   计            12,077,482.79       1,086,548.28       9.00   11,286,968.90      944,052.59        8.36          （续上表）  组合称呼                                                计提比例                                       计提比例                       账面余额             坏账准备                      账面余额             坏账准备                                                       （%）                                         （%） 应收押金保证金组合           6,083,082.90      369,204.15        6.07    1,033,800.00      64,590.00        6.25 应收政府款项组合            2,067,842.26      103,392.11        5.00    6,658,068.69     332,903.44        5.00 其他款项组合                407,521.19       22,077.83        5.42      178,638.50       9,272.28        5.19  小   计              8,558,446.35      494,674.09        5.78    7,870,507.19     406,765.72        5.17          (2) 账龄情况                                                         账面余额      账    龄      合    计          12,077,482.79         11,286,968.90        8,558,446.35         7,870,507.19          (3) 坏账准备变动情况          ① 2022 年 1-6 月                           第一阶段               第二阶段                第三阶段                                          扫数这个词存续期预期                扫数这个词存续期预      项    目          翌日 12 个月                                                           小     计                                          信用损失（未发生               期信用损失（已                      预期信用损失                                           信用减值）                 发生信用减值）  期初数                      264,644.30            577,408.29        102,000.00            944,052.59  期初数在本期                           ——                   ——                ——  --转入第二阶段                 -81,470.00               81,470.00  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段                                          第 47 页 共 146 页 本期计提            40,025.69         81,470.00     21,000.00    142,495.69 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            223,199.99        740,348.29    123,000.00   1,086,548.28   ② 2021 年度                第一阶段            第二阶段            第三阶段                                               扫数这个词存续期预      项    目                 扫数这个词存续期预期                          小   计               翌日 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值) 期初数            411,131.97          7,100.00     76,442.12    494,674.09 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段      -288,704.15        288,704.15 --转入第三阶段                          -4,000.00      4,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           142,216.48        285,604.14     21,557.88    449,378.50 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            264,644.30        577,408.29    102,000.00    944,052.59   ③ 2020 年度                第一阶段            第二阶段            第三阶段                             扫数这个词存续期预期           扫数这个词存续期预  项    目       翌日 12 个月                                       合   计                             信用损失（未发生          期信用损失（已               预期信用损失                              信用减值）            发生信用减值） 期初数            380,285.01         26,480.71                  406,765.72 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段        -3,050.00          3,050.00                             第 48 页 共 146 页 --转入第三阶段                          -25,480.71      25,480.71 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提            33,896.96           3,050.00      50,961.41       87,908.37 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            411,131.97           7,100.00      76,442.12      494,674.09   ④ 2019 年度                第一阶段              第二阶段            第三阶段                              扫数这个词存续期预期            扫数这个词存续期预  项    目       翌日 12 个月                                           合   计                              信用损失（未发生           期信用损失（已               预期信用损失                               信用减值）             发生信用减值） 期初数            554,103.68                                        554,103.68 期初数在本期               ——                 ——             —— --转入第二阶段       -13,240.35          13,240.35 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -160,578.32         13,240.36                     -147,337.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            380,285.01          26,480.71                     406,765.72   (4) 其他应收款款项性质分类情况  款项性质              2022.6.30       2021.12.31     2020.12.31      2019.12.31 押金保证金             7,052,773.53    7,004,882.90    6,083,082.90    1,033,800.00 IPO 刊行用度          4,320,000.00    3,620,000.00                              第 49 页 共 146 页      应收升值税留抵退税                                                   2,067,842.26          5,788,063.42      应收出口退税                                                                             870,005.27      其他                        704,709.26      662,086.00          407,521.19           178,638.50       合   计               12,077,482.79     11,286,968.90        8,558,446.35          7,870,507.19          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                         占其他应款  单元称呼                 款项性质           账面余额                 账龄            余额的比例            坏账准备                                                                          （%） 心仪宁波生态园控股集 团有限公司（以下简称中         押金保证金           5,488,262.00 1-2 年                      45.44        548,826.20 意宁波生态园公司） 天健管帐师事务所（特殊                                        1 年以内 700,000.00                     IPO 刊行用度        2,200,000.00                            18.22        185,000.00 普通结伙）                                              1-2 年 1,500,000.00 吉祥证券股份有限公司          IPO 刊行用度        2,120,000.00 1 年以内                      17.55        106,000.00 宁波市住房公积金料理 中心余姚分中心住房公          其他                703,997.00 1 年以内                          5.83      35,199.85 积金 宁波世茂能源股份有限                     押金保证金             500,000.00 1 年以内                          4.14      25,000.00 公司  小   计                             11,012,259.00                            91.18        900,026.05                                                                         占其他应收  单元称呼                 款项性质           账面余额                 账龄            款余额的比            坏账准备                                                                         例（%） 心仪宁波生态园公司           押金保证金           5,488,262.00 1-2 年                      48.63        548,826.20 吉祥证券股份有限公司          IPO 刊行用度        2,120,000.00 1 年以内                      18.78        106,000.00 天健管帐师事务所（特殊                     IPO 刊行用度        1,500,000.00 1 年以内                      13.29         75,000.00 普通结伙） 宁波市住房公积金料理 中心余姚分中心住房公          其他                561,180.00 1 年以内                       4.97         28,059.00 积金 宁波世茂能源股份有限                     押金保证金             500,000.00 1 年以内                       4.43         25,000.00 公司  小   计                             10,169,442.00                            90.10        782,885.20  单元称呼                 款项性质           账面余额                 账龄            占其他应收            坏账准备                                       第 50 页 共 146 页                                                                                  款余额的比                                                                                  例（%） 心仪宁波生态园公司              押金保证金               5,488,262.00 1 年以内                         64.13     274,413.10                        应收升值税留 应收升值税留抵退税                                  2,067,842.26 1 年以内                         24.16     103,392.11                        抵退税 社保保障基金                 其他                     234,200.00 1 年以内                         2.74      11,710.00 上海迎盛办公拓荒有限                        押金保证金                  210,000.00 1-2 年 50,000.00               2.45      28,000.00 公司 华泰财产保障有限公司             其他                     161,984.14 1 年以内                         1.89       8,099.21  小    计                                    8,162,288.40                               95.37     425,614.42                                                                                  占其他应收  单元称呼                        款项性质             账面余额                账龄             款余额的比          坏账准备                                                                                  例（%）                        应收升值税留 应收升值税留抵退税                                  5,788,063.42 1 年以内                         73.54     289,403.17                        抵退税 应收出口退税                 应收出口退税                 870,005.27 1 年以内                        11.05      43,500.26 宁波海关驻余姚办事处                        押金保证金                  715,000.00 1 年以内                         9.09      35,750.00 保证金专户 社保保障基金                 其他                     139,750.00 1 年以内                         1.78       6,987.50 上海迎盛办公拓荒有限                                                 1 年以内 50,000.00                        押金保证金                  120,000.00                               1.52       9,500.00 公司                                                         1-2 年 70,000.00  小    计                                    7,632,818.69                               96.98     385,140.93           (1) 明细情况  项    目                账面余额            跌价准备               账面价值             账面余额           跌价准备              账面价值 原材料         223,865,000.46     1,760,489.79    222,104,510.67   179,642,039.66   1,758,385.24    177,883,654.42 在产物          56,852,691.96                      56,852,691.96    54,497,132.61                    54,497,132.61 库存商品         44,477,254.39       434,582.35     44,042,672.04    25,689,261.98     453,818.08     25,235,443.90 发出商品          2,733,313.86        15,918.42      2,717,395.44     1,479,663.87      1,118.26       1,478,545.61 包装物           5,120,752.09       118,203.49      5,002,548.60     5,539,844.46     121,592.26      5,418,252.20 低值易耗品        18,138,171.37                      18,138,171.37    14,363,449.95                    14,363,449.95                                               第 51 页 共 146 页 合       计     351,187,184.13    2,329,194.05      348,857,990.08   281,211,392.53   2,334,913.84    278,876,478.69             （续上表）     项   目                   账面余额          跌价准备                 账面价值             账面余额           跌价准备              账面价值 原材料            59,209,483.46        872,360.02     58,337,123.44    31,418,892.73     222,283.18     31,196,609.55 在产物            17,064,410.83                       17,064,410.83     9,757,033.31                     9,757,033.31 库存商品             4,194,887.58        39,150.18      4,155,737.40     3,977,143.53     101,701.18      3,875,442.35 发出商品             1,585,163.49        16,474.15      1,568,689.34       272,742.19      7,487.32         265,254.87 包装物              2,791,907.55       129,611.63      2,662,295.92     1,560,356.37      19,548.50      1,540,807.87 低值易耗 品     合   计      94,818,760.05    1,057,595.98       93,761,164.07    49,945,958.42     351,020.18     49,594,938.24             (2) 存货跌价准备             ① 2022 年 1-6 月                                              本期加多                       本期减少         项    目         期初数                                                                       期末数                                            计提            其他        转回或转销            其他     原材料             1,758,385.24         381,272.92                 379,168.37             1,760,489.79     库存商品              453,818.08         589,303.00                 608,538.73                434,582.35     发出商品                 1,118.26         55,267.18                  40,467.02                   15,918.42     包装物               121,592.26                                      3,388.77                118,203.49         合    计      2,334,913.84      1,025,843.10                 1,031,562.89            2,329,194.05             ② 2021 年度                                              本期加多                        本期减少         项    目          期初数                                                                      期末数                                              计提           其他        转回或转销           其他     原材料                872,360.02      1,129,579.38                 243,554.16             1,758,385.24     库存商品                39,150.18        498,849.77                  84,181.87                453,818.08     发出商品                16,474.15          15,161.86                 30,517.75                     1,118.26     包装物                129,611.63            4,550.40                12,569.77                121,592.26         合    计      1,057,595.98       1,648,141.41                 370,823.55             2,334,913.84             ③ 2020 年度         项    目         期初数                   本期加多                        本期减少                    期末数                                                  第 52 页 共 146 页                                   计提            其他        转回或转销          其他  原材料          222,283.18         650,076.84                                         872,360.02  库存商品         101,701.18          39,133.77               101,684.77                  39,150.18  发出商品           7,487.32          16,474.15                 7,487.32                  16,474.15  包装物           19,548.50         110,063.13                                         129,611.63      合   计    351,020.18         815,747.89               109,172.09            1,057,595.98       ④ 2019 年度                                     本期加多                      本期减少      项   目      期初数                                                                   期末数                                   计提            其他        转回或转销          其他  原材料                             222,283.18                                         222,283.18  库存商品          292,696.73        101,686.88               292,682.43                101,701.18  发出商品                              7,487.32                                           7,487.32  包装物                              19,548.50                                           19,548.50      合   计     292,696.73        351,005.88               292,682.43                351,020.18       期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出  存货结转存货跌价准备。  项   目                         减值                                          减值                账面余额                        账面价值             账面余额                       账面价值                                准备                                          准备 待抵扣升值 税进项税额 待摊用度           858,803.72                  858,803.72     1,600,570.45              1,600,570.45  合   计       15,363,398.02               15,363,398.02    1,909,399.45              1,909,399.45       （续上表）  项   目                        减值准                                          减值                账面余额                        账面价值            账面余额                       账面价值                                备                                           准备 待抵扣升值 税进项税额  合   计         317,850.35                 317,850.35     44,451,203.86           44,451,203.86                                     第 53 页 共 146 页           (1) 明细情况    项      目            2022.6.30                 2021.12.31              2020.12.31                 2019.12.31  固定钞票             3,117,357,150.80        3,077,213,398.46           1,065,342,057.57           552,475,237.05  固定钞票清理                                                                                              1,726,863.68    合      计       3,117,357,150.80        3,077,213,398.46           1,065,342,057.57           554,202,100.73           (2) 固定钞票           ① 2022 年 1-6 月                    房屋及  项 目                               通用拓荒              专用拓荒             运载器具           其他拓荒                小 计                    建筑物 账面原值   期初数           356,897,887.16   27,684,084.50    3,003,364,603.56   1,133,276.42   59,085,300.42    3,448,165,152.06   本期加多金额         38,189,695.43   2,075,138.60       195,844,682.45                  6,630,220.43       242,739,736.91   本期减少金额                                400.00                                                                 400.00   责罚或报废                                 400.00                                                                 400.00   期末数           395,087,582.59   29,758,823.10    3,199,209,286.01   1,133,276.42   65,715,520.85    3,690,904,488.97 累计折旧   期初数            28,282,094.98   11,283,132.46      324,112,606.67     254,072.22   7,019,847.27       370,951,753.60   本期加多金额          8,985,351.09   4,164,079.17       185,730,702.94      67,289.40   3,648,447.09       202,595,869.69   计提              8,985,351.09   4,164,079.17       185,730,702.94      67,289.40   3,648,447.09       202,595,869.69   本期减少金额                                285.12                                                                 285.12   责罚或报废                                 285.12                                                                 285.12   期末数            37,267,446.07   15,446,926.51      509,843,309.61     321,361.62   10,668,294.36      573,547,338.17 账面价值   期末账面价值        357,820,136.52   14,311,896.59    2,689,365,976.40     811,914.80   55,047,226.49    3,117,357,150.80   期初账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04    2,679,251,996.89     879,204.20   52,065,453.15    3,077,213,398.46                                           第 54 页 共 146 页           ② 2021 年度                   房屋及  项 目                              通用拓荒              专用拓荒             运载器具           其他拓荒               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           269,823,838.67   14,940,034.23     867,584,028.39     833,624.73   32,247,667.72   1,185,429,193.74   本期加多金额         93,495,004.26   12,744,050.27   2,135,810,746.85     299,651.69   26,891,352.70   2,269,240,805.77   本期减少金额          6,420,955.77                          30,171.68                      53,720.00       6,504,847.45   责罚或报废           6,420,955.77                          30,171.68                      53,720.00       6,504,847.45   期末数           356,897,887.16   27,684,084.50   3,003,364,603.56   1,133,276.42   59,085,300.42   3,448,165,152.06 累计折旧   期初数            14,749,402.16   4,764,154.82       98,707,149.47     143,216.22    1,723,213.50     120,087,136.17   本期加多金额         14,317,333.98   6,518,977.64      225,417,003.70     110,856.00    5,310,455.49     251,674,626.81   计提             14,317,333.98   6,518,977.64      225,417,003.70     110,856.00    5,310,455.49     251,674,626.81   本期减少金额            784,641.16                          11,546.50                      13,821.72         810,009.38   责罚或报废             784,641.16                          11,546.50                      13,821.72         810,009.38   期末数            28,282,094.98   11,283,132.46     324,112,606.67     254,072.22    7,019,847.27     370,951,753.60 账面价值   期末账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04   2,679,251,996.89     879,204.20   52,065,453.15   3,077,213,398.46   期初账面价值        255,074,436.51   10,175,879.41     768,876,878.92     690,408.51   30,524,454.22   1,065,342,057.57           ③ 2020 年度                   房屋及  项 目                              通用拓荒              专用拓荒             运载器具           其他拓荒               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           118,810,382.61   8,837,663.91     454,006,863.81      616,881.70   4,338,232.45      586,610,024.48   本期加多金额        151,906,905.32   6,102,370.32     413,577,164.58      216,743.03   27,909,435.27     599,712,618.52   本期减少金额            893,449.26                                                                           893,449.26                                           第 55 页 共 146 页   责罚或报废             893,449.26                                                                        893,449.26   期末数           269,823,838.67    14,940,034.23   867,584,028.39   833,624.73   32,247,667.72   1,185,429,193.74 累计折旧   期初数             6,527,796.42    1,203,396.50     26,230,011.47    65,670.52     107,912.52       34,134,787.43   本期加多金额          8,296,979.16    3,560,758.32     72,477,138.00    77,545.70   1,615,300.98       86,027,722.16   计提              8,296,979.16    3,560,758.32     72,477,138.00    77,545.70   1,615,300.98       86,027,722.16   本期减少金额              75,373.42                                                                        75,373.42   责罚或报废               75,373.42                                                                        75,373.42   期末数            14,749,402.16    4,764,154.82     98,707,149.47   143,216.22   1,723,213.50      120,087,136.17 账面价值   期末账面价值        255,074,436.51    10,175,879.41   768,876,878.92   690,408.51   30,524,454.22   1,065,342,057.57   期初账面价值        112,282,586.19    7,634,267.41    427,776,852.34   551,211.18   4,230,319.93      552,475,237.05           ④ 2019 年度                   房屋及  项 目                               通用拓荒            专用拓荒            运载器具          其他拓荒               小 计                   建筑物 账面原值   期初数           101,273,551.64    2,575,857.31    184,581,461.42   391,907.81      376,550.53    289,199,328.71   本期加多金额         30,368,087.26    6,261,806.60    275,348,182.07   224,973.89    3,961,681.92    316,164,731.74   本期减少金额         12,831,256.29                      5,922,779.68                                  18,754,035.97   期末数           118,810,382.61    8,837,663.91    454,006,863.81   616,881.70    4,338,232.45    586,610,024.48 累计折旧   期初数             2,262,702.70      343,338.35      1,993,596.79    14,678.00        6,180.45      4,620,496.29   本期加多金额          5,219,797.18      860,058.15     24,327,259.71    50,992.52      101,732.07     30,559,839.63   计提              5,219,797.18      860,058.15     24,327,259.71    50,992.52      101,732.07     30,559,839.63   本期减少金额            954,703.46                         90,845.03                                   1,045,548.49                                            第 56 页 共 146 页   期末数              6,527,796.42   1,203,396.50      26,230,011.47     65,670.52        107,912.52     34,134,787.43 账面价值   期末账面价值         112,282,586.19   7,634,267.41     427,776,852.34    551,211.18      4,230,319.93    552,475,237.05   期初账面价值          99,010,848.94   2,232,518.96     182,587,864.63    377,229.81        370,370.08    284,578,832.42          项   目                             账面价值                  账面价值                 账面价值                  账面价值        专用拓荒                                      2,313,349.19          小   计                                   2,313,349.19           (3) 固定钞票清理          项   目              2022.6.30            2021.12.31           2020.12.31            2019.12.31        待责罚固定钞票                                                                              1,726,863.68          小   计                                                                              1,726,863.68           (1) 明细情况  项   目                    账面余额            减值准备            账面价值               账面余额             减值准备            账面价值 机器拓荒等            248,464,032.52                  248,464,032.52     309,457,688.99                  309,457,688.99 二期花样装修工程         145,026,316.90                  145,026,316.90 厂房稀零改造工程          59,862,642.59                   59,862,642.59      15,482,981.02                   15,482,981.02 软件                 8,544,001.09                    8,544,001.09       6,708,697.60                    6,708,697.60  合   计           461,896,993.10                  461,896,993.10     331,649,367.61                  331,649,367.61              （续上表）  项   目                    账面余额            减值准备            账面价值               账面余额             减值准备            账面价值 机器拓荒等            922,852,591.33                  922,852,591.33     318,843,667.14                  318,843,667.14 厂房基建工程                                                               13,921,813.32                   13,921,813.32 厂房稀零改造工程          48,502,256.19                   48,502,256.19      10,697,889.67                   10,697,889.67                                           第 57 页 共 146 页 软件                  12,203,975.80                        12,203,975.80           721,256.70                    721,256.70     合   计          983,558,823.32                       983,558,823.32      344,184,626.83                 344,184,626.83                   预算数  工程称呼                                期初数               本期加多             转入固定钞票                其他减少            期末数                   （万元） 机器拓荒等                          309,457,688.99        138,902,467.67     199,896,124.14                    248,464,032.52 二期花样装修工程          150,000                            145,026,316.90                                       145,026,316.90 厂房稀零改造工程                        15,482,981.02        82,569,357.00       38,189,695.43                     59,862,642.59 软件                                6,708,697.60       12,521,370.78                       10,686,067.29      8,544,001.09  小      计                       331,649,367.61       379,019,512.35     238,085,819.57   10,686,067.29    461,896,993.10             （续上表）                   工程累计参加               工程程度              利息本钱             本期利息           本期利息资     工程称呼                                                                                                 资金开头                   占预算比例（%）               （%）            化累计金额            本钱化金额           本化率（%） 机器拓荒等                                                                                                    自有资金 二期花样装修工程                      9.67           10.00                                                       自有资金 厂房稀零改造工程                                                                                                 自有资金 软件                                                                                                       自有资金     小   计                 预算数  工程称呼                          期初数                  本期加多               转入固定钞票                 其他减少           期末数                （万元） 机器拓荒等                       922,852,591.33      1,372,720,285.98      1,986,115,188.32                    309,457,688.99 厂房稀零改造工 程 软件                           12,203,975.80         29,372,146.26                         34,867,424.46      6,708,697.60  小      计                   983,558,823.32      1,462,568,161.33      2,079,610,192.58   34,867,424.46    331,649,367.61             （续上表）                   工程累计参加占                                 利息本钱            本期利息           本期利息本钱  工程称呼                                 工程程度（%）                                                             资金开头                    预算比例（%）                               化累计金额           本钱化金额           化率（%） 机器拓荒等                                                                                                    自有资金 厂房稀零改造工程                                                                                                 自有资金 软件                                                                                                       自有资金                                                   第 58 页 共 146 页 小    计                预算数  工程称呼                            期初数                本期加多           转入固定钞票           其他减少             期末数               （万元） 机器拓荒等                      318,843,667.14     1,049,801,165.38     445,792,241.19                 922,852,591.33 厂房稀零改造工程                    10,697,889.67          62,007,224.39   24,202,857.87                   48,502,256.19 软件                               721,256.70        12,203,975.80                    721,256.70     12,203,975.80  小   计                     344,184,626.83     1,237,794,599.70     597,699,146.51   721,256.70    983,558,823.32          (续上表)                工程累计参加占                               利息本钱          本期利息        本期利息本钱化  工程称呼                              工程程度(%)                                                        资金开头                  预算比例(%)                            化累计金额          本钱化金额            率(%) 机器拓荒等                                                                                        自有资金 厂房稀零改造工程                                                                                     自有资金 软件                                                                                           自有资金  小   计                预算数  工程称呼                            期初数              本期加多             转入固定钞票           其他减少             期末数               （万元） 机器拓荒等                     40,309,790.13       563,427,156.12       284,893,279.11                 318,843,667.14 厂房稀零改造工程                   3,293,066.47           26,989,944.91     19,543,303.53    41,818.18     10,697,889.67 软件                                                   721,256.70                                       721,256.70  小   计                    45,623,040.19       613,864,771.19       315,261,366.37    41,818.18    344,184,626.83          (续上表)                工程累计参加占                               利息本钱          本期利息        本期利息本钱化  工程称呼                              工程程度(%)                                                        资金开头                  预算比例(%)                            化累计金额          本钱化金额            率(%) 机器拓荒等                                                                                            自有资金                                               第 59 页 共 146 页 厂房稀零改造工程                                                                       自有资金 软件                                                                             自有资金  小   计          (1) 2022 年 1-6 月      项   目          房屋及建筑物            专用拓荒         运载器具          通用拓荒             合   计  账面原值       期初数           30,243,926.35     918,506.70   854,668.44   1,106,129.75   33,123,231.24       本期加多金额            354,369.50                                               354,369.50       租入                354,369.50                                               354,369.50       本期减少金额                                                      39,869.58       39,869.58       责罚                                                          39,869.58       39,869.58       期末数           30,598,295.85     918,506.70   854,668.44   1,066,260.17   33,437,731.16  累计折旧       期初数              9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    255,843.15    10,185,661.21       本期加多金额           5,145,485.10   290,054.76    44,020.20    214,604.67     5,694,164.73       计提               5,145,485.10   290,054.76    44,020.20    214,604.67     5,694,164.73       本期减少金额                                                      39,869.58       39,869.58       责罚                                                          39,869.58       39,869.58       期末数           14,280,060.72     870,164.26   259,153.14    430,578.24    15,839,956.36  账面价值       期末账面价值        16,318,235.13      48,342.44   595,515.30    635,681.93    17,597,774.80       期初账面价值        21,109,350.73     338,397.20   639,535.50    850,286.60    22,937,570.03          (2) 2021 年度      项   目             房屋及建筑物          专用拓荒         运载器具         通用拓荒             合   计  账面原值       期初数            25,282,717.27    918,506.70                 929,674.98    27,130,898.95                                        第 60 页 共 146 页   本期加多金额        4,961,209.08                854,668.44    191,481.60      6,007,359.12   租入            4,961,209.08                854,668.44    191,481.60      6,007,359.12   本期减少金额                                                     15,026.83       15,026.83   责罚                                                         15,026.83       15,026.83   期末数          30,243,926.35   918,506.70   854,668.44   1,106,129.75    33,123,231.24 累计折旧   期初数   本期加多金额        9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    270,869.98     10,200,688.04   计提            9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    270,869.98     10,200,688.04   本期减少金额                                                     15,026.83       15,026.83   责罚                                                         15,026.83       15,026.83   期末数           9,134,575.62   580,109.50   215,132.94    255,843.15     10,185,661.21 账面价值   期末账面价值       21,109,350.73   338,397.20   639,535.50    850,286.60     22,937,570.03   期初账面价值       25,282,717.27   918,506.70                 929,674.98     27,130,898.95    (1) 2022 年 1-6 月   项    目                 地皮使用权                   软件                 合    计  账面原值    期初数                    35,342,845.39      73,905,885.57       109,248,730.96    本期加多金额                                    11,797,458.70        11,797,458.70    本期减少金额    责罚    期末数                    35,342,845.39      85,703,344.27       121,046,189.66  累计摊销    期初数                     2,956,697.20      17,034,629.89        19,991,327.09    本期加多金额                      412,562.40     7,047,333.15         7,459,895.55                                第 61 页 共 146 页   计提              412,562.40     7,047,333.15     7,459,895.55   本期减少金额   责罚   期末数            3,369,259.60   24,081,963.04   27,451,222.64 账面价值   期末账面价值        31,973,585.79   61,621,381.23   93,594,967.02   期初账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68   89,257,403.87   (2) 2021 年度  项   目          地皮使用权               软件            合   计 账面原值   期初数           35,342,845.39   34,680,938.99   70,023,784.38   本期加多金额                        39,224,946.58   39,224,946.58   本期减少金额   责罚   期末数           35,342,845.39   73,905,885.57   109,248,730.96 累计摊销   期初数            2,131,572.40    7,575,422.29     9,706,994.69   本期加多金额          825,124.80     9,459,207.60   10,284,332.40   计提              825,124.80     9,459,207.60   10,284,332.40   本期减少金额   责罚   期末数            2,956,697.20   17,034,629.89   19,991,327.09 账面价值   期末账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68   89,257,403.87   期初账面价值        33,211,272.99   27,105,516.70   60,316,789.69   (3) 2020 年度  项   目          地皮使用权               软件            合   计                    第 62 页 共 146 页 账面原值   期初数           35,342,845.39   13,288,714.00     48,631,559.39   本期加多金额                        21,392,224.99     21,392,224.99   本期减少金额   责罚   期末数           35,342,845.39   34,680,938.99     70,023,784.38 累计摊销   期初数            1,306,447.60    2,977,392.99      4,283,840.59   本期加多金额          825,124.80     4,598,029.30      5,423,154.10   计提              825,124.80     4,598,029.30      5,423,154.10   本期减少金额   责罚   期末数            2,131,572.40    7,575,422.29      9,706,994.69 账面价值   期末账面价值        33,211,272.99   27,105,516.70     60,316,789.69   期初账面价值        34,036,397.79   10,311,321.01     44,347,718.80   (4) 2019 年度  项   目          地皮使用权                软件            合   计 账面原值   期初数           35,342,845.39    6,597,907.68     41,940,753.07   本期加多金额                         6,690,806.32      6,690,806.32   购置                             6,690,806.32      6,690,806.32   本期减少金额   责罚   期末数           35,342,845.39   13,288,714.00     48,631,559.39 累计摊销   期初数             481,448.80         798,235.41    1,279,684.21                     第 63 页 共 146 页          本期加多金额                   824,998.80         2,179,157.58     3,004,156.38          计提                       824,998.80         2,179,157.58     3,004,156.38          本期减少金额          责罚          期末数                    1,306,447.60         2,977,392.99     4,283,840.59      账面价值          期末账面价值                34,036,397.79       10,311,321.01     44,347,718.80          期初账面价值                34,861,396.59         5,799,672.27    40,661,068.86          (1) 2022 年 1-6 月  项   目                        期初数           本期加多       本期摊销         其他减少       期末数 策动租入固定钞票改良开销                1,451,412.71               92,137.62            1,359,275.09  合   计                      1,451,412.71               92,137.62            1,359,275.09          (2) 2021 年度  项   目                        期初数           本期加多       本期摊销         其他减少       期末数 策动租入固定钞票改良开销                1,635,687.95              184,275.24            1,451,412.71  合   计                      1,635,687.95              184,275.24            1,451,412.71          (3) 2020 年度  项   目                        期初数           本期加多       本期摊销         其他减少       期末数 策动租入固定钞票改良开销                1,819,963.16              184,275.21            1,635,687.95  合   计                      1,819,963.16              184,275.21            1,635,687.95          (4) 2019 年度  项   目                      期初数            本期加多        本期摊销         其他减少       期末数 策动租入固定钞票改良开销                          1,842,751.86     22,788.70            1,819,963.16  合   计                                1,842,751.86     22,788.70            1,819,963.16          (1) 未经抵销的递延所得税钞票                                     第 64 页 共 146 页  项   目        可抵扣               递延               可抵扣              递延              暂时性各异            所得税钞票             暂时性各异           所得税钞票 钞票减值准备      20,005,015.50     3,003,858.14     24,055,765.07    3,608,364.76 可抵扣亏蚀                                           6,096,962.56 递延收益       145,275,361.75    21,239,624.05    102,177,490.22    8,468,170.68 权益器具投资公允 价值变动 展望欠债         6,632,479.77                       6,632,479.77  合   计     178,904,917.42    24,243,482.19    138,962,697.62   12,076,535.44   （续上表）  项   目         可抵扣               递延              可抵扣              递延               暂时性各异            所得税钞票            暂时性各异           所得税钞票 钞票减值准备        9,893,453.21     1,484,017.98     6,333,720.22      950,058.04 可抵扣亏蚀         2,961,528.10       444,229.21     1,329,066.51      199,359.98 递延收益         87,342,209.81    13,101,331.47    65,006,755.26    9,751,013.29  合   计      100,197,191.12    15,029,578.66    72,669,541.99   10,900,431.31   (2) 未经抵销的递延所得税欠债  项   目       应征税                递延              应征税               递延             暂时性各异             所得税欠债            暂时性各异            所得税欠债 固定钞票账面价值 大于计税基础  合   计     335,158,525.31    35,941,231.06    359,046,104.87   35,941,231.06   （续上表）  项   目       应征税                递延              应征税              递延             暂时性各异             所得税欠债            暂时性各异            所得税欠债 固定钞票账面价值 大于计税基础  合   计     34,971,402.87     5,245,710.40   (3) 未阐述递延所得税钞票明细  项   目      2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 可抵扣暂时性各异       91,534.79       107,068.85         26,554.72          12,596.91                         第 65 页 共 146 页      可抵扣亏蚀                     389,650.92                          109,361.22        159,329.98       合    计                   481,185.71       107,068.85         135,915.94        171,926.89           (4) 未阐述递延所得税钞票的可抵扣亏蚀将于以下年度到期       年    份       2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31          备注       合    计        389,650.92                           109,361.22      159,329.98  项    目                          减值                                             减值                  账面余额                       账面价值               账面余额                       账面价值                                  准备                                             准备 预支遥远资 产购置款  合    计       176,087,362.22           176,087,362.22      114,167,297.37             114,167,297.37           （续上表）  项    目                          减值                                             减值                  账面余额                       账面价值               账面余额                       账面价值                                  准备                                             准备 预支遥远资 产购置款  合    计        20,335,526.50            20,335,526.50        13,319,620.50               13,319,620.50      项    目            2022.6.30              2021.12.31         2020.12.31           2019.12.31  保证借款                 310,270,888.89          310,392,722.22     30,011,250.00       155,174,770.83  信用借款                 602,686,690.29          531,559,714.58     10,001,250.00  典质及保证借款                                      242,237,831.21    160,235,797.22       90,130,500.00      合    计           912,957,579.18        1,084,190,268.01    200,248,297.22       245,305,270.83       项    目           2022.6.30            2021.12.31         2020.12.31         2019.12.31                                         第 66 页 共 146 页      银行承兑汇票                                                                 5,484,149.96       合   计                                                                 5,484,149.96       项   目            2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31      货款            262,687,468.72      277,605,382.20    202,320,983.95    91,391,718.21      拓荒工程款         102,085,535.02      229,594,365.32    496,174,861.13   305,436,333.03      委外加工费            11,204,260.89      13,243,969.69     6,469,653.68     3,489,284.95      其他               45,433,426.01      42,331,779.07   19,843,253.43      7,829,135.25       合   计        421,410,690.64      562,775,496.28    724,808,752.19   408,146,471.44       项   目             2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31      货款                                                                    14,783,306.48       合   计                                                                14,783,306.48       项   目             2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31      货款                21,240,210.55     18,530,170.21     1,142,859.48       合   计            21,240,210.55     18,530,170.21     1,142,859.48          (1) 明细情况  项   目                             期初数           本期加多            本期减少             期末数 短期薪酬                        50,282,082.61     238,048,838.27   250,146,354.59   38,184,566.29 下野后福利—设定提存策动                 1,628,482.30      10,779,396.55   10,476,329.43     1,931,549.42  合   计                      51,910,564.91     248,828,234.82   260,622,684.02   40,116,115.71                                        第 67 页 共 146 页  项   目                        期初数             本期加多            本期减少             期末数 短期薪酬                       29,866,583.50   410,065,632.43   389,650,133.32   50,282,082.61 下野后福利—设定提存策动                                16,515,904.05    14,887,421.75    1,628,482.30 解雇福利                                            27,972.00        27,972.00  合   计                     29,866,583.50   426,609,508.48   404,565,527.07   51,910,564.91  项   目                        期初数            本期加多             本期减少             期末数 短期薪酬                       13,306,207.10   215,458,313.69   198,897,937.29   29,866,583.50 下野后福利—设定提存策动                  548,119.60      536,280.30      1,084,399.90  合   计                     13,854,326.70   215,994,593.99   199,982,337.19   29,866,583.50  项   目                        期初数            本期加多             本期减少             期末数 短期薪酬                        4,610,616.00   95,674,091.75     86,978,500.65   13,306,207.10 下野后福利—设定提存策动                  186,190.00     3,575,813.45     3,213,883.85     548,119.60  合   计                      4,796,806.00   99,249,905.20     90,192,384.50   13,854,326.70          (2) 短期薪酬明细情况  项   目                       期初数             本期加多             本期减少             期末数 工资、奖金、津贴和补贴                47,172,615.14   195,568,128.23   207,543,713.08   35,197,030.29 职工福利费                                       27,773,702.76   27,773,702.76 社会保障费                       1,001,272.41     6,146,908.31     6,047,054.48    1,101,126.24 其中：医疗保障费                     954,141.33      5,910,622.39     5,806,353.91    1,058,409.81      工伤保障费                     46,820.88       234,218.26      238,736.14        42,303.00      生养保障费                       310.20          2,067.66        1,964.43           413.43 住房公积金                          2,171.00      4,072,547.00     4,070,354.00        4,364.00 工会经费和职工西宾经费                 2,106,024.06     4,487,551.97     4,711,530.27    1,882,045.76  小   计                     50,282,082.61   238,048,838.27   250,146,354.59   38,184,566.29  项   目                       期初数             本期加多             本期减少             期末数                                     第 68 页 共 146 页 工资、奖金、津贴和补贴       28,806,197.00   342,950,413.33   324,583,995.19    47,172,615.14 职工福利费                              43,215,568.00    43,215,568.00 社会保障费                 37,854.50    10,053,425.57     9,090,007.66     1,001,272.41 其中：医疗保障费              37,854.50     9,646,155.65     8,729,868.82       954,141.33      工伤保障费                            405,098.52       358,277.64        46,820.88      生养保障费                              2,171.40         1,861.20           310.20 住房公积金                213,729.00     6,863,532.00     7,075,090.00         2,171.00 工会经费和职工西宾经费          808,803.00     6,982,693.53     5,685,472.47     2,106,024.06  小   计            29,866,583.50   410,065,632.43   389,650,133.32    50,282,082.61  项   目               期初数             本期加多             本期减少              期末数 工资、奖金、津贴和补贴       13,251,152.00   184,196,694.32   168,641,649.32    28,806,197.00 职工福利费                              21,579,355.83    21,579,355.83 社会保障费                 30,241.10     3,720,196.70     3,712,583.30        37,854.50 其中：医疗保障费              18,900.70     3,709,113.00     3,690,159.20        37,854.50      工伤保障费            11,340.40        11,083.70        22,424.10 住房公积金                               2,455,579.00     2,241,850.00       213,729.00 工会经费和职工西宾经费           24,814.00     3,506,487.84     2,722,498.84       808,803.00  小   计            13,306,207.10   215,458,313.69   198,897,937.29    29,866,583.50  项   目              期初数             本期加多            本期减少              期末数 工资、奖金、津贴和补贴       4,610,616.00    81,878,673.01    73,238,137.01    13,251,152.00 职工福利费                             10,474,146.61    10,474,146.61 社会保障费                              1,879,961.69     1,849,720.59       30,241.10 其中：医疗保障费                           1,690,140.05     1,671,239.35       18,900.70      工伤保障费                            78,390.18        67,049.78       11,340.40      生养保障费                          111,431.46       111,431.46 住房公积金                              1,185,900.00     1,185,900.00 工会经费和职工西宾经费                         255,410.44       230,596.44        24,814.00                            第 69 页 共 146 页 小   计                  4,610,616.00     95,674,091.75     86,978,500.65     13,306,207.10      (3) 设定提存策动明细情况     项   目                期初数             本期加多             本期减少              期末数 基本养老保障                 1,572,349.10    10,431,925.46    10,134,920.80     1,869,353.76 闲逸保障费                     56,133.20      347,471.09       341,408.63        62,195.66     小   计              1,628,482.30    10,779,396.55    10,476,329.43     1,931,549.42     项   目                 期初数            本期加多             本期减少              期末数 基本养老保障                                 15,946,539.14    14,374,190.04     1,572,349.10 闲逸保障费                                     569,364.91       513,231.71       56,133.20     小   计                              16,515,904.05    14,887,421.75     1,628,482.30     项   目                期初数              本期加多             本期减少             期末数 基本养老保障                   529,218.90       517,775.60     1,046,994.50 闲逸保障费                     18,900.70        18,504.70        37,405.40     小   计                548,119.60       536,280.30     1,084,399.90     项   目                期初数              本期加多             本期减少             期末数 基本养老保障                   186,190.00      3,452,508.30    3,109,479.40      529,218.90 闲逸保障费                                     123,305.15       104,404.45       18,900.70     小   计                186,190.00      3,575,813.45    3,213,883.85      548,119.60     项   目               2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31      2019.12.31 升值税                     2,172,784.36    17,433,337.18 企业所得税                  11,005,309.61        66,704.46           85.46 房产税                     1,148,249.51     2,131,162.91    1,577,100.47     1,073,766.42 地皮使用税                    380,428.92        760,857.84      760,857.84      760,857.84                                  第 70 页 共 146 页     代扣代缴个东谈主所得税                                              1,068,000.00     城市爱戴设立税                 39,723.92        39,585.07     西宾费附加                   23,834.36        23,751.05     场所西宾附加                  15,889.57        15,834.03     印花税                     53,013.40        57,353.70        30,702.21       52,637.60     残保金                                                                       25,800.00      合    计             14,839,233.65    20,528,586.24     3,436,745.98    1,913,061.86          (1) 明细情况  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 应付利息                                                       900,000.00 其他应付款               84,379,644.78     94,917,627.83    739,114,187.00     178,046,863.94  合    计             84,379,644.78     94,917,627.83    740,014,187.00     178,046,863.94          (2) 应付利息  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 分期付息到期还本 的遥远借款利息  小    计                                                    900,000.00          (3) 其他应付款  项    目              2022.6.30         2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 附有回购义务的增 资或股权转让[注] 押金保证金               77,976,566.00     89,656,566.00        424,566.00        354,566.00 拆借款                                                                       15,000,000.00 其他                   6,403,078.78      5,261,061.83         14,621.00        292,297.94  小    计             84,379,644.78     94,917,627.83    739,114,187.00     178,046,863.94          [注]附有回购义务的增资或者股权转让情况详见本财务报表附注五(一)34 之诠释 项    目                   2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31         2019.12.31                                      第 71 页 共 146 页 一年内到期的遥远借款             451,197,757.11    282,081,707.71    75,236,780.01    24,334,583.34 一年内到期的遥远应付款            111,912,192.85    89,584,384.61     10,000,000.00 一年内到期的租赁欠债              11,275,371.91    11,582,937.75  合   计                 574,385,321.87    383,249,030.07    85,236,780.01    24,334,583.34  项   目                   2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31        2019.12.31 已背书未到期应收单子未 绝交阐述 待转销项税额                    438,710.83      1,507,913.06          12,268.64  合   计                    438,710.83      1,507,913.06          12,268.64    1,200,000.00  项   目                  2022.6.30          2021.12.31       2020.12.31        2019.12.31 质押、典质及保证借款                                                 443,296,756.04 典质及保证借款                536,082,540.99    372,336,257.01     25,800,000.00    55,800,000.00 保证借款                   536,704,629.07    363,598,494.21 信用借款                   215,000,000.00     19,500,000.00     19,700,000.00 典质借款                   18,752,041.15       7,442,437.60  合   计               1,306,539,211.21    762,877,188.82    488,796,756.04    55,800,000.00       项   目                                    2022.6.30              2021.12.31      应付房屋及建筑物租赁费                                 2,482,709.75            11,533,984.75      应付运载器具租赁费                                     164,475.04               305,271.41      应付通用拓荒租赁费                                     217,635.99               300,968.51       合   计                                      2,864,820.78            12,140,224.67          (1) 明细情况                                      第 72 页 共 146 页  项   目          2022.6.30        2021.12.31     2020.12.31     2019.12.31 应付售后租回        99,486,987.12    121,715,896.32   4,166,666.69  合   计        99,486,987.12    121,715,896.32   4,166,666.69    (2) 其他诠释 的售后租回合同，售后租回合同目的金额 34,739,395.66 元，履行放款金额 20,000,000.00 元，还款期限自 2020 年 6 月至 2022 年 5 月止，分 24 期偿还售后租回房钱。截止 2022 年 6 月末，上述售后租回款项已全部偿还。 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 168,109,459.59 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动欠债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 166,313,160.68 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动欠债列报。 回合同，售后租回合同目的金额 71,348,231.26 元，履行放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回房钱。截止 2022 年 6 月末，上述售后租回款项剩余 27 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非 流动欠债列报。 的售后租回合同，售后租回合同目的金额 63,478,750.53 元，履行放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截止 2022 年 6 月末，上述售后租回款项剩余 11 期尚未偿还，其中一年内到 期款项在一年内到期的非流动欠债列报。                               第 73 页 共 146 页           (1) 明细情况          项   目                            2022.6.30            2021.12.31      未决诉讼                                  6,632,479.77           6,632,479.77          合   计                             6,632,479.77           6,632,479.77           (2) 其他诠释           本公司未决诉讼情况详见本财务报表附注十二(二)或有事项之诠释。           (1) 明细情况       项      目      期初数              本期加多               本期减少                期末数              形成原因      政府援手        102,177,490.22   52,400,000.00       9,302,128.47    145,275,361.75       合      计   102,177,490.22   52,400,000.00       9,302,128.47    145,275,361.75       项      目       期初数             本期加多               本期减少                期末数              形成原因      政府援手         87,342,209.81   29,698,442.00       14,863,161.59   102,177,490.22       合      计    87,342,209.81   29,698,442.00       14,863,161.59   102,177,490.22       项      目       期初数              本期加多              本期减少                 期末数             形成原因      政府援手         65,006,755.26 32,739,914.00 10,404,459.45               87,342,209.81       合      计    65,006,755.26 32,739,914.00 10,404,459.45               87,342,209.81       项      目       期初数              本期加多              本期减少                 期末数             形成原因      政府援手         18,616,614.68 55,000,000.00          8,609,859.42       65,006,755.26       合      计    18,616,614.68 55,000,000.00          8,609,859.42       65,006,755.26              (2) 政府援手明细情况                                              本期新增          本期计入当期                             与钞票干系/  项   目                      期初数                                                期末数                                              援手金额           损益[注]                             与收益干系 心仪宁波生态园微电子高端              35,935,329.84                    3,780,214.14      32,155,115.70    与钞票干系                                           第 74 页 共 146 页 集成电路 IC 封装测试花样 年产 3 亿块通讯用高密度集 成电路及模块封装坐褥线项              13,219,444.77                   1,422,595.68     11,796,849.09   与钞票干系 目 术改造援手 入口贴息援手 “科技立异 2025”紧要专项 援手 年产 4 亿块通讯用高密度集 成电路及模块封装花样 入口贴息援手 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试二期                            50,000,000.00                    50,000,000.00   与钞票干系 花样-厂房装修援手     小   计                102,177,490.22   52,400,000.00   9,302,128.47    145,275,361.75                                             本期新增          本期计入当期                           与钞票干系/     项   目                    期初数                                             期末数                                             援手金额            损益[注]                          与收益干系 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试花样 年产 3 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装坐褥线花样 术改造援手 入口贴息援手 “科技立异 2025”紧要专项 援手 年产 4 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装花样 入口贴息援手     小   计                 87,342,209.81   29,698,442.00   14,863,161.59   102,177,490.22                                             本期新增          本期计入当期损                          与钞票干系/与     项   目                    期初数                                             期末数                                             援手金额             益[注]                           收益干系 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试花样                                           第 75 页 共 146 页 年产 3 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装坐褥线花样 术改造援手 入口贴息援手 “科技立异 2025”紧要专项 援手  小      计                65,006,755.26   32,739,914.00   10,404,459.45    87,342,209.81                                            本期新增          本期计入当期损                          与钞票干系/与  项      目                   期初数                                              期末数                                            援手金额             益[注]                             收益干系 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试花样 年产 3 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装坐褥线花样  小      计                18,616,614.68   55,000,000.00   8,609,859.42     65,006,755.26             [注]政府援手计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之诠释             (1) 明细情况  股东称呼                                     2022.6.30       2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31 浙江甬顺芯电子有限公司                              74,210,000.00   74,210,000.00   74,210,000.00    88,210,000.00 浙江朗迪集团股份有限公司                             31,000,000.00   31,000,000.00   31,000,000.00    31,000,000.00 海宁都鑫炜邦股权投资结伙企业（有限结伙）                     29,000,000.00   29,000,000.00   29,000,000.00    32,000,000.00 宁波鲸益企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                     23,500,000.00   23,500,000.00   23,500,000.00    23,500,000.00 心仪宁波生态园公司                                22,790,000.00   22,790,000.00   22,790,000.00    22,790,000.00 王顺波                                      16,000,000.00   16,000,000.00   16,000,000.00    21,850,000.00 宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)                     15,250,000.00   15,250,000.00   15,250,000.00    12,000,000.00 宁波鲸芯企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                     14,530,000.00   14,530,000.00   14,530,000.00    18,150,000.00 青岛海丝民和股权投资基金企业（有限结伙）                     12,000,000.00   12,000,000.00   12,000,000.00    12,000,000.00 江苏疌泉元禾璞华股权投资结伙企业（有限结伙） [注 1] 宁波瀚海乾元股权投资基金结伙企业（有限结伙） 10,000,000.00                     10,000,000.00   10,000,000.00                                          第 76 页 共 146 页 宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）         9,845,000.00    9,845,000.00   9,845,000.00   10,000,000.00 厦门联和集成电路产业股权投资基金结伙企业 （有限结伙） 中金共赢启江（上海）科创股权投资基金结伙企 业（有限结伙） 香农芯创科技股份有限公司[注 2]            7,610,000.00    7,610,000.00   7,610,000.00 宁波辰和企业料理筹商结伙企业（有限结伙）         7,500,000.00    7,500,000.00   7,500,000.00    7,500,000.00 宁波燕园姚商产融股权投资结伙企业（有限结伙） 7,000,000.00          7,000,000.00   7,000,000.00    7,000,000.00 青岛华芯诚致股权投资中心（有限结伙）           4,540,000.00    4,540,000.00   4,540,000.00 天津泰达科技投资股份有限公司               4,500,000.00    4,500,000.00   4,500,000.00    4,500,000.00 宁波市奉化同普创业投资结伙企业（有限结伙）        3,600,000.00    3,600,000.00   3,600,000.00 中金传化（宁波）产业股权投资基金结伙企业（有 限结伙） 宁波首科燕园康泰创业投资结伙企业（有限结伙） 3,000,000.00          3,000,000.00   3,000,000.00 上海金浦临港智能科技股权投资基金结伙企业 （有限结伙） 宁波君度瑞康股权投资结伙企业（有限结伙）         2,140,000.00    2,140,000.00   2,140,000.00 杭州津泰股权投资结伙企业（有限结伙）           2,000,000.00    2,000,000.00   2,000,000.00 中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金结伙企 业（有限结伙） 宁波清控汇清智德股权投资中心（有限结伙）         2,000,000.00    2,000,000.00   2,000,000.00 湖南钧景科技产业基金结伙企业（有限结伙）         1,998,000.00    1,998,000.00   1,998,000.00 宁波根特投资结伙企业(有限结伙)             1,400,000.00    1,400,000.00   1,400,000.00 湖南钧犀高创科技产业基金结伙企业(有限结伙) [注 3] 中金浦成投资有限公司                   1,210,000.00    1,210,000.00   1,210,000.00 宁波君度尚左股权投资结伙企业（有限结伙）         1,200,000.00    1,200,000.00   1,200,000.00 宁波燕园嘉卉股权投资结伙企业（有限结伙）         1,000,000.00    1,000,000.00   1,000,000.00    1,000,000.00 南京创熠芯跑一号科技投资结伙企业（有限结伙） 1,000,000.00          1,000,000.00   1,000,000.00 嘉兴睿久合盈一期股权投资结伙企业（有限结伙）         665,000.00      665,000.00     665,000.00 深圳市同创佳盈投资结伙企业（有限结伙）            340,000.00      340,000.00     340,000.00  合      计                   347,660,000.00 347,660,000.00 347,660,000.00 309,000,000.00             [注 1]苏州疌泉致芯股权投资结伙企业（有限结伙）于 2020 年 2 月改名为江苏疌泉元                             第 77 页 共 146 页 禾璞华股权投资结伙企业（有限结伙）     [注 2]安徽聚隆传动科技股份有限公司于 2021 年 11 月改名为香农芯创科技股份有限公 司     [注 3]湖南景嘉高创科技产业基金结伙企业（有限结伙）于 2021 年 7 月改名为湖南钧 犀高创科技产业基金结伙企业(有限结伙)     (2) 其他诠释     ① 根据 2019 年第四次临时股东大会决议，心仪宁波生态园公司将其握有的 7,821 万股 股份以 8,494.68 万元的价钱转让给浙江甬顺芯电子有限公司(按照商定支付股份回购价款 时，利息据实计较至支付日，最终累计付款金额 8,920.07 万元)，海宁都鑫炜邦股权投资合 伙企业（有限结伙）将其握有的 5,000 万股股份以 5,000 万元的价钱转让给青岛海丝民和股 权投资基金企业（有限结伙）,同期加多注册本钱 45,000,000.00 元，由王顺波认缴注册资 本 21,850,000.00 元 ， 宁 波 鲸 芯 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 认 缴 注 册 资 本 审验，并由其出具了《验资论说》（天健验〔2020〕68 号）。     ② 2019 年 8 月及 9 月，海宁都鑫炜邦股权投资结伙企业（有限结伙）将其握有的 100 万股股份、1,300 万股股份和 400 万股股份分别以 340 万元、4,420 万元和 1,360 万元的价 格转让给宁波燕园嘉卉股权投资结伙企业（有限结伙）、宁波鲸益企业料理筹商结伙企业（有 限结伙）和宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙），青岛海丝民和股权投资基金企业 （有限结伙）将其握有的 300 万股股份、2,900 万股股份、500 万股股份和 100 万股股份以 司、浙江朗迪集团股份有限公司、宁波燕园姚商产融股权投资结伙企业（有限结伙）和宁波 鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙），同期根据 2019 年第六次临时股东大会决议，公司 加多注册本钱 26,500,000.00 元，由宁波鲸益企业料理筹商结伙企业（有限结伙）出资 苏疌泉元禾璞华股权投资结伙企业（有限结伙）出资 34,000,000.00 元，认缴注册本钱 结伙企业（有限结伙）出资 10,200,000.00 元，认缴注册本钱 3,000,000.00 元，计入本钱 公积 7,200,000.00 元，心仪宁波生态园公司出资 10,200,000.00 元，认缴注册本钱                             第 78 页 共 146 页 管帐师事务所（特殊普通结伙）审验，并由其出具《验资论说》（天健验〔2020〕69 号）。    ③ 根据 2019 年第八次临时股东大会决议，加多注册本钱 20,500,000.00 元，由宁波辰 和企业料理筹商结伙企业（有限结伙）出资 52,500,000.00 元，认缴注册本钱 7,500,000.00 元，计入本钱公积 45,000,000.00 元，厦门联和集成电路产业股权投资基金结伙企业（有限 结伙）出资 31,500,000.00 元，认缴注册本钱 4,500,000.00 元，计入本钱公积 27,000,000.00 元，宁波首科燕园康泰创业投资结伙企业（有限结伙）出资 21,000,000.00 元（于 2020 年 （有限结伙）出资 14,000,000.00 元，认缴注册本钱 2,000,000.00 元，计入本钱公积 管帐师事务所（特殊普通结伙）审验，并由其出具《验资论说》（天健验〔2020〕70 号）。    ① 根据 2019 年第八次临时股东大会决议，加多注册本钱 20,500,000.00 元，其中宁波 首科燕园康泰创业投资结伙企业（有限结伙）于 2020 年 1 月履行出资 21,000,000.00 元， 认缴注册本钱 3,000,000.00 元，计入本钱公积 18,000,000.00 元。上述新增注册本钱的实 收情况业经天健管帐师事务所（特殊普通结伙）审验，并由其出具《验资论说》                                   （天健验〔2020〕    ② 2020 年 3 月 20 日，浙江甬顺芯电子有限公司将其握有的 1,000 万股股份和 200 万 股股份分别转让给宁波瀚海乾元股权投资基金结伙企业（有限结伙）、宁波清控汇清智德股 权投资中心（有限结伙）           ；海宁都鑫炜邦股权投资结伙企业（有限结伙）将其握有的 300 万 股股份转让给上海金浦临港智能科技股权投资基金结伙企业（有限结伙）；王顺波将其握有 的 150 万股股份转让给宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)。转让价钱 7 元/股。    ③ 2020 年 4 月 10 日，王顺波以 7 元/股的转让价钱向宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业 （有限结伙）转让公司股份 14.5 万股。2020 年 6 月 11 日，王顺波以 7 元/股的转让价钱将 其握有的 175 万股股份转让给宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)。2020 年 8 月 5 日，王顺波和宁波鲸芯企业料理筹商结伙企业（有限结伙）分别以 11 元/股的转让价钱向南 京创熠芯跑一号科技投资结伙企业（有限结伙）各转让公司 50 万股股份。    ④ 2020 年 9 月 28 日，浙江甬顺芯电子有限公司将其握有的 200 万股转让给杭州津泰                          第 79 页 共 146 页 股权投资结伙企业（有限结伙）；王顺波将其握有的 195.50 万股转让给厦门联和集成电路产 业股权投资基金结伙企业（有限结伙）；宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）将其 握有的 24 万股、4.5 万股和 1.5 万股分别转让给宁波君度瑞康股权投资结伙企业（有限合 伙）、厦门联和集成电路产业股权投资基金结伙企业（有限结伙）和嘉兴睿久合盈一期股权 投资结伙企业（有限结伙）；宁波鲸芯企业料理筹商结伙企业（有限结伙）将其握有的 65 万股、54 万股、53.6 万股、38 万股、32 万股、23.4 万股、23.4 万股、14.1 万股和 8.5 万 股分别转让给嘉兴睿久合盈一期股权投资结伙企业（有限结伙）、中金共赢启江（上海）科 创股权投资基金结伙企业（有限结伙）、安徽聚隆传动科技股份有限公司、宁波市奉化同普 创业投资结伙企业（有限结伙）、青岛华芯诚致股权投资中心（有限结伙）、中金传化（宁波） 产业股权投资基金结伙企业（有限结伙）、宁波君度瑞康股权投资结伙企业（有限结伙）、中 金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金结伙企业（有限结伙）和中金浦成投资有限公司。   ⑤ 根据 2020 年第三次临时股东大会决议和修改后规则的王法，公司新刊行股份 3,566 万股，由中金共赢启江（上海）科创股权投资基金结伙企业（有限结伙）认购 713 万股、安 徽聚隆传动科技股份有限公司认购 707.4 万股、青岛华芯诚致股权投资中心（有限结伙）认 购 422 万股、宁波市奉化同普创业投资结伙企业（有限结伙）认购 322 万股、中金传化（宁 波）产业股权投资基金结伙企业（有限结伙）认购 309.6 万股、湖南钧景科技产业基金结伙 企业（有限结伙）认购 199.8 万股、中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金结伙企业（有 限结伙）认购 185.9 万股、宁波君度瑞康股权投资结伙企业（有限结伙）认购 166.6 万股、 宁波根特投资结伙企业（有限结伙）认购 140 万股、湖南景嘉高创科技产业基金结伙企业（有 限结伙）认购 133.2 万股、宁波君度尚左股权投资结伙企业（有限结伙）认购 120 万股、中 金浦成投资有限公司认购 112.5 万股和深圳市同创佳盈投资结伙企业（有限结伙）认购 34 万股。刊行价钱 15 元每股，新增注册本钱 3,566 万元，溢价部分计入本钱公积 49,924 万元。 新增注册本钱的实收情况业经天健管帐师事务所（特殊普通结伙）审验，并由其出具《验资 论说》（天健验〔2020〕621 号）。   (1) 明细情况  项   目       2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31 股本溢价       722,780,089.15   722,780,089.15   722,780,089.15   204,252,711.81                             第 80 页 共 146 页 其他本钱公积         38,667,606.30   31,535,305.42      14,877,134.71     5,197,226.09  合    计     761,447,695.45     754,315,394.57    737,657,223.86   209,449,937.90   (2) 其他诠释   ① 溢价增钞票生 168,600,000.00 元，详见本财务报表附注五股本之诠释。   ② 阐述股份支付用度加多本钱公积 40,849,937.90 元，详见本报表附注十一、股份支 付之诠释。   ① 溢价增钞票生 517,240,000.00 元，详见本财务报表附注五股本之诠释。   ② 阐述股份支付用度加多本钱公积 10,967,285.96 元，详见本报表附注十一、股份支 付之诠释。   阐述股份支付用度加多本钱公积 16,658,170.71 元，详见本报表附注十一、股份支付之 诠释。   阐述股份支付用度加多本钱公积 7,132,300.88 元，详见本报表附注十一、股份支付之 诠释。   (1) 明细情况  项    目          2022.6.30     2021.12.31        2020.12.31        2019.12.31 附有回购义务的 增资或转让  合    计                                         738,675,000.00    162,400,000.00   (2) 其他诠释   本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资公约，公司附有回购义 务，公司在收到投资款时阐述为权益，同期就增资或股权转让承担的回购义务阐述欠债（作 库存股处理）      ，本期阐述库存股 162,400,000.00 元，同期加多其他应付款。                                第 81 页 共 146 页          本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资公约，公司附有回购义     务，公司在收到投资款时阐述为权益，同期就增资或股权转让承担的回购义务阐述欠债（作     库存股处理）          ，本期阐述库存股 576,275,000.00 元，同期加多其他应付款。     方阐述，公司不承担任何与对赌条件谋划的权力义务，并非谋划对赌条件确当事东谈主。基于此，     补充公约签署后，公司不再附有回购义务，公司粗略无条件的幸免委用现款或其他金融钞票，     相应金融欠债重分类为权益器具。          (1) 明细情况         项   目          2022.6.30         2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31     法定盈余公积            27,134,897.11    27,134,897.11         合   计         27,134,897.11    27,134,897.11          (2) 其他诠释     年度亏蚀后的 10%索要。     项   目             2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度 期初未分配利润               243,981,728.13   -50,958,279.35    -78,809,650.80    -39,205,782.74 加：本期包摄于母公司 扫数者的净利润 减：索要法定盈余公积                               27,134,897.11 期末未分配利润               358,959,638.66   243,981,728.13    -50,958,279.35    -78,809,650.80          (二) 合并利润表花样凝视          (1) 明细情况 项   目                     2022 年 1-6 月                            2021 年度                                    第 82 页 共 146 页                            收入               成本                  收入                  成本 主营业务收入            1,133,347,632.15     848,549,399.36     2,041,103,021.00     1,381,572,200.99 其他业务收入                 2,237,705.06        675,710.26        13,512,226.43       10,207,336.39  合   计            1,135,585,337.21     849,225,109.62     2,054,615,247.43     1,391,779,537.38 其中：与客户之间 的合同产生的收入          （续上表）  项   目                            收入               成本                  收入                   成本 主营业务收入                740,004,040.16   587,146,741.45        365,266,792.19      303,806,910.60 其他业务收入                  8,001,440.80      6,115,281.42           504,899.64           15,736.65  合   计                748,005,480.96   593,262,022.87        365,771,691.83      303,822,647.25 其中：与客户之间 的合同产生的收入          (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况                                                                            占公司全部营业收       客户称呼                                                营业收入                                                                             入的比例(%)      晶晨半导体（上海）股份有限公司                                     182,780,665.64               16.09      翱捷科技股份有限公司                                          126,365,822.21               11.13      唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                                  94,948,985.29                 8.36      上海富瀚微电子股份有限公司[注]                                    64,974,382.32                 5.72      深圳飞骧科技股份有限公司                                        62,656,035.75                 5.52       小   计                                              531,725,891.21               46.82           [注]上海富瀚微电子股份有限公司包括上海富瀚微电子股份有限公司和眸芯科技（上      海）有限公司                                                                       占公司全部营业收入       客户称呼                                         营业收入                                                                         的比例（%）      翱捷科技股份有限公司                                    225,031,013.82                     10.95      唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                            204,669,526.07                      9.96      晶晨半导体（上海）股份有限公司                               183,600,645.73                      8.94      星宸科技股份有限公司[注]                                 154,376,006.29                      7.51                                        第 83 页 共 146 页      深圳飞骧科技股份有限公司                               135,724,464.42                      6.61       小   计                                     903,401,656.33                     43.97          [注]星宸科技股份有限公司原名厦门星宸科技有限公司，并受联发科技股份有限公司控      制，2021 年 2 月联发科技股份有限公司对其失去逼迫，该数据系 2021 年 2-12 月发生额                                                                    占公司全部营业收入       客户称呼                                      营业收入                                                                      的比例(%)      唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                          94,040,655.85                     12.57      北京昂瑞微电子技能股份有限公司                             63,243,608.20                      8.46      深圳飞骧科技有限公司                                  59,189,865.61                      7.91      翱捷科技股份有限公司                                  58,512,089.05                      7.82      晶晨半导体（上海）股份有限公司                             50,401,231.72                      6.74       小   计                                     325,387,450.43                     43.50                                                                    占公司全部营业收入       客户称呼                                      营业收入                                                                      的比例(%)      宜芯微电子                                       67,851,076.84                     18.55      北京燕东微电子有限公司                                 67,027,553.40                     18.33      北京昂瑞微电子技能股份有限公司                             38,225,938.66                     10.45      上海海栎创科技股份有限公司                               26,195,678.83                      7.16      晶晨半导体（上海）股份有限公司                             15,814,823.01                      4.32       小   计                                     215,115,070.74                     58.81          (3) 收入剖析信息  项   目                            收入                成本                  收入                成本 主营业务收入                1,133,347,632.15   848,549,399.36   2,041,103,021.00   1,381,572,200.99  系统级封装产物               625,931,283.26    456,306,864.13   1,135,226,522.91    742,701,031.24  扁平无引脚封装产物             336,033,644.19    276,799,685.21     702,822,091.28    499,475,610.94  高密度细间距凸点倒装产物          167,660,207.27    111,955,121.57     184,105,594.33    119,861,826.92  微机电系统传感器                3,639,694.49      2,954,965.66      18,232,033.45     17,524,982.25                                  第 84 页 共 146 页  其他产物                             82,802.94        532,762.79            716,779.03        2,008,749.64 其他业务收入                       2,006,705.06          461,484.88         11,933,726.43        8,711,749.81  小   计                   1,135,354,337.21     849,010,884.24     2,053,036,747.43      1,390,283,950.80          （续上表）  项   目                                  收入                成本                   收入                   成本 主营业务收入                     740,004,040.16     587,146,741.45         365,266,792.19      303,806,910.60  系统级封装产物                   339,862,147.20     236,074,251.42          48,632,324.46       34,254,747.62  扁平无引脚封装产物                 269,582,794.01     244,489,833.96         128,443,236.50      130,936,098.66  高密度细间距凸点倒装产物              108,969,747.31      85,795,901.90         179,896,597.45      129,789,833.38  微机电系统传感器                   21,357,432.80      20,128,791.35           8,294,633.78        8,826,230.94  其他产物                            231,918.84        657,962.82 其他业务收入                       8,001,440.80       6,115,281.42             504,899.64           15,736.65  小   计                     748,005,480.96     593,262,022.87         365,771,691.83      303,822,647.25          [注]2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月系与客户之间的合同产生的收入按商品或服      务类型剖析      项    目                    收入                   成本                      收入                      成本  境内           1,050,895,180.05    779,250,795.69      1,890,138,182.70          1,268,319,191.81  境外             84,459,157.16      69,760,088.55         162,898,564.73           121,964,758.99      小    计   1,135,354,337.21    849,010,884.24      2,053,036,747.43          1,390,283,950.80          （续上表）      项    目                    收入                   成本                      收入                      成本  境内            674,457,289.55     528,804,248.81        310,239,617.51            262,776,532.56  境外             73,548,191.41      64,457,774.06         55,532,074.32                41,046,114.69      小    计    748,005,480.96     593,262,022.87        365,771,691.83            303,822,647.25          [注]2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月系与客户之间的合同产生的收入按策动地区      剖析                                        第 85 页 共 146 页  项    目                2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度 在某一时点阐述收入             1,135,123,337.21   2,053,036,747.43    748,005,480.96  小    计               1,135,123,337.21   2,053,036,747.43    748,005,480.96   (4) 论说期阐述的包括在合同欠债期初账面价值中的收入  项    目                2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度 营业收入                     15,197,893.53        747,612.65      2,277,710.29  小    计                  15,197,893.53        747,612.65      2,277,710.29  项    目      2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度          2019 年度 房产税           1,282,188.31   2,131,162.90     1,577,100.47    1,073,766.42 地皮使用税           380,428.92     760,857.84      760,857.84       760,857.84 印花税             633,786.75     525,901.59      181,890.31       198,171.20 城市爱戴设立税          32,506.65      65,125.81 西宾费附加            19,503.98      39,075.49 场所西宾附加           13,002.66      26,050.34 车船税                 404.88       1,466.18  合    计       2,361,822.15   3,549,640.15     2,519,848.62    2,032,795.46  项    目      2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度          2019 年度 职工薪酬          7,984,571.67   13,801,881.60    6,182,426.77     3,488,535.67 业务迎接费         2,301,479.38    5,013,589.04    1,943,876.89     1,422,437.51 运载装卸费                                         1,956,809.78     1,440,224.66 告白宣传费            6,400.00      657,306.25       524,839.73      303,253.56 股份支付           168,238.10      409,171.43       428,571.43      236,285.70 差旅费            186,364.77      367,271.24       186,443.96      229,668.77 其他            1,427,355.47    1,479,248.05    1,107,440.91      340,334.90  合    计      12,074,409.39   21,728,467.61   12,330,409.47     7,460,740.77                         第 86 页 共 146 页  项    目     2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度         2019 年度 职工薪酬        26,920,906.21     38,461,171.91     18,205,770.16    9,877,665.52 折旧及摊销        7,067,327.04     11,046,674.44      6,939,850.43    3,400,255.90 筹商服务费        3,934,373.15     13,398,867.37      3,820,136.01    1,961,605.76 外包服务费        5,119,921.74       8,895,720.66     5,949,545.59    4,068,857.78 修理费          4,196,912.16       7,649,738.62     5,845,336.10    2,507,573.21 水电费          1,099,287.99       7,105,280.05     4,172,641.73    1,853,534.01 股份支付         2,498,830.03       6,615,013.84     7,034,668.06   38,829,085.64 机物料破钞        1,218,663.64       3,803,854.09     3,297,724.42    5,569,380.53 业务迎接费        1,744,806.36       3,349,672.81     1,261,588.99      639,158.74 技能服务费        1,423,800.71       2,847,800.58     2,715,513.20    1,931,129.36 办公费            512,639.84       3,115,946.60      598,237.87       720,829.94 其他           4,182,959.29     10,219,436.71      5,820,600.22    4,845,209.50  合    计     59,920,428.16     116,509,177.68    65,661,612.78   76,204,285.89  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 东谈主员东谈主工          33,605,770.87     59,910,525.14   33,176,914.41   19,338,627.91 径直参加          20,337,453.17     25,813,571.20    8,884,339.35    4,599,086.66 折旧与摊销          5,331,035.78      7,930,252.43    5,170,728.19    3,489,273.00 股份支付             921,446.54      2,144,205.03    1,772,541.44     837,971.55 其他用度              15,523.48      1,240,026.82      161,811.46  合    计       60,211,229.84     97,038,580.62   49,166,334.85   28,264,959.12  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度 利息用度          55,187,765.04     80,627,723.20   29,772,177.73    7,241,245.35 减：利息收入         1,849,035.74      3,121,526.92    1,018,361.79      149,521.52                              第 87 页 共 146 页      汇兑净损失             729,299.79     -8,717,046.88   -26,360,701.93        861,459.68      手续费               354,004.63        679,700.22        294,842.76       194,564.62      其他               1,081,860.00     1,960,000.00        300,000.00       合    计       55,503,893.72      71,428,849.62     2,987,956.77      8,147,748.13  项   目                   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度           2019 年度 与钞票干系的政府援手[注]             9,302,128.47    14,863,161.59    10,404,459.45      8,609,859.42 与收益干系的政府援手[注]            12,159,555.66     8,108,590.00     2,020,230.40     13,652,286.86 代扣个东谈主所得税手续费返还                242,629.83        99,110.46         36,291.28  合   计                   21,704,313.96    23,070,862.05    12,460,981.13     22,262,146.28          [注]计入其他收益的政府援手情况详见本财务报表附注五(四)3 之诠释  项    目                  2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 股票购买佣金                     -149,253.60 欢喜产物的投资收益                                                    150,958.90         258,528.77  合    计                    -149,253.60                       150,958.90         258,528.77  项    目                              2022 年 1-6 月     2021 年度       2020 年度     2019 年度 交易性金融钞票                              -6,992,060.40 其中：权益器具投钞票生的公允价值变                                      -6,992,060.40    动收益  合    计                              -6,992,060.40       项    目       2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度           2019 年度      坏账损失          4,060,563.84      -12,965,508.13    -2,867,115.00    -4,191,764.15       合    计       4,060,563.84      -12,965,508.13    -2,867,115.00    -4,191,764.15                                   第 88 页 共 146 页  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 存货跌价损失        -1,025,843.10    -1,648,141.41      -815,747.89    -351,005.88  合    计       -1,025,843.10    -1,648,141.41      -815,747.89    -351,005.88  项    目       2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度        2019 年度 固定钞票责罚收益                         1,108,581.05      -19,954.08     34,016.82  合    计                          1,108,581.05      -19,954.08     34,016.82  项    目       2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度        2019 年度 政府援手[注]          11,618.61 赔款收入                             2,205,126.13 失约金收入            36,200.00         81,500.00        15,000.00 其他               11,000.17          2,520.00         3,343.66           0.48  合    计          58,818.78       2,289,146.13       18,343.66           0.48   [注]计入营业外收入的政府援手情况详见本财务报表附注五(四)3 之诠释  项    目          2022 年 1-6 月       2021 年度        2020 年度       2019 年度 对外捐赠                195,300.00       250,000.00   1,218,599.20     52,632.00 非流动钞票报废损失               114.88     1,706,073.99     818,075.84 未决诉讼补偿开销                           6,632,479.77 滞纳金                                   57,207.37                     2,085.56 其他                                                                    100.00  合    计             195,414.88     8,645,761.13   2,036,675.04     54,817.56                              第 89 页 共 146 页          (1) 明细情况       项   目         2022 年 1-6 月        2021 年度           2020 年度          2019 年度      当期所得税用度        10,938,605.15          66,704.46           152.78      递延所得税用度        -12,166,946.75     33,648,563.88     1,116,563.05   -2,600,511.97       合   计         -1,228,341.60      33,715,268.34     1,116,715.83   -2,600,511.97          (2) 管帐利润与所得税用度颐养进程  项   目                 2022 年 1-6 月        2021 年度           2020 年度          2019 年度 利润总额                  113,749,568.93    355,790,172.93     28,968,087.28    -42,204,380.03 按母公司适用税率计较的所 得税用度 子公司适用不同税率的影响           -1,572,027.39        -37,451.01           -122.48         -3,270.57 颐养过去时间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、用度和损 失的影响 使用前期未阐述递延所得税                           -68,301.17                           -6,916.25 钞票的可抵扣亏蚀的影响 本期未阐述递延所得税钞票 的可抵扣暂时性各异或可抵              406,118.33         98,993.27          2,820.48         29,059.60 扣亏蚀的影响 研发用度加计扣除的影响                             -13,938,322.19     -5,261,294.92     -2,555,038.08 税率颐养对递延所得税用度                                          -9,147,815.47 的影响 所得税用度                  -1,228,341.60     33,715,268.34      1,116,715.83     -2,600,511.97          (三) 合并现款流量表花样凝视       项   目          2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度          2019 年度      收到的定金、押金、      保证金      政府援手           70,920,055.66      43,965,632.00   37,139,773.40    72,530,308.78      代收代付款           7,635,500.00      23,155,178.80   10,340,000.00      利息收入            1,849,035.74       3,121,526.92     1,018,361.79      149,521.52      房钱收入              231,000.00       1,828,750.00                                  第 90 页 共 146 页 其他             278,830.00      2,385,736.59       54,634.94       18,000.00  合    计     86,456,821.40    168,416,364.31   74,597,870.13   73,165,396.30  项    目     2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度         2019 年度 支付料理用度      21,387,028.17    48,518,713.60    25,639,410.43   16,496,837.30 支付销售用度       4,033,613.92     7,452,494.96     5,810,897.84    3,433,510.12 支付研发用度       1,745,789.29     2,979,360.48      926,023.23      632,837.55 代收代付款        6,407,371.69    19,226,510.37     9,272,000.00 计入成本的房钱      6,882,210.71    13,975,180.95     4,653,876.78    5,126,549.50 支付的定金、押金、 保证金 捐赠开销           195,300.00       250,000.00     1,218,599.20       52,632.00 金融手续费          354,004.63       679,700.22      294,842.76      194,564.62 其他             263,691.76        46,167.77                        2,185.56  合    计     41,539,300.80    99,777,468.35    73,840,033.14   26,827,916.65  项    目   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 交游款                                                           10,000,000.00 收到的保证金                       2,000,000.00                        729,241.21  合    计                      2,000,000.00                     10,729,241.21  项    目   2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度 支付的保证金       500,000.00      1,000,000.00     5,000,000.00  合    计      500,000.00      1,000,000.00     5,000,000.00 项    目    2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度          2019 年度                            第 91 页 共 146 页  交游款                                                                       283,420,000.00  售后租回租赁款          50,000,000.00     250,000,000.00       20,000,000.00    合    计         50,000,000.00     250,000,000.00       20,000,000.00     283,420,000.00    项    目         2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度            2019 年度  交游款                                                     15,000,000.00     351,510,000.00  售后租回租赁款           55,580,910.14     67,194,189.10        7,301,517.34  支付的租赁付款额          10,399,819.22     11,243,349.91  支付 IPO 刊行用度          700,000.00       3,620,000.00         950,000.00    合    计          66,680,729.36     82,057,539.01       23,251,517.34     351,510,000.00         (1) 现款流量表补充贵府  补充贵府                             2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度          2019 年度   净利润                             114,977,910.53   322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06   加：钞票减值准备                         -3,034,720.74     14,613,649.54    3,682,862.89     4,542,770.03        固定钞票折旧、油气钞票折耗、生        产性生物质产折旧        使用权钞票折旧                      5,694,164.73     10,200,688.04        无形钞票摊销                       7,459,895.55     10,284,332.40    5,423,154.10     3,004,156.38        遥远待摊用度摊销                        92,137.62        184,275.24      184,275.21        22,788.70        责罚固定钞票、无形钞票和其他        遥远钞票的损失（收益 以“－”                               -1,108,581.05       19,954.08       -34,016.82        号填列）        固定钞票报废损失（收益 以“－”        号填列）        公允价值变动损失（收益 以“－”        号填列）        财务用度（收益 以“－”号填列）            62,739,400.15     94,433,378.04   33,950,837.21    12,210,341.51        投资损失（收益 以“－”号填列）               149,253.60                       -150,958.90      -258,528.77                                    第 92 页 共 146 页          递延所得税钞票减少（加多以“－”                               -12,166,946.75        2,953,043.22     -4,129,147.35      -2,600,511.97          号填列）          递延所得税欠债加多（减少以“－”          号填列）          存货的减少（加多以“－”号填列）     -56,007,354.49     -186,763,456.03    -44,981,973.72     -34,813,148.77          策动性应收花样的减少（加多以          “－”号填列）          策动性应付花样的加多（减少以          “－”号填列）          其他                     7,132,300.88       16,658,170.71     10,967,285.96      40,849,937.90          策动活动产生的现款流量净额        404,461,804.49      818,627,146.81    381,170,255.24     139,070,109.06   债务转为本钱      一年内到期的可窜改公司债券      融资租入固定钞票   现款的期末余额                     500,132,342.57      290,583,336.36    219,399,741.16     106,229,175.64   减：现款的期初余额                   290,583,336.36      219,399,741.16    106,229,175.64      14,781,579.44   加：现款等价物的期末余额   减：现款等价物的期初余额   现款及现款等价物净加多额                209,549,006.21       71,183,595.20    113,170,565.52      91,447,596.20          (2) 现款和现款等价物的组成  项   目                        2022.6.30         2021.12.31         2020.12.31         2019.12.31 其中：库存现款                                                                2,416.00          52,076.63      可随时用于支付的银行进款           500,132,342.57     290,508,439.55   219,397,320.40       106,177,099.01      可随时用于支付的其他货币资金                                 74,896.81              4.76      可用于支付的存放中央银行款项      存放同行款项      拆放同行款项 其中：三个月内到期的债券投资                                 第 93 页 共 146 页 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现款及现款等价物      (3) 现款流量表补充贵府的诠释      不属于现款及现款等价物的货币资金情况诠释：   元系信用证保证金，其使用受到限制，不作为现款及现款等价物。   金及现款等价物。   信用证保证金，其使用受到限制，不作为现款及现款等价物。      (四) 其他      (1) 2022 年 6 月 30 日     钞票称呼                       账面价值                             受限原因   货币资金                          19,563,033.89       信用证保证金及 ETC 扣款保证金   交易性金融钞票                       22,858,659.00           策略配售股票处于限售期   固定钞票                      1,934,960,834.61                       典质   在建工程                          53,031,260.20                      典质   无形钞票                          31,973,585.79                      典质     合   计                   2,062,387,373.49      (2) 2021 年 12 月 31 日     项   目                       账面价值                             受限原因   货币资金                             4,537,045.05               信用证保证金   固定钞票                        1,614,589,654.79                     典质   在建工程                            15,482,981.02                    典质   无形钞票                            32,386,148.19                    典质                                 第 94 页 共 146 页  合   计                       1,666,995,829.05   (3) 2020 年 12 月 31 日  项   目                        账面价值                       受限原因 货币资金                           20,966,910.32     信用证保证金及银行冻结资金 固定钞票                          688,646,646.48             典质 在建工程                           49,973,741.41             典质 无形钞票                           33,211,272.99             典质  合   计                        792,798,571.20   (4) 2019 年 12 月 31 日  项   目                        账面价值                       受限原因 货币资金                            6,615,495.21 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 固定钞票                          503,326,614.48             典质 在建工程                           69,087,645.04             典质 无形钞票                           34,036,397.79             典质  合   计                        613,066,152.52   (1) 2022 年 6 月 30 日  项   目                   外币余额            折算汇率            折算成东谈主民币余额 货币资金                                                          11,353,887.80 其中：好意思元                    1,691,731.65           6.7114        11,353,887.80 应收账款                                                          31,684,012.56 其中：好意思元                    4,720,924.48           6.7114        31,684,012.56 应付账款                                                          50,996,980.55 其中：好意思元                    7,598,560.74           6.7114        50,996,980.55   (2) 2021 年 12 月 31 日  项   目                   外币余额            折算汇率            折算成东谈主民币余额 货币资金                                                           9,993,510.12 其中：好意思元                    1,567,437.32           6.3757         9,993,510.12                               第 95 页 共 146 页      应收账款                                                                    26,806,275.91      其中：好意思元                          4,204,444.36          6.3757             26,806,275.91      应付账款                                                                   171,780,945.94      其中：好意思元                      26,943,072.28             6.3757            171,780,945.94          (3) 2020 年 12 月 31 日          项   目                  外币余额               折算汇率              折算成东谈主民币余额      货币资金                                                                    23,569,875.39      其中：好意思元                          3,612,296.80          6.5249             23,569,875.39      应收账款                                                                    21,006,778.98      其中：好意思元                          3,219,479.07          6.5249             21,006,778.98      应付账款                                                                  416,903,690.61      其中：好意思元                      63,894,265.14             6.5249           416,903,690.61          (4) 2019 年 12 月 31 日          项   目                  外币余额               折算汇率              折算成东谈主民币余额      货币资金                                                                     2,950,219.84      其中：好意思元                           422,897.83           6.9762              2,950,219.84      应收账款                                                                     8,377,553.03      其中：好意思元                          1,200,876.27          6.9762              8,377,553.03      应付账款                                                                  286,268,202.78      其中：好意思元                      41,034,976.46             6.9762           286,268,202.78          (1) 明细情况          ① 与钞票干系的政府援手          总额法                        期初                                            期末            本期摊销  项   目                                 本期新增援手       本期摊销                                     诠释                      递延收益                                          递延收益            列报花样 心仪宁波生态园微电子高 端集成电路 IC 封装测试项      35,935,329.84                  3,780,214.14    32,155,115.70   其他收益      [注 1] 目                                          第 96 页 共 146 页 年产 3 亿块通讯用高密度集 成电路及模块封装坐褥线      13,219,444.77                    1,422,595.68   11,796,849.09    其他收益   [注 2] 花样 年产 2 亿块通讯用高密度集 成电路及模块封装坐褥线      18,581,457.47                    1,577,788.86   17,003,668.61    其他收益   [注 3] 技能改造花样 金（入口贴息事项） 智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专科化项       2,331,632.71     2,400,000.00    205,952.85     4,525,679.86    其他收益   [注 5] 目 年产 4 亿块通讯用高密度集 成电路及模块封装花样 金（入口贴息事项） 心仪宁波生态园微电子高 端集成电路 IC 封装测试二                    50,000,000.00                  50,000,000.00    其他收益   [注 8] 期花样-厂房装修援手  小   计           102,177,490.22   52,400,000.00   9,302,128.47   145,275,361.75          [注 1]根据公司与心仪宁波生态园料理委员会于 2017 年 11 月 15 日订立的《心仪宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约》，心仪宁波生态园给予公司花样拓荒      投资援手 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本      期阐述其他收益 3,780,214.14 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技能改造）花样（第一批）专项援手资金及本级援手资金的奉告》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投资（技      术改造）其它花样计帐资金及本级援手资金的奉告》                            （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年      度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线新建紧要工业      投资花样援手资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。      按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 1,422,595.68 元          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《对于组织上报 2019 年度宁波市工      业投资（技能改造）花样的奉告》                    （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关      于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技能改造）花样资金下达及本级援手资金的奉告》，      公司 2020 年度收到年产 2 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线技能改造花样援手                                     第 97 页 共 146 页 资金 2,200 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期 限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 1,577,788.86 元      [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2019 年外经贸发展专项资金（入口 贴息事项）禀报职责的奉告》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到入口拓荒 贴息援手 381.60 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望 使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 285,093.18 元      [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技能局《对于下达宁波市 2020 年度科技发展专项 资金（紧要专项第三批援手花样）的奉告》                   （甬财政发〔2020〕1214 号）和宁波市财政局 宁 波市科学技能局 《对于下达宁波市 2022 年度科技发展专项资金（市重心技能研发第二批） 的奉告》    （甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专科化 花样 2020 年收到援手 240 万元，2022 年 1-6 月收到援手 240 万元，该项政府援手与钞票相 关，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他 收益 205,952.85 元      [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《对于下达 2021 年制造业高质料发 展第八批专项资金的奉告》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资花样援手 资金 2,000 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期 限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 1,319,564.94 元      [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2020 年外经贸发展专项资金（入口 贴息事项）禀报职责的奉告》             （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                              ，公司 2021 年收到入口拓荒贴 息援手 9,698,442.00 元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的预 计使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 710,918.82 元      [注 8]根据公司、心仪宁波生态园料理委员会和心仪宁波生态园公司于 2021 年 4 月 6 日订立的《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期花样投资公约书》，为支握 公司二期花样尽快落户，心仪宁波生态园料理委员会给予公司厂房装修支握援手，本公司之 子公司甬矽半导体（宁波）有限公司 2022 年 1-6 月收到 5,000 万元，该项政府援手与钞票 干系，阐述为递延收益      ② 与收益干系，且用于补偿公司已发生的干系成本用度或损失的政府援手  项   目            金额        列报花样                诠释                                    余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局 《对于下达余姚市 奖励           4,000,000.00   其他收益                              第 98 页 共 146 页                                         心〔2022〕10 号）                                         宁波市财政局 宁波市场所金融监督料理局 《对于提前下达 专项援手          3,000,000.00    其他收益      2022 年度“凤凰行动”宁波策动专项资金的奉告》                                                                 （甬财金                                         〔2022〕274 号）                                         宁波市经济和信息化局 《对于公布 2022 年度宁波市集成电 专项援手          2,000,000.00    其他收益                                         路专项政策援手企业名单的奉告》                                                       （甬经信数〔2022〕37 号）                                         浙江省东谈主力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国度税务总                                         局浙江省税务局 《对于作念好闲逸保障稳岗亭提技能防闲逸 专项援手          1,185,500.00    其他收益                                         职责的奉告》(浙东谈主社发〔2022〕37 号)和余姚市做事料理                                         服务中心 《余姚市一次性留工培训援手情况公示》                                         浙江省东谈主力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国度税务总                                         局浙江省税务局 《对于作念好闲逸保障稳岗亭提技能防闲逸 专项援手            527,832.44    其他收益      职责的奉告》(浙东谈主社发〔2022〕37 号)和余姚市做事料理                                         服务中心《余姚市 2021 年度企业稳岗返还情况公示（第七                                         批）》                                         余姚市东谈主民政府 《对于印发鼓吹制造业高质料发展的几许                                         意见的奉告》                                              （余政发〔2020〕26 号）和余姚市科学技能局 专项援手            439,100.00    其他收益                                         余姚市财政局 《余姚市研发参加专项引发资金使用料理办                                         法》（余科〔2021〕5 号）                                         心仪宁波生态园料理委员会 《对于“浑水零直排区”创建 专项援手            295,098.00    其他收益                                         中实施企业花样援手的办法》（甬心仪发〔2021〕17 号）                                         浙江省东谈主力资源和社会保障厅 浙江省发展和转换委员会                                         浙江省西宾厅 浙江省财政厅 国度税务总局浙江省税务局 专项援手            214,625.22    其他收益      浙江省东谈主民政府征兵办公室 《浙江省东谈主力资源和社会保障                                         厅等 6 部门对于延续实施部分减负稳岗扩做事政策措施的                                         奉告》（浙东谈主社发〔2021〕39 号）                                         余姚市经济和信息化局 余姚市财政局 《对于印发奖励              200,000.00    其他收益                                         策实施确定>的奉告》（余经发〔2021〕6 号） 其他              297,400.00    其他收益 其他               11,618.61   营业外收入  小   计     12,171,174.27      ③ 财政贴息      公司径直取得的财政贴息                 期初                                      期末    本期结转  项   目                       本期新增        本期结转                        诠释               递延收益                                     递延收益   列报花样 宁波市集成电路专 项政策贴息援手  小   计                   6,360,500.00   6,360,500.00      [注]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《对于印发〈宁波市加速集成电路产业 发展的几许政策〉的奉告》（甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《对于                                 第 99 页 共 146 页      作念好 2022 年度宁波市集成电路专项政策禀报职责的奉告》（甬经信数〔2022〕2 号）                                                 ，宁波      市为加速集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支握，公司适应干系条件并收到贴息      援手 6,360,500.00 元          ① 与钞票干系的政府援手          总额法                        期初                                            期末            本期摊销  项   目                            本期新增援手           本期摊销                                   诠释                       递延收益                                         递延收益            列报花样 心仪宁波生态园微电子 高端集成电路 IC 封装      43,495,758.12                    7,560,428.28   35,935,329.84    其他收益   [注 1] 测试花样 年产 3 亿块通讯用高密 度集成电路及模块封装        16,064,636.13                    2,845,191.36   13,219,444.77    其他收益   [注 2] 坐褥线花样 年产 2 亿块通讯用高密 度集成电路及模块封装        21,708,348.15                    3,126,890.68   18,581,457.47    其他收益   [注 3] 坐褥线技能改造花样 资金（入口贴息事项） 智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专       2,400,000.00                       68,367.29    2,331,632.71    其他收益   [注 5] 业化花样 年产 4 亿块通讯用高密 度集成电路及模块封装                        20,000,000.00      219,927.49   19,780,072.51    其他收益   [注 6] 花样 资金（入口贴息事项）  小   计            87,342,209.81   29,698,442.00   14,863,161.59   102,177,490.22          [注 1]根据公司与心仪宁波生态园料理委员会于 2017 年 11 月 15 日订立的《心仪宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约》，心仪宁波生态园给予公司花样拓荒      投资援手 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本      期阐述其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技能改造）花样（第一批）专项援手资金及本级援手资金的奉告》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投资（技                                       第 100 页 共 146 页     术改造）其它花样计帐资金及本级援手资金的奉告》                           （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年     度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线新建紧要工业     投资花样援手资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。     按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 2,845,191.36 元         [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《对于组织上报 2019 年度宁波市工     业投资（技能改造）花样的奉告》                   （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关     于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技能改造）花样资金下达及本级援手资金的奉告》，     公司 2020 年度收到年产 2 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线技能改造花样援手     资金 2,200 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期     限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 3,126,890.68 元         [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2019 年外经贸发展专项资金（入口     贴息事项）禀报职责的奉告》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到入口拓荒     贴息援手 381.60 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望     使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 570,186.36 元         [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技能局《对于下达宁波市 2020 年度科技发展专项     资金（紧要专项第三批援手花样）的奉告》                       （甬财政发〔2020〕1214 号）                                        ，公司 2020 年收到     智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专科化花样援手 240 万元，该项政府援手与钞票     干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其     他收益 68,367.29 元         [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《对于下达 2021 年制造业高质料发     展第八批专项资金的奉告》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资花样援手     资金 2,000 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期     限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 219,927.49 元         [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2020 年外经贸发展专项资金（入口     贴息事项）禀报职责的奉告》                 （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                                  ，公司 2021 年收到入口拓荒贴     息援手 9,698,442.00 元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的预     计使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 472,170.13 元         ② 与收益干系，且用于补偿公司已发生的干系成本用度或损失的政府援手 项   目         金额      列报花样                 诠释                         第 101 页 共 146 页                                             宁波市财政局 宁波市发展和转换委员会《对于下达 2021 年 专项援手          2,080,700.00   其他收益           度第二批加速重心领域新兴产业及策略性新兴产业发展专项                                             资金的奉告》（甬财经〔2021〕717 号）                                             宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《对于印发〈宁波市加                                             快集成电路产业发展的几许政策〉的奉告》（甬经信数经 奖励            2,000,000.00   其他收益           〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《对于作念好宁波市                                             集成电路专项政策禀报职责的奉告》                                                            （甬经信数经〔2021〕123                                             号）                                             余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局《对于下达余姚市 奖励            2,000,000.00   其他收益           2020 年挂牌上市企业奖励资金的奉告》                                                                （余金中心〔2021〕19                                             号）                                             宁波市财政局 宁波市科学技能局 宁波市场所金融监督料理 专项援手            830,000.00   其他收益           局 《对于下达宁波市 2021 年度科技发展专项资金（市科技                                             金融）的奉告》（甬财经〔2021〕1039 号）                                             心仪宁波生态园料理委员会 《对于加速转型升级促进经济高 专项援手            250,000.00   其他收益                                             质料发展的几许政策意见》（甬心仪发〔2020〕15 号）                                             余姚市阛阓监督料理局 余姚市财政局 《对于下达 2021 年余 奖励              245,000.00   其他收益                                             姚市专利援手经费的奉告》（余市监专利〔2021〕101 号）                                             余姚市东谈主民政府 《对于印发鼓吹制造业高质料发展的几许意                                             见的奉告》                                                 （余政发〔2020〕26 号）和余姚市经济和信息化局 奖励              200,000.00   其他收益                                             《对于 2020 年企业上云花样专项资金和本级援手奖励资金事                                             前公式的奉告》                                             余姚市科学技能局 《2021 年余姚市第三批科技经费（研发机 专项援手            100,000.00   其他收益           构、逾越奖、上司花样中期和验收结转配套援手资金）安排                                             的公示》 其他              402,890.00   其他收益  小   计        8,108,590.00           ③ 财政贴息           公司径直取得的财政贴息                     期初                                      期末    本期结转  项    目                       本期新增           本期结转                        诠释                    递延收益                                    递延收益   列报花样 宁波市集成电路专项 政策贴息援手 “350”莳植企业贷款 贴息  小    计                      6,158,600.00   6,158,600.00           [注 1]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《对于印发〈宁波市加速集成电路产      业发展的几许政策〉的奉告》（甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局 《关      于作念好宁波市集成电路专项政策禀报职责的奉告》                           （甬经信数经〔2021〕123 号），宁波市为      加速集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支握，公司适应干系条件并收到贴息援手                                   第 102 页 共 146 页        [注 2]根据余姚市东谈主民政府办公室《对于印发   梯度莳植策动的几许意见>的奉告》                   （余政办发〔2021〕56 号），政府设立“‘350’莳植企业    银行贷款贴息专项资金”              ，公司纳入“350”梯度莳植企业并适应干系银行贷款贴息政策条件，    本期收到财政贴息 1,000,000.00 元        ① 与钞票干系的政府援手        总额法                         期初                                             期末           本期摊销        项   目                        本期新增援手           本期摊销                                  诠释                       递延收益                                           递延收益           列报花样 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试花样 年产 3 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装坐褥线花样 年产 2 亿块通讯用高密度集成 电路及模块封装坐褥线技能                        22,000,000.00      291,651.85   21,708,348.15   其他收益   [注 3] 改造花样 （入口贴息事项） 智能物联网末端芯片的 SIP 封 装技能开发与专科化花样        小   计        65,006,755.26   32,739,914.00   10,404,459.45   87,342,209.81        [注 1]根据公司与心仪宁波生态园料理委员会于 2017 年 11 月 15 日订立的《心仪宁波    生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约》，心仪宁波生态园给予公司花样拓荒    投资援手 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补    助与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本    期阐述其他收益 7,560,428.28 元        [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投    资（技能改造）花样（第一批）专项援手资金及本级援手资金的奉告》（余经发〔2019〕22    号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投资（技    术改造）其它花样计帐资金及本级援手资金的奉告》                          （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年    度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线新建紧要工业    投资花样援手资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。    按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 2,409,832.73 元                                     第 103 页 共 146 页          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《对于组织上报 2019 年度宁波市工  业投资（技能改造）花样的奉告》                （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关  于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技能改造）花样资金下达及本级援手资金的奉告》，  公司 2020 年度收到年产 2 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线技能改造花样援手  资金 2,200 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期  限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 291,651.85 元          [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2020 年外经贸发展专项资金（入口  贴息事项）禀报职责的奉告》              （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                               ，公司 2020 年收到入口拓荒贴  息援手 381.60 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使  用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 142,546.59 元          [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技能局《对于下达宁波市 2020 年度科技发展专项  资金（紧要专项第三批援手花样）的奉告》                    （甬财政发〔2020〕1214 号）                                     ，公司 2020 年收到  智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专科化花样援手 240 万元，该项政府援手与钞票  干系，阐述为递延收益          ② 与收益干系，且用于补偿公司已发生的干系成本用度或损失的政府援手  项   目         金额           列报花样                   诠释                                    余姚市东谈主力资源和社会保障局 《余姚市受疫情影响企业社会 社保返还           574,212.00   其他收益                                    保障费返还情况公示（第五批）》                                    余姚市东谈主力资源和社会保障局 《2020 年 12 月份第九批余姚 专项援手           500,000.00   其他收益                                    市企业以工代训培训补贴公示》                                    余姚市东谈主力资源和社会保障局 《余姚市企业新增招工援手情 专项援手           300,000.00   其他收益                                    况公示（第一批）》                                    余姚市经济和信息化局 余姚市财政局《对于下达 2019 年度 奖励             225,000.00   其他收益   余姚市本级及宁波市级 两化会通花样奖励资金的奉告》（余                                    经发〔2020〕22 号）                                    心仪宁波生态园料理委员会 《对于加速转型升级促进经济发 奖励             131,250.00   其他收益                                    展方式窜改的几许政策意见》（甬心仪发〔2019〕10 号）                                    余姚市科学技能局 《2020 年宁波市企业研发参加后援手资金 专项援手           107,400.00   其他收益                                    的公示》                                    余姚市商务局 余姚市财政局《对于下拨余姚市 2019 年度促 专项援手           100,000.00   其他收益                                    外贸稳增长专项资金的奉告》（余商〔2020〕14 号）                                    心仪宁波生态园料理委员会 《对于促进企业复产消弱企业负 专项援手            50,000.00   其他收益                                    担的意见》（甬心仪发〔2020〕4 号）                                    余姚市东谈主力资源和社会保障中心 余姚市东谈主才阛阓料理办公 社保补贴            14,333.40   其他收益   司《对于作念好高校毕业生做事补贴和用东谈主单元吸纳做事社会                                    保障补贴禀报职责的奉告》                               第 104 页 共 146 页                                                    心仪宁波生态园料理委员会 《对于加速转型升级促进经济高  奖励                     10,000.00     其他收益                                                    质料发展的几许政策意见》（甬心仪发〔2020〕15 号）                                                    余姚市新式冠状病毒肺炎疫情联防联控职责带领小组办公室  专项援手                    4,935.00     其他收益         《对于进一步表率企业复工东谈主员核酸检测谋划事项的奉告》                                                    （余联防办发〔2020〕77 号）                                                    余姚市科学技能局 余姚市财政局《对于下达 2019 年度企业  专项援手                    3,100.00     其他收益                                                    立异券终了援手资金的奉告》（余科〔2020〕8 号）   小    计          2,020,230.40            ③ 财政贴息            公司径直取得的财政贴息                    期初                                             期末          本期结转       项    目                        本期新增          本期结转                                      诠释                   递延收益                                          递延收益          列报花样   购房及装修补   助财政贴息   “350”莳植企   业贷款贴息    小      计                     2,379,629.00   2,379,629.00            [注 1]根据公司、心仪宁波生态园料理委员会和心仪宁波生态园公司于 2018 年 9 月 14    日订立的《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约书补充公约（三）》                                               ，    心仪宁波生态园料理委员会同意由心仪宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度    不越过 1.09 亿元（购房款+已援手装修款），担保期限不越过三年，同期心仪宁波生态园公    司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息援手,本期公司收到财政贴息            [注 2]根据余姚市东谈主民政府办公室《对于实施余姚市工业企业“350”梯度莳植策动的    几许意见（试行）》            （余政办发〔2017〕85 号），政府设立“‘350’莳植企业银行贷款贴息专    项资金”，公司纳入“350”梯度莳植企业并适应干系银行贷款贴息政策条件，本期收到财政    贴息 1,000,000.00 元            ① 与钞票干系的政府援手            总额法                               期初                                             期末           本期摊销        项      目                            本期新增援手           本期摊销                                   诠释                             递延收益                                           递延收益           列报花样 心仪宁波生态园微电子高端 集成电路 IC 封装测试花样 年产 3 亿块通讯用高密度集成                            15,000,000.00   1,049,431.14   13,950,568.86   其他收益     [注 2]                                            第 105 页 共 146 页 电路及模块封装坐褥线花样          小   计           18,616,614.68   55,000,000.00   8,609,859.42   65,006,755.26          [注 1]根据公司与心仪宁波生态园料理委员会于 2017 年 11 月 15 日订立的《心仪宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约》，心仪宁波生态园给予公司花样拓荒      投资援手 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本      期阐述其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技能改造）花样（第一批）专项援手资金及本级援手资金的奉告》（余经发〔2019〕22      号），公司 2019 年度收到年产 3 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线新建紧要工业      投资花样援手资金 1,500 万元,该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票      的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 1,049,431.14 元          ② 与收益干系，且用于补偿公司已发生的干系成本用度或损失的政府援手  项   目              金额             列报花样                                   诠释                                                心仪宁波生态园料理委员会 《心仪宁波生态园微电子高端集成 专项援手             10,000,000.00     其他收益                                                电路 IC 封装测试花样投资公约》之东谈主才研发援手                                                宁波市商务局 宁波市财政局 《对于作念好 2019 年外经贸发展专 专项援手              1,262,503.00     其他收益                                                项资金（入口贴息事项）禀报职责的奉告》                                                余姚市东谈主民政府办公室 《对于加速企业闲置钞票周转促进经济 奖励                  792,800.00     其他收益                                                提质增效发展的实施意见》(余政办发〔2017〕69 号）                                                余姚市东谈主力资源和社会保障局 《余姚市 2018 年度艰辛企业稳岗 其他                  597,069.40     其他收益                                                返还禀报情况公示（第三批）》                                                余姚市东谈主民政府招商局 《对于作念好 2018 年度招商引资政策终了 奖励                  350,000.00     其他收益                                                职责（内资部分）的奉告》（余招商〔2019〕4 号）                                                余姚市科学技能局 余姚市财政局 《对于下达 2019 年第一批宁 专项援手                250,000.00     其他收益                                                波市智团创业策动花样和援手资金的奉告》                                                                  （余科〔2019〕17 号）                                                国度税务总局余姚市税务局泗门税务局 《国度税务总局余姚市 税收返还                190,214.46     其他收益                                                税务局税务事项奉告书》（余税通〔2019〕1150 号）                                                余姚市科学技能局 《2019 年度宁波市企业研发参加后援手资金 专项援手                 82,200.00     其他收益                                                的公示》                                                心仪宁波生态园料理委员会 《对于加速转型升级促进经济发展                                                方式窜改的几许政策意见》（甬心仪发〔2018〕20 号） 奖励                   80,000.00     其他收益                                                心仪宁波生态园料理委员会 《对于赏赐 2018 年度各种优秀企业                                                的通报》（甬心仪发〔2019〕7 号）                                                余姚市阛阓监督料理局 余姚市财政局 《对于下达 2019 年余姚 专项援手                 20,000.00     其他收益                                                市专利援手经费的奉告》（余市监专利〔2019〕80 号） 奖励                   20,000.00     其他收益        余姚市经济和信息化局 余姚市财政局 《对于下达 2018 年“小                                          第 106 页 共 146 页                                                 升规”奖励资金的奉告》（余经发〔2019〕41 号）                                                 余姚市科学技能局 余姚市财政局 《对于下达 2018 年度企业创 其他                    7,500.00      其他收益        新券终了和宁波市智团创业花样验收结转资金的奉告》（余科                                                 〔2019〕6 号）  小   计         13,652,286.86          ③ 财政贴息          公司径直取得的财政贴息                  期初                                              期末       本期结转      项   目                       本期新增            本期结转                                   诠释                递延收益                                             递延收益      列报花样  财政贴息                            4,068,236.38    4,068,236.38             财务用度          [注]      小   计                       4,068,236.38    4,068,236.38          [注]根据公司、心仪宁波生态园料理委员会和心仪宁波生态园公司于 2018 年 9 月 14      日订立的《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约书补充公约（三）》                                                 ，      心仪宁波生态园料理委员会同意由心仪宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度      不越过 1.09 亿元（购房款+已援手装修款），担保期限不越过三年，同期心仪宁波生态园公      司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息援手,本期公司收到财政贴息          (2) 计入当期损益的政府援手金额  项       目                          2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度 计入当期损益的政府援手金额                       27,833,802.74   29,130,351.59     14,804,318.85   26,330,382.66          六、合并范围的变更          其他原因的合并范围变动      公司称呼                                股权取得方式         股权取得时点               出资额           出资比例  (1) 2021 年度  甬矽半导体（宁波）有限公司                           设立              2021-7-7          60,000,000.00      100%  (2) 2019 年度  树恺（上海）电子材料有限公司                          设立              2019-7-26  余姚市鲸致电子有限公司[注]                          设立              2019-8-9           2,000,000.00      100%          [注]余姚市鲸致电子有限公司注册本钱 200.00 万元，公司已于 2021 年 3 月履行出资                                            第 107 页 共 146 页                          股权责罚                                责罚当期期初至   公司称呼                        股权责罚时点 责罚日净钞票                           方式                                 责罚日净利润  树恺（上海）电子材料有限公司          计帐         2020-11-25   -9,926.35     -2,069.77      七、在其他主体中的权益      要紧子公司的组成                                                     握股比例(%)      子公司称呼         主要策动地        注册地      业务性质                      取得方式                                                     径直       迤逦 甬矽（香港）科技有限公司            香港       香港        贸易      100.00            设立 余姚市鲸致电子有限公司             余姚       余姚        贸易      100.00            设立 甬矽半导体（宁波）有限公司           余姚       余姚       制造业      100.00            设立      八、与金融器具干系的风险      本公司从事风险料理的目的是在风险和收益之间取得均衡，将风险对本公司策动功绩的   负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险料理目的，本   公司风险料理的基本策略是阐述和分析本公司面对的各式风险，建立顺应的风险承受底线和   进行风险料理，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险逼迫在戒指的范围内。      本公司在日常活动中面对各式与金融器具干系的风险，主要包括信用风险、流动性风险   及阛阓风险。料理层已审议并批准料理这些风险的政策，轮廓如下。      (一) 信用风险      信用风险，是指金融器具的一方不可履行义务，酿成另一方发生财务损失的风险。      (1) 信用风险的评价方法      公司在每个钞票欠债表日评估干系金融器具的信用风险自运行阐述后是否已权臣加多。   在确定信用风险自运行阐述后是否权臣加多时，公司辩论在无谓付出不必要的特别成本或努   力即可取得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级   以及前瞻性信息。公司以单项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础，                              第 108 页 共 146 页 通过相比金融器具在钞票欠债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定 金融器具展望存续期内发生失约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性模范时，公司合计金融器具的信用风险已发生权臣增 加： 阛阓、经济或法律环境变化并将对债务东谈主对公司的还款才能产生紧要不利影响等。   (2) 失约和已发生信用减值钞票的界说   当金融器具适应以下一项或多项条件时，公司将该金融钞票界定为已发生失约，其模范 与已发生信用减值的界说一致： 下都不会作念出的铩羽。   预期信用损失策量的舛错参数包括失约概率、失约损失率和失约风险敞口。公司辩论历 史统计数据（如交易敌手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立失约概率、失约损失率及失约风险敞口模子。 (一)7 之诠释。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为逼迫上述干系风险，本公司分别采 取了以下措施。   (1) 货币资金   本公司将银行进款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。   (2) 应收款项   本公司按期/握续对接纳信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估驱逐，本公 司聘用与经招供的且信用精致的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面对紧要坏账风险。                     第 109 页 共 146 页          由于本公司仅与经招供的且信用精致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险集      中按照客户进行料理。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集会风险，本公司应      收账款的 46.23%(2021 年 12 月 31 日：53.83%；2020 年 12 月 31 日：56.20%；2019 年 12      月 31 日：58.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未握有任何担保物或其他信      用增级。          本公司所承受的最大信用风险敞口为钞票欠债表中每项金融钞票的账面价值。          (二) 流动性风险          流动性风险，是指本公司在履行以委用现款或其他金融钞票的方式结算的义务时发生资      金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融钞票；或者源于对方无法      偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现款流量。          为逼迫该项风险，本公司综合欺诈单子结算、银行借款等多种融资妙技，并采用长、短      期融资方式顺应勾搭，优化融资结构的方法，保握融资握续性与活泼性之间的均衡。本公司      已从多家生意银行取得银行授信额度以夸口营运资金需乞降本钱开支。          金融欠债按剩余到期日分类  项   目                账面价值            未折现合同金额                1 年以内               1-3 年           3 年以上 短期借款         912,957,579.18      933,244,321.27     933,244,321.27 应付账款         421,410,690.64      421,410,690.64     421,410,690.64 其他应付款         84,379,644.78       84,379,644.78      84,379,644.78 一年内到期的 非流动欠债 遥远借款       1,306,539,211.21    1,449,178,092.38      58,272,690.34   1,165,802,930.99   225,102,471.05 租赁欠债           2,864,820.78        3,528,621.78                          1,969,589.76    1,559,032.02 遥远应付款         99,486,987.12      102,103,004.89                        102,103,004.89  小   计     3,402,024,255.58    3,589,981,021.50   2,093,443,992.79   1,269,875,525.64   226,661,503.07          （续上表）  项   目                账面价值             未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上 短期借款        1,084,190,268.01   1,109,516,690.45   1,109,516,690.45 应付账款          562,775,496.28     562,775,496.28     562,775,496.28 其他应付款          94,917,627.83      94,917,627.83      94,917,627.83                                        第 110 页 共 146 页 一年内到期的 非流动欠债 遥远借款         762,877,188.82     878,909,471.90      29,413,303.76   550,949,668.14   298,546,500.00 租赁欠债          12,140,224.67      12,917,423.41                       10,263,013.93     2,654,409.48 遥远应付款        121,715,896.32     135,315,000.82       8,693,525.77   126,621,475.05  小   计     3,021,865,732.00   3,195,875,955.71   2,206,840,889.11   687,834,157.12   301,200,909.48          （续上表）  项   目               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年           3 年以上 短期借款         200,248,297.22     207,990,694.44     207,990,694.44 应付账款         724,808,752.19     724,808,752.19     724,808,752.19 其他应付款        740,014,187.00     740,014,187.00     740,014,187.00 一年内到期的 非流动欠债 遥远借款         488,796,756.04     580,535,228.75      24,369,929.86   298,570,298.89   257,595,000.00 遥远应付款          4,166,666.69       4,665,451.42         359,085.65     4,306,365.77  小   计     2,243,271,439.15   2,346,093,632.28   1,785,621,967.62   302,876,664.66   257,595,000.00          (续上表)  项   目               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年           3 年以上 短期借款         245,305,270.83     252,779,741.67     252,779,741.67 应付单子           5,484,149.96       5,484,149.96       5,484,149.96 应付账款         408,146,471.44     408,146,471.44     408,146,471.44 其他应付款        178,046,863.94     178,046,863.94     178,046,863.94 一年内到期的 非流动欠债 其他流动欠债         1,200,000.00       1,200,000.00       1,200,000.00 遥远借款          55,800,000.00      63,643,200.00       3,180,600.00    52,780,228.33    7,682,371.67  小   计       918,317,339.51     934,550,303.68     874,087,703.68    52,780,228.33    7,682,371.67          (三) 阛阓风险          阛阓风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓价钱变动而发生波动的风险。                                       第 111 页 共 146 页 阛阓风险主要包括利率风险和外汇风险。      利率风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融器具使本公司面对公允价值利率风险，浮动利率的带息金融器具使本公 司面对现款流量利率风险。本公司根据阛阓环境来决定固定利率与浮动利率金融器具的比例， 并通过按期审阅与监控支握顺应的金融器具组合。      外汇风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面对的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性钞票和欠债谋划。对于外币钞票和负 债，若是出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按阛阓汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口支握在可接管的水平。      本公司外币货币性钞票和欠债情况详见本财务报表附注五(四)2 之诠释。      九、公允价值的露馅      (一) 以公允价值计量的钞票和欠债的公允价值明细情况                                                公允价值  项    目                    第一端倪公允          第二端倪公允   第三端倪公允                                                                        合   计                              价值计量           价值计量      价值计量 握续的公允价值计量 融钞票   分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融钞票       权益器具投资               22,858,659.00                            22,858,659.00 握续以公允价值计量的钞票总额             22,858,659.00            35,223,726.07   58,082,385.07                                                公允价值  项    目                    第一端倪公允          第二端倪公允   第三端倪公允                                                                        合   计                             价值计量            价值计量      价值计量 握续的公允价值计量                            第 112 页 共 146 页  应收款项融资                                      17,572,672.91   17,572,672.91 握续以公允价值计量的钞票总额                               17,572,672.91   17,572,672.91   (二) 握续和非握续第一端倪公允价值计量花样市价确凿定依据   权益器具投资系公司握有的唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司策略配售股票，按 钞票欠债表日公开交易阛阓上的收盘价确按期末公允价值。   (三) 握续和非握续第三端倪公允价值计量花样，接纳的估值技能和要紧参数的定性及 定量信息   对于握有的应收单子,公允价值与账面价值各异较小,故接纳其账面价值作为其公允价 值。      十、关联方及关联交易   (一) 关联方情况   (1) 本公司的母公司                                                  母公司对本 母公司对本  母公司称呼            注册地    业务性质         注册本钱       公司的握股 公司的表决                                                   比例(%) 权比例(%) 浙江甬顺芯电子有限公司（以                   余姚      制造业         1,000 万元      21.37        25.73 下简称浙江甬顺芯公司）   本公司的母公司情况的诠释   浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸迤逦握有公司 10 万股 股份，系数握有公司 7,431 万股股份，占公司股份总额的 21.37%。   浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸履行事务结伙东谈主间 接逼迫公司 1,525 万股股份，系数逼迫公司 8,946 万股股份，占公司股份总额的 25.73%。 主营业务：电子元器件、集成电路、电子拓荒、电子仪器的研发、坐褥、销售；机电拓荒的 销售；自营和代理货色和技能的收支口。   (2) 本公司最终逼迫方是王顺波。   王顺波径直握有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯和宁波鲸舜履行事务结伙东谈主、 握有浙江甬顺芯公司 55.50%股权同期浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸履行事务结伙东谈主，系数 迤逦逼迫公司 11,383.50 万股股份，系数逼迫公司 12,983.50 万股股份，占公司总股本的                     第 113 页 共 146 页 王顺波自公司成立以来一直主导公司的坐褥策动，对公司策动料理决策有紧要影响，故将王 顺波认定为履行逼迫东谈主。  其他关联方称呼                          其他关联方与本公司关系 心仪宁波生态园公司                             股东 宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                       股东 （以下简称宁波甬鲸结伙企业） 宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                       股东 （以下简称宁波鲸舜结伙企业） 宁波鲸益企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                       股东 （以下简称宁波鲸益结伙企业） 海宁都鑫炜邦股权投资结伙企业（有限结伙）                                       股东 （以下简称海宁都鑫炜邦结伙企业） 余姚市海际设立发展有限公司（以下简称余                                心仪宁波生态园公司逼迫的公司 姚海际公司） 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简                                公司监事祁耀亮担任董事的公司 称上海伟测公司）[注 1] 苏州华元森电子科技有限公司（以下简称苏                                       [注 2] 州华元森公司） 青岛聚能创芯微电子有限公司（以下简称聚                                       [注 3] 能创芯公司） 青岛泰睿想微电子有限公司（以下简称泰睿                                       [注 3] 想公司）   [注 1]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有 限公司   [注 2]苏州华元森公司系公司董事徐林华也曾握股 50%且担任监事的企业，2019 年 4 月 徐林华转让出资额并卸任监事。根据王法，2019 年度和 2020 年 1-4 月苏州华元森公司仍认 定为关联方   [注 3]公司原董事孙恺曾担任董事的企业，2019 年 6 月孙恺卸任公司董事。根据王法，   (一) 关联交易情况                     第 114 页 共 146 页  关联方        关联交易内容 2022 年 1-6 月         2021 年度          2020 年度         2019 年度 上海伟测公司      接管劳务      5,499,442.05    12,333,954.58     4,377,154.89    2,552,707.65 苏州华元森公司     采购货色             ——               ——       148,944.00[注]     388,675.00        [注]该数据系 2020 年 1-4 月发生额  关联方         关联交易内容    2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度 上海伟测公司      销售货色                                           64,078.81      46,132.76 聚能创芯公司      销售货色                 ——            ——      62,416.77[注]       34,861.39 泰睿想公司       销售货色                 ——            ——      128,849.55[注]        [注]该数据系 2020 年 1-6 月发生额        公司承租情况                租赁钞票 2022 年 1-6 月确 2021 年度阐述的 2020 年度阐述的 2019 年度阐述的  出租方称呼                 种类   认的租赁费等          租赁费等       租赁费等       租赁费等 心仪宁波生态园公司      职工寝室    4,392,236.09    9,014,547.94     1,044,400.00     153,249.06 余姚海际公司         职工寝室      837,739.15    1,414,157.16       421,195.10     145,529.98 上海伟测公司         拓荒租赁    1,486,021.50    3,080,645.16       559,948.66        本公司及子公司作为被担保方                                               担保           担保          担保是否已    担保方                     担保金额                                              肇始日           到期日         经履行完了   王顺波、宁波甬鲸结伙企业、   浙江甬顺芯公司                             第 115 页 共 146 页 浙江甬顺芯公司                   45,958,567.46   2021/9/15       2024/9/15    否 王顺波                       99,000,000.00   2021/12/1       2023/6/1     否      公司占用关联方资金情况  关联方               期初余额            本期拆入                本期返璧           期末余额 宁波甬鲸结伙企业          8,290,000.00   51,720,000.00        60,010,000.00 宁波鲸舜结伙企业                         16,000,000.00        16,000,000.00 宁波鲸益结伙企业                         35,700,000.00        35,700,000.00 苏州华元森公司                          35,000,000.00        35,000,000.00  小    计           8,290,000.00   138,420,000.00   146,710,000.00      注：关联方之间让渡资金未收取利息                             第 116 页 共 146 页     项   目            2022 年 1-6 月        2021 年度             2020 年度             2019 年度 舛错料理东谈主员答谢             2,189,274.15       5,598,068.13        3,255,410.50        1,550,470.00      (1) 心仪宁波生态园公司 2019 年度代心仪宁波生态园料理委员会分别支付公司政府补 助 52,148,589.00 元和收回装修专项支握款 43,800,000.00 元；2020 年度收取职工寝室押 金 488,262.00 元和二期花样践约保证金 5,000,000.00 元，代心仪宁波生态园料理委员会支 付公司政府援手 1,379,629.00 元。      (2) 余姚海际公司 2019 年度收取职工寝室押金 10,800.00 元，代心仪宁波生态园料理 委员会支付公司政府援手 1,919,647.38 元；2020 年度收取职工寝室押金 288,100.00 元,退 回寝室押金 261,100.00 元；2021 年度收取职工寝室押金 59,400.00 元。      (三) 关联方应收应付款项  花样称呼          关联方                               账面余额              坏账准备              账面余额            坏账准备 应收账款        聚能创芯公司                     ——                 ——             ——            —— 小   计 预支款项        余姚海际公司  小      计 其他应收款 心仪宁波生态园公司              5,488,262.00           548,826.20   5,488,262.00    548,826.20             余姚海际公司              97,200.00             9,720.00      97,200.00      6,750.00  小      计                    5,585,462.00           558,546.20   5,585,462.00    555,576.20      （续上表）  花样称呼          关联方                                账面余额             坏账准备              账面余额            坏账准备 应收账款        聚能创芯公司                                                  11,299.98        565.00 小   计                                                               11,299.98        565.00 预支款项        余姚海际公司              211,590.15                          23,239.58  小      计                       211,590.15                          23,239.58 其他应收款 心仪宁波生态园公司               5,488,262.00          274,413.10             余姚海际公司                  37,800.00         1,890.00      10,800.00        540.00                                第 117 页 共 146 页          小   计                    5,526,062.00        276,303.10        10,800.00       540.00  花样称呼               关联方       2022.6.30           2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31 应付账款             上海伟测公司       4,946,799.69        5,873,460.03      2,989,048.40     1,299,857.75                  心仪宁波生态园公司        235,394.62         328,406.70       330,000.00                  余姚海际公司            41,955.90          45,916.40                  苏州华元森公司                ——                 ——               ——         288,949.20 小    计                        5,224,150.21        6,247,783.13      3,319,048.40     1,588,806.95 其他应付款            心仪宁波生态园公司        234,000.00          36,000.00  小    计                           234,000.00          36,000.00 租赁欠债             心仪宁波生态园公司                        7,365,991.53                  余姚海际公司       2,397,005.36        3,669,935.95  小    计                       2,397,005.36       11,035,927.48 一年内到期的                  心仪宁波生态园公司    7,178,565.97        6,217,726.79 非流动欠债                  余姚海际公司       1,200,906.13        1,040,608.39  小    计                       8,379,472.10        7,258,335.18              (四) 比照关联交易露馅的交易     其他关联方称呼                                                        其他关联方与本公司关系 宁波弘迪设立有限公司（以下简称宁波弘迪公司）                                                     [注] 上海辛倍克电子科技有限公司                                             公司迤逦股东鲍贵军履行逼迫的企业 浙江天平管帐师事务所（特殊普通结伙）宁波分所                               公司曾任董事马伯钱担任高等料理东谈主员的企业 宜芯微电子                                                     公司迤逦股东许文成履行逼迫的企业              [注]宁波弘迪公司系公司股东宁波辰和的履行事务结伙东谈主包建军曾为控股股东的公司，      照关联方              (1) 采购商品和接管劳务的交易情况     关联方                    交易内容       2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度          2019 年度                                     第 118 页 共 146 页 宁波弘迪公司               接管建筑服务等                 ——               ——                          35,704,218.39                                                                                 [注] 上海辛倍克电子科技有限公司        采购拓荒及备件            829,141.00   18,801,441.60      9,530,720.00       3,924,288.00 浙江天平管帐师事务所（特殊普                      接管服务                                54,716.99         47,169.82         103,584.92 通结伙）宁波分所       [注]该数据系 2020 年 1-10 月发生额       (2) 出售商品的交易情况  关联方            交易内容      2022 年 1-6 月          2021 年度              2020 年度             2019 年度 宜芯微电子       销售产物          62,253,156.96      89,626,487.34       5,009,560.49          67,851,076.84       (3) 资金拆借情况       交易方占用公司资金情况  关联方                 期初余额               本期拆出                本期收回                 期末余额 宜芯微电子               10,000,000.00     50,000,000.00       60,000,000.00       注：让渡资金未收取利息       (4) 其他交易情况       宁波弘迪公司 2019 年度代付公司职工薪酬 547,021.34 元, 2020 年度代付公司职工薪酬       十一、股份支付       (一) 股份支付总体情况   项   目                  2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度                2019 年度 公司本期授予的各项权益 器具总额 公司本期行权的各项权益 器具总额 公司本期失效的各项权益 器具总额       (1) 2019 年度       根 据 公 司 2019 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程 规 定 ， 公 司 新 增 股 本                                     第 119 页 共 146 页      业料理筹商结伙企业（有限结伙）以货币资金 45,000,000.00 元认缴（宁波鲸芯企业料理咨      询结伙企业（有限结伙）和宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）系公司职工握股平      台）。公司职工越过原握股比例增资部分作为股份支付处理，公司股份按公允价值 3.4 元/      股计较，阐述股份支付用度 61,120,895.45 元，其中王顺波、章巍等东谈主无服务期限限制，故      一次性阐述股份支付用度 35,652,711.81 元，剩余股份支付用度根据股权引发决议预估的激      励对象服务期限摊派阐述股份支付金额。      格的差额阐述股份支付，阐述股份支付用度 1,908,000.00 元，根据预估的引发对象服务期      限摊派阐述股份支付金额。          (2) 2020 年度      格的差额阐述股份支付，阐述股份支付用度 2,461,600.00 元，根据预估的引发对象服务期      限摊派阐述股份支付金额。          (3) 2021 年度      格的差额阐述股份支付，阐述股份支付用度 10,405,200.00 元，根据预估的引发对象服务期      限摊派阐述股份支付金额。          (4) 2022 年 1-6 月      授予价钱的差额阐述股份支付，阐述股份支付用度 232,000.00 元，根据预估的引发对象服      务期限摊派阐述股份支付金额。          (二) 以权益结算的股份支付情况  项   目                      2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度          2019 年度                             最近一次外部投资 最近一次外部投资 最近一次外部投资 最近一次外部投资 授予日权益器具公允价值确凿定方法                              者认缴出资价钱         者认缴出资价钱          者认缴出资价钱          者认缴出资价钱                              公司料理层最          公司料理层最           公司料理层最           公司料理层最 可行权权益器具数目确凿定依据                                佳料到             佳料到              佳料到              佳料到 本期料到与上期料到有紧要各异的原因                无               无                无                无 以权益结算的股份支付计入本钱公积的 累计金额                                 第 120 页 共 146 页 本期以权益结算的股份支付阐述的用度 总额        十二、承诺及或有事项        (一) 要紧承诺事项      态园公司作为丙方，三方共同签署了《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二      期花样投资公约书》              （以下简称《二期投资公约书》）                            。《二期投资公约书》商定微电子高端集      成电路 IC 封装测试二期花样总投资规模 100 亿元，花样总权术用地约 500 亩。2020 年 5 月      年 4 月 6 日，根据业务发展权术，三方重新订立了《心仪宁波生态园微电子高端集成电路      IC 封装测试二期花样投资公约书》，公约中明确原 2020 年 1 月 2 日及 2020 年 5 月 25 日签      署的公约废止，并重新商定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期花样一阶段投资时间为      建、装修支握、拓荒援手、研发援手、东谈主才奖励、上市支握、用能配套等方面进行了明确约      定。其中厂房代建及回购明确如下：                     “甲、乙、丙三方一致同意，二期 500 亩花样用地由丙      方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方瞎想要求接纳“EPC+F”模式代为设立。乙方承诺      将在厂房好意思满验收及格之日起 5 年内以不动产转让的容貌分期回购 300 亩地皮偏激相应的全      部代建厂房及附庸设施拓荒。地皮挂牌公告前，乙方须向丙方交纳 100 万元东谈主民币践约保证      金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方交纳 400 万元东谈主民币保证金，该系数 500 万元保证      金在丙方与乙方花样订立租房公约且乙方第一批拓荒进厂安设后一个月内全额退还（不计利      息）。”        截止钞票欠债表日，干系公约处于有用期，公司依然于 2020 年支付了 500 万元保证金，      干系厂房正在代建阶段。        (二) 或有事项        诉官司项一：2021 年 11 月 19 日，江苏长电科技股份有限公司（以下简称长电科技公      司）向无锡市中级东谈主民法院告状公司，以公司接纳不朴直的竞争方式骚扰其生意玄妙为由提      出诉讼请求，诉讼补偿金额为 6,632,479.77 元。      央求书》，变更及加多了诉讼金额，诉讼金额由原来的 6,632,479.77 元加多至 82,714,905.65                             第 121 页 共 146 页 元，并请求被告方连带补偿其为制止侵权的合理开支东谈主民币 50.00 万元。     截止本财务报表批准报出日，本案件已发扬立案【案件号为（2022）苏 02 民初 29 号】， 已于 2022 年 4 月 14 日初度开庭审理，尚未宣判。     诉官司项二：长电科技公司于 2022 年 3 月末以公司于 2019 年撤退的两项发明专利骚扰 其技能玄妙为由，向宁波市中级东谈主民法院拿起了两项诉讼，分别请求①判定公司骚扰其生意 玄妙；②公司补偿其 4,500 万元；③判令本案诉讼费由公司承担。     截止本财务报表批准报出日，上述诉讼已被宁波市中级东谈主民法院受理，案件号分别为 （2022）浙 02 知民初 145 号、（2022）浙 02 知民初 146 号，根据宁波市中院签发的应诉通 知书，两案展望于 2022 年 8 月 19 日开庭。     诉官司项三：根据公司 2022 年 3 月收到的宁波市中级东谈主民法院签发的应诉奉告书，长 电科技公司于 2022 年 2 月以公司提交央求号为 201810897499.9 等 3 项发明专利（三项专利 均已于 2019 年撤退）及 1 项实用新式专利（已授权）央求时，发明东谈主从长电科技公司下野 的时间不悦一年，且该等专利央求触及的技能与其发明东谈主在长电科技公司处承担的本职职责 高度干系为由，向宁波市中级东谈主民法院请求专利央求号为 201810897499.9 等 3 项发明专利 的专利央求权包摄于长电科技公司，请求 ZL201821251776.0 实用新式专利权包摄于长电科 技公司。     截止本财务报表批准报出日，上述诉讼已发扬立案（专利权权属纠纷案件号为（2022） 浙 02 知民初 78 号；专利央求权权属纠纷案件号为（2022）浙 02 知民初 79-81 号）                                                  ，2022 年 5 月 5 日，宁波市中级东谈主民法院对该等案件进行了初度开庭审理，尚未宣判。     诉官司项四：          公司于近日收到专利代理机构转寄的国度学问产权局于 2022 年 3 月 3 日、 月 30 日、6 月 30 日、7 月 4 日签发的对于 4W114238 案的《无效宣告受理奉告书》、对于 4W113395 案的《无效宣告案件了案奉告书》、4W113391 案的《无效宣告请求审查决定书》、4W113386 案的《无效宣告案件了案奉告书》、4W113381 案的《无效宣告请求审查决定书》以及 4W113382 案、4W113937 案、4W113934 案、4W113936 案的《无效宣告请求审查决定书》                                                。     公司新增 5 项专利无效事项及原专利无效事项的审查进展如下：     序号     案件编号              专利称呼及编号               审查决定/进展     原专利               柔性基板堆叠封装结构和柔性基板堆叠           宣告支握发明专利     无效事                 封装方法（2020107274510）         权有用                          第 122 页 共 146 页        项     4W113386/    硅麦克风偏激制作方法和电子拓荒           请求东谈主撤案[注]；新                           扇出型封装工艺和扇出型封装结构           宣密告明专利权全                              （2020109983441）          部无效                          分层电磁屏蔽封装结构和封装结构制作          宣告支握发明专利                             方法（2020114620081）         权有用                          电源模组封装结构和电源模组封装方法          宣告支握发明专利                              （2020110121050）          权有用                          系统封装结构和系统封装结构的制备方          宣告支握发明专利                              法（2020112063435）         权有用                          芯片叠层封装结构、其制作方法和电子          已理论审理，尚未宣                             拓荒（2020106726313）          告驱逐       会议后                             半导体封装结构和封装方法            宣告支握发明专利                               （2020109502545）         权有用       利无效                            芯片封装方法和芯片封装结构            已理论审理，尚未宣                              （2020100220435）           告驱逐                          一种多层芯片堆叠封装结构和多层芯片          宣告支握发明专利                           堆叠封装方法（2020107475469）       权有用      [注]长电科技公司已央求撤退 4W113386 案的无效央求，并针对 4W113386 案所涉专利硅 麦克风偏激制作方法和电子拓荒（202110190866.3）另案拿起无效宣告央求（4W114238 案），      公 司 于 2022 年 6 月 15 日 收 到国 家 知 识 产权 局 专 利 局复 审 和 无 效审 理 部 关 于 根据《专利法》第四十六条第二款王法，当事东谈主不错在收到无效决定之日起三个月内向北京 学问产权法院告状，在此时间无效决定未见效。公司已与学问产权讼师进行调换，合计上述 无效宣告决定事实认定有误，并积极准备对该驱逐进行上诉。      针对诉官司项一，北京安杰（上海）讼师事务所分别于 2021 年 12 月 13 日、2022 年 3 月 1 日及 2022 年 4 月 15 日出具了《对于长电科技观念的“生意玄妙”干系问题的专项法律 意见》   《对于长电科技变更/加多诉讼请求干系问题的专项法律意见》及《对于长电科技观念 甬矽电子（宁波）股份有限公司骚扰其客户信息的专项法律意见》，对长电科技公司所观念 的职工信息、客户信息是否组成生意玄妙、公司及干系被告需要承担的法律后果等事项进行 了专项分析。根据其出具的法律意见书，职工信息不组成生意玄妙；长电科技公司未明确其 所观念的客户信息具体内容和范围，其所观念的客户信息不夸口生意玄妙的组成要件，不属 于生意玄妙；长电科技公司观念的诉求请求金额前后各异宽广且无合认知释，无法讲解其发 生的履行损失或讲解公司因侵权所取得的利益，长电科技公司观念的侵权补偿金额显着过高，                             第 123 页 共 146 页 其诉讼请求枯竭事实与法律依据，难以得到法院支握。本案件不存在适用处分性补偿的空间， 即使经东谈主民法院认定侵权，根据《中华东谈主民共和国反不朴直竞争法》第十七条第三款王法， 公司的最高补偿为 500 万元。   针对诉官司项二，根据学问产权讼师出具的法律意见，长电科技公司就技能玄妙纠纷两 案中的主要事实未提供把柄讲解其观念生意玄妙适应法定要件，也未提供合理把柄讲解其商 业玄妙被骚扰，仅凭业务策动范围存在重合、干系职工存在做事流动，无法讲解前职工是否 有渠谈或者契机获取权力东谈主的生意玄妙策动范围，法院判决公司组成生意玄妙侵权的可能性 较低。两案的损伤补偿金莫得依据，即使公司败诉，补偿金额不会超出 500 万元。涉案专利 均已于 2019 年撤退，且干系专利触及的技能决议未在公司量产产物中使用。因此，即使败 诉亦不会对公司的坐褥策动酿成紧要不利影响。   针对诉官司项三，根据学问产权讼师出具的法律意见，长电科技公司就专利权属纠纷的 主要组成要件未提供把柄赐与讲解，法院判决专利央求或专利包摄于长电科技公司的可能性 较低。即使公司败诉，案件中触及的 3 项发明专利均已于 2019 年撤退，不属于公司中枢专 利；1 项已授权的为电镀拓荒阳极螺栓爱戴干系的实用新式专利，与公司产物无关。即使败 诉亦不会对公司的坐褥策动酿成紧要不利影响。   针对诉官司项四，公司专利开头于公司自主研发，且专利在授权前依然专利控制部门实 质性审查，具有较高的庄重性，被宣告无效的风险较低。上海市锦天城讼师事务所针对长电 科技公司上述五项专利无效宣告请求的事理和提供的把柄，出具了《对于甬矽电子（宁波） 股份有限公司所涉发明专利无效之补充法律意见二》《对于甬矽电子（宁波）股份有限公司 所涉发明专利无效之补充法律意见三》，合计公司上述发明专利可连接支握有用的可能性较 高。   被宣告无效的 1 项发明专利系公司在晶圆级封装领域进行的前瞻性布局，尚未应用到量 产产物中，论说期内未形成收入，其所触及的技能决议为公司在晶圆级封装领域储备的多种 技能决议中的一种，不会对公司翌日的技能布局产生紧要不利影响。截止 2022 年 6 月 30 日，除该被宣告无效的专利外，公司共取得已授权发明专利 89 项；在晶圆级封装领域已授 权发明专利 11 项、实用新式 2 项，正在央求的发明专利 17 项。原专利无效事项及上述新增 司仍可连接使用干系专利触及的技能决议，公司仍可依靠技能玄妙保护、握续研发及举座工 艺才能的进步提高竞争力，不会对公司的坐褥策动酿成紧要不利影响，不组成本次刊行上市 的内容性残害。                    第 124 页 共 146 页   公司根据上述诉讼案件中长电科技公司的诉讼请求金额以及外聘讼师专科法律意见等 情况综合展望诉讼金额为 6,632,479.77 元，公司已于 2021 年阐述展望欠债。   公司履行逼迫东谈主王顺波依然出具承诺：   “本东谈主将积极推动甬矽电子的应诉、专利无效抗辩及干系搪塞措施。   若是甬矽电子的上述诉讼败诉（包括本次刊行上市前潜在的新增诉讼）并因此需要履行 见效判决驱逐，本东谈主将承担甬矽电子因此而需承担的全部损伤补偿用度，以保证不因上述费 用甚而甬矽电子及本次刊行上市后的公众股东碰到损失。   为免疑义，若是于本次刊行上市前各方达成妥协且甬矽电子应支付的妥协金额不越过东谈主 民币 6,632,479.77 元的，该部分由甬矽电子承担，若越过东谈主民币 6,632,479.77 元的，越过 部分由本东谈主承担。”      十三、钞票欠债表日后事项   截止本财务报表批准报出日，本公司不存在需要露馅的要紧钞票欠债表日后事项。      十四、其他要紧事项   (一) 分部信息   本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个举座实施料理、评估经 营后果。因此，本公司无需露馅分部信息。本公司收入剖析信息详见本财务报表附注五(二)1 之诠释。   (二) 履行新收入准则的影响   本公司自 2020 年 1 月 1 日起履行财政部转换后的《企业管帐准则第 14 号——收入》                                                 （以 下简称新收入准则）。根据干系新旧准则连系王法，对可比时间信息不予颐养，初度履行日 履行新准则的积累影响数纪念颐养 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他干系花样金 额。   履行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：                                        钞票欠债表  项   目 预收款项                14,783,306.48      -14,783,306.48 合同欠债                                       13,230,049.55     13,230,049.55                          第 125 页 共 146 页 其他流动欠债                                  1,553,256.93      1,553,256.93   (三) 履行新租赁准则的影响   本公司自 2021 年 1 月 1 日起履行经转换的《企业管帐准则第 21 号——租赁》（以下简 称新租赁准则）。公司作为承租东谈主，根据新租赁准则连系王法，对可比时间信息不予颐养， 初度履行日履行新租赁准则与原准则的各异纪念颐养 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表 其他干系花样金额。   履行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：                                        钞票欠债表  项   目                              新租赁准则                                      颐养影响 预支款项                 734,835.30          -264,850.00        469,985.30 使用权钞票                                  27,130,898.95     27,130,898.95 一年内到期的非流动欠债        85,236,780.01        7,412,788.80     92,649,568.81 租赁欠债                                   19,453,260.15     19,453,260.15   (四) 租赁   (1) 使用权钞票干系信息详见本财务报表附注五(一)12 之诠释。   (2) 短期租赁和廉价值钞票租赁   公司对短期租赁和廉价值钞票租赁的管帐政策详见本财务报表附注三(二十五)之诠释。 本期计入当期损益的短期租赁用度和廉价值钞票租赁用度金额如下：  项   目                             2022 年 1-6 月          2021 年度 短期租赁用度                                  2,822,019.25     19,581,536.78  合   计                                  2,822,019.25     19,581,536.78   (3) 与租赁干系确当期损益及现款流  项   目                             2022 年 1-6 月          2021 年度 租赁欠债的利息用度                                462,479.99       1,119,597.64 与租赁干系的总现款流出                            17,282,029.93     25,218,530.86   (4) 租赁欠债的到期期限分析和相应流动性风险料理详见本财务报表附注八(二)之说 明。                      第 126 页 共 146 页      策动租赁      (1) 租赁收入  项    目                                        2022 年 1-6 月             2021 年度 租赁收入                                                231,000.00           1,578,500.00      (2) 策动租赁钞票  项    目                                          2022.6.30              2021.12.31 固定钞票                                                                     2,313,349.19  小    计                                                                  2,313,349.19      策动租借固定钞票详见本财务报表附注五(一)10 之诠释。      十五、母公司财务报表主要花样凝视      (一) 母公司钞票欠债表花样凝视      (1) 明细情况                          账面余额                         坏账准备  种   类                                                               计提比           账面价值                       金额           比例（%）          金额                                                               例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备         331,141,812.01    100.00    16,589,273.17      5.01    314,552,538.84  合   计            331,141,812.01    100.00    16,589,273.17      5.01    314,552,538.84      （续上表）                          账面余额                       坏账准备  种   类                                                               计提比例          账面价值                       金额           比例（%）         金额                                                               （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备         416,359,497.37   100.00    20,806,843.94       5.00    395,552,653.43  合   计            416,359,497.37   100.00    20,806,843.94       5.00    395,552,653.43      （续上表）  种   类                                        2020.12.31                             第 127 页 共 146 页                                账面余额                         坏账准备                                                                        计提比例           账面价值                             金额             比例（%）         金额                                                                         （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备             171,681,983.24       100.00     8,341,183.14        4.86      163,340,800.10  合   计                171,681,983.24       100.00     8,341,183.14        4.86      163,340,800.10      （续上表）                                账面余额                         坏账准备  种   类                                                                        计提比例            账面价值                             金额             比例（%）         金额                                                                         （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备             112,191,446.04       100.00     5,575,934.32        4.97      106,615,511.72  合   计                112,191,446.04       100.00     5,575,934.32        4.97      106,615,511.72      ① 接纳组系数提坏账准备的应收账款  项   目                                      计提比                                            计提比             账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                           例（%） 合并范围内 关联方组合 账龄组合     330,766,843.37    16,589,273.17       5.02   415,474,913.98     20,806,843.94       5.01  小   计   331,141,812.01    16,589,273.17       5.01   416,359,497.37     20,806,843.94       5.00      （续上表）  项   目                                      计提比                                            计提比             账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                          例（%） 合并范围内 关联方组合 账龄组合     166,802,994.97     8,341,183.14       5.00   111,518,686.42     5,575,934.32        5.00  小   计   171,681,983.24     8,341,183.14       4.86   112,191,446.04     5,575,934.32        4.97      ② 接纳账龄组系数提坏账准备的应收账款  账   龄                                      计提比                                            计提比            账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备                                             例（%）                                           例（%）                                       第 128 页 共 146 页       小      计      330,766,843.37    16,589,273.17       5.02    415,474,913.98     20,806,843.94       5.01           （续上表）       账      龄                                          计提比                                            计提比                        账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备                                                        例（%）                                           例（%）       小      计      166,802,994.97     8,341,183.14       5.00    111,518,686.42      5,575,934.32       5.00           (2) 账龄情况                                                             账面余额        账     龄        合     计         331,141,812.01        416,359,497.37           171,681,983.24       112,191,446.04           (3) 坏账准备变动情况           ① 2022 年 1-6 月                                                   本期加多                         本期减少  项   目              期初数                                                                                 期末数                                          计提             收回       其他      转回         核销     其他 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合   计           20,806,843.94    -4,217,570.77                                                      16,589,273.17           ② 2021 年度                                              本期加多                             本期减少  项   目             期初数                                                                                  期末数                                        计提             收回         其他      转回         核销     其他 单项计提坏 账准备 按组系数提            8,341,183.14    12,465,660.80                                                       20,806,843.94                                               第 129 页 共 146 页 坏账准备  合   计       8,341,183.14    12,465,660.80                                     20,806,843.94          ③ 2020 年度                                        本期加多                        本期减少  项   目          期初数                                                               期末数                                   计提           收回     其他      转回    核销    其他 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合   计        5,575,934.32     2,765,248.82                                     8,341,183.14          ④ 2019 年度                                        本期加多                        本期减少  项   目          期初数                                                               期末数                                   计提           收回     其他      转回   核销     其他 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合   计        1,249,429.12     4,326,505.20                                     5,575,934.32          (4) 应收账款金额前 5 名情况                                                               占应收账款余额      单元称呼                                      账面余额                            坏账准备                                                                的比例（%）  晶晨半导体（上海）股份有限公司                              62,484,747.61          18.87      3,124,237.38  深圳飞骧科技股份有限公司                                 28,718,032.77          8.68       1,435,901.64  联发科技股份有限公司                                   24,511,942.40          7.40       1,225,597.12  恒玄科技（上海）股份有限公司                               20,032,439.55          6.05       1,001,621.98  唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                           18,019,639.11          5.44         900,981.96      小   计                                   153,766,801.44          46.44      7,688,340.08                                                               占应收账款余额      单元称呼                                      账面余额                            坏账准备                                                                的比例（%）  晶晨半导体（上海）股份有限公司                              79,960,288.38          19.20     3,998,014.42  深圳飞骧科技有限公司                                   44,875,792.72          10.78     2,243,789.64                                        第 130 页 共 146 页 唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                  38,813,896.41              9.32    1,940,694.82 恒玄科技（上海）股份有限公司                      33,023,998.22              7.93    1,651,199.91 翱捷科技股份有限公司                          27,790,710.84              6.68    1,389,535.54  小   计                              224,464,686.57            53.91   11,223,234.33                                                      占应收账款余额  单元称呼                                  账面余额                            坏账准备                                                       的比例(%) 唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司                  36,637,677.06             21.34    1,831,883.85 联发科技股份有限公司                          15,827,247.33              9.22      791,362.37 晶晨半导体（上海）股份有限公司                     15,389,491.14              8.96      769,474.56 北京昂瑞微电子技能股份有限公司                     13,867,259.70              8.08      693,362.98 展讯通讯（上海）有限公司                        12,326,420.24              7.18      616,321.01  小   计                              94,048,095.47             54.78    4,702,404.77                                                      占应收账款余额  单元称呼                                  账面余额                            坏账准备                                                       的比例(%) 北京燕东微电子有限公司                         23,290,213.45             20.76    1,164,510.67 宜芯微电子                               14,346,856.64             12.79     717,342.83 北京昂瑞微电子技能股份有限公司                     11,644,358.26             10.38     582,217.91 北京集创朔方科技股份有限公司                        8,090,285.61             7.21     404,514.28 深圳市中科蓝讯科技股份有限公司                       7,770,904.67             6.92     388,545.23  小   计                              65,142,618.63             58.06    3,257,130.92          (1) 明细情况                                 账面余额                  坏账准备      种    类                                         比例                    计提比例     账面价值                                金额                    金额                                        （%）                    （%）  单项计提坏账准备                                 第 131 页 共 146 页  按组系数提坏账准备                215,234,097.33      100.00     1,055,490.12          0.49      214,178,607.21      合   计                215,234,097.33      100.00     1,055,490.12          0.49      214,178,607.21          （续上表）                                     账面余额                          坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                               （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备                  12,186,062.90     100.00       914,007.29         7.50     11,272,055.61      合   计                  12,186,062.90     100.00       914,007.29         7.50     11,272,055.61          （续上表）                                     账面余额                            坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                                （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备                   8,568,446.35      100.00         494,674.09       5.77     8,073,772.26      合   计                   8,568,446.35      100.00         494,674.09       5.77     8,073,772.26          （续上表）                                     账面余额                            坏账准备      种   类                                                比例                          计提比例           账面价值                                   金额                           金额                                                （%）                          （%）  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备                   7,890,507.19      100.00         406,765.72       5.16     7,483,741.47      合   计                   7,890,507.19      100.00         406,765.72       5.16     7,483,741.47  组合称呼                                               计提比例                                          计提比例                    账面余额              坏账准备                            账面余额             坏账准备                                                         （%）                                        （%） 合并范围内关联交游 组合 应收押金保证金组合          6,552,773.53        735,312.82        11.22      6,504,882.90     704,948.29        10.84 其他款项组合             4,903,546.00        320,177.30         6.53      4,181,180.00     209,059.00         5.00                                      第 132 页 共 146 页  小   计             215,234,097.33       1,055,490.12        0.49    12,186,062.90     914,007.29         7.50          （续上表）  组合称呼                                                   计提比例                                         计提比例                      账面余额                 坏账准备                        账面余额             坏账准备                                                          （%）                                         （%） 合并范围内关联交游 组合 应收政府款项组合             2,067,842.26         103,392.11        5.00     6,658,068.69     332,903.44         5.00 应收押金保证金组合            6,083,082.90         369,204.15        6.07     1,033,800.00      64,590.00         6.25 其他款项组合                 407,521.19          22,077.83        5.42       178,638.50       9,272.28         5.19  小   计               8,568,446.35         494,674.09        5.77     7,890,507.19     406,765.72         5.16          (2) 账龄情况                                                        账面余额      账    龄      合    计       215,234,097.33         12,186,062.90          8,568,446.35           7,890,507.19          (3) 坏账准备变动情况          ① 2022 年 1-6 月                           第一阶段                第二阶段                 第三阶段                                                                  扫数这个词存续期预          项    目                           扫数这个词存续期预期                                        小       计                      翌日 12 个月                                     期信用损失                                           信用损失(未发生                      预期信用损失                                      (已发生信用                                             信用减值)                                                                    减值)  期初数                      234,599.00               577,408.29       102,000.00            914,007.29  期初数在本期                          ——                      ——               ——  --转入第二阶段                 -81,470.00                81,470.00                                        -  --转入第三阶段                                                                                            -  --转回第二阶段                                          第 133 页 共 146 页 --转回第一阶段 本期计提            39,012.83         81,470.00     21,000.00    141,482.83 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            192,141.83        740,348.29    123,000.00   1,055,490.12   ② 2021 年度                第一阶段             第二阶段           第三阶段                                               扫数这个词存续期预   项    目                    扫数这个词存续期预期                          小   计               翌日 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值) 期初数            411,131.97          7,100.00     76,442.12    494,674.09 期初数在本期               ——                ——            —— --转入第二阶段      -288,704.15        288,704.15                           - --转入第三阶段                          -4,000.00      4,000.00             - --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           112,171.18        285,604.14     21,557.88    419,333.20 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            234,599.00        577,408.29    102,000.00    914,007.29   ③ 2020 年度                第一阶段             第二阶段           第三阶段                                               扫数这个词存续期预   项    目                    扫数这个词存续期预期                          小   计               翌日 12 个月                         期信用损失                             信用损失(未发生               预期信用损失                          (已发生信用                               信用减值)                                                 减值)                             第 134 页 共 146 页 期初数            380,285.01          26,480.71                406,765.72 期初数在本期               ——                 ——          —— --转入第二阶段        -3,050.00           3,050.00 --转入第三阶段                          -25,480.71    25,480.71 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提            33,896.96           3,050.00    50,961.41    87,908.37 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            411,131.97           7,100.00    76,442.12   494,674.09   ④ 2019 年度                第一阶段              第二阶段           第三阶段   项    目                      扫数这个词存续期预期          扫数这个词存续期预       小   计               翌日 12 个月                               信用损失(未发生         期信用损失(已               预期信用损失                                 信用减值)          发生信用减值) 期初数            554,103.68                                   554,103.68 期初数在本期               ——                 ——           —— --转入第二阶段       -13,240.35          13,240.35 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -160,578.32         13,240.36                -147,337.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数            380,285.01          26,480.71                406,765.72                              第 135 页 共 146 页          (4) 其他应收款款项性质分类情况   款项性质                         2022.6.30           2021.12.31           2020.12.31       2019.12.31 合并范围内关联方交游款               203,777,777.80           1,500,000.00           10,000.00           20,000.00 押金保证金                          6,552,773.53        6,504,882.90       6,083,082.90      1,033,800.00 IPO 刊行用度                       4,320,000.00        3,620,000.00 应收升值税留抵退税                                                             2,067,842.26      5,788,063.42 应收出口退税                                                                                       870,005.27 其他                              583,546.00            561,180.00         407,521.19          178,638.50   合      计                215,234,097.33          12,186,062.90       8,568,446.35      7,890,507.19          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                                  占其他应                                                                                  收款余额  单元称呼                    款项性质                 账面余额                 账龄                          坏账准备                                                                                   的比例                                                                                   （%） 甬矽半导体（宁波）有限         合并范围内关联方 公司                  交游款 心仪宁波生态园公司           押金保证金                    5,488,262.00 1-2 年                       2.55    548,826.20 天健管帐师事务所（特殊                                                 1 年以内 700,000.00                     IPO 刊行用度                 2,200,000.00                             1.03    185,000.00 普通结伙）                                                       1-2 年 1,500,000.00 吉祥证券股份有限公司          IPO 刊行用度                 2,120,000.00 1 年以内                       0.98    106,000.00 宁波市住房公积金料理 中心余姚分中心住房公          其他                         583,546.00 1 年以内                       0.27     29,177.30 积金  小   计                                     214,169,585.80                            99.51    869,003.50                                                                                  占其他应收  单元称呼                    款项性质                账面余额                  账龄            款余额的比         坏账准备                                                                                  例（%） 心仪宁波生态园公司            押金保证金                  5,488,262.00 1-2 年                       45.04    548,826.20 吉祥证券股份有限公司           IPO 刊行用度               2,120,000.00 1 年以内                       17.40    106,000.00 天健管帐师事务所（特殊                      IPO 刊行用度               1,500,000.00 1 年以内                       12.31     75,000.00 普通结伙） 甬矽半导体（宁波）有限          合并范围内关联方 公司                   交游款                                       第 136 页 共 146 页 宁波市住房公积金料理中                      其他                   561,180.00 1 年以内                      4.60     28,059.00 心余姚分中心住房公积金  小   计                                 11,169,442.00                           91.66    757,885.20                                                                            占其他应收  单元称呼                     款项性质            账面余额                 账龄          款余额的比         坏账准备                                                                               例(%) 心仪宁波生态园公司            押金保证金               5,488,262.00 1 年以内                    64.05    274,413.10 应收升值税留抵退税            应收升值税留抵退税           2,067,842.26 1 年以内                    24.13    103,392.11 社保保障基金               其他                    234,200.00 1 年以内                     2.74     11,710.00 上海迎盛办公拓荒有限公                      押金保证金                 210,000.00 1-2 年 50,000.00           2.45     28,000.00 司 华泰财产保障有限公司           其他                    161,984.14 1 年以内                     1.89      8,099.21  小   计                                   8,162,288.40                          95.26    425,614.42                                                                             占其他应收  单元称呼                     款项性质            账面余额                 账龄           款余额的比        坏账准备                                                                               例(%) 应收升值税留抵退税            应收升值税留抵退税           5,788,063.42 1 年以内                    73.35    289,403.17 应收出口退税               应收出口退税                870,005.27 1 年以内                    11.03     43,500.26 宁波海关驻余姚办事处保                      押金保证金                 715,000.00 1 年以内                     9.06     35,750.00 证金专户 社保保障基金               其他                    139,750.00 1 年以内                     1.77      6,987.50 上海迎盛办公拓荒有限公                                             1 年以内 50,000.00                      押金保证金                 120,000.00                           1.52      9,500.00 司                                                       1-2 年 70,000.00  小   计                                   7,632,818.69                          96.73    385,140.93          (1) 明细情况  项   目                         减值                                           减值                  账面余额                    账面价值               账面余额                        账面价值                                准备                                           准备 对子公司投资         62,338,308.51           62,338,308.51      62,338,308.51                62,338,308.51  合   计         62,338,308.51           62,338,308.51      62,338,308.51                62,338,308.51                                     第 137 页 共 146 页           (2) 对子公司投资                                                                                      本期计提       减值准备  被投资单元                         期初数            本期加多       本期减少          期末数                                                                                      减值准备        期末数 甬矽半导体（宁波）有限公司               60,000,000.00                           60,000,000.00 余姚市鲸致电子有限公司                  2,000,000.00                            2,000,000.00 甬矽（香港）科技有限公司                   338,308.51                              338,308.51  小   计                      62,338,308.51                           62,338,308.51                                                                                      本期计提       减值准备  被投资单元                      期初数             本期加多         本期减少          期末数                                                                                      减值准备        期末数 甬矽半导体（宁波）有限公司                          60,000,000.00                60,000,000.00 余姚市鲸致电子有限公司                             2,000,000.00                 2,000,000.00 甬矽（香港）科技有限公司                                338,308.51                 338,308.51  小   计                                 62,338,308.51                62,338,308.51           (二) 母公司利润表花样凝视       项   目                               收入                  成本                 收入                  成本      主营业务收入            1,132,942,270.14        848,627,592.20   2,039,732,026.22    1,381,651,445.74      其他业务收入                 2,237,705.06           675,710.26      13,512,226.43       10,207,336.39       合   计            1,135,179,975.20        849,303,302.46   2,053,244,252.65    1,391,858,782.13      其中：与客户之间的      合同产生的收入           （续上表）       项   目                               收入                  成本                 收入                  成本      主营业务收入              739,103,667.49        587,146,741.45     364,954,765.95      303,806,910.60      其他业务收入                 8,001,440.80         6,115,281.42         504,899.64           15,736.65       合   计              747,105,108.29        593,262,022.87     365,459,665.59      303,822,647.25      其中：与客户之间的      合同产生的收入                                             第 138 页 共 146 页     项    目                  2022 年 1-6 月            2021 年度               2020 年度             2019 年度    东谈主员东谈主工                     33,605,770.87      59,910,525.14         33,176,914.41         19,338,627.91    径直参加                     20,337,453.17      25,813,571.20          8,884,339.35            4,599,086.66    折旧与摊销                     5,331,035.78       7,930,252.43          5,170,728.19            3,489,273.00    股份支付                       921,446.54        2,144,205.03          1,772,541.44             837,971.55    其他用度                         15,523.48       1,240,026.82              161,811.46     合    计                  60,211,229.84      97,038,580.62         49,166,334.85         28,264,959.12     项    目                               2022 年 1-6 月            2021 年度          2020 年度            2019 年度    股票购买佣金                                  -149,253.60    欢喜产物的投资收益                                                                      150,958.90         258,528.77     合    计                                 -149,253.60                            150,958.90         258,528.77         十六、其他补充贵府         (1) 净钞票收益率                                                           加权平均净钞票收益率(%)     论说期利润    包摄于公司普通股股东的净利润                              8.02               33.64             9.60             -20.63    扣除非世俗性损益后包摄于公司    普通股股东的净利润         (2) 每股收益                                                        每股收益(元/股) 论说期利润                          基本每股收益                                               稀释每股收益 包摄于公司普通股 股东的净利润 扣除非世俗性损益 后包摄于公司普通            0.27         0.93         0.07       -0.12             0.27        0.84         0.05      -0.12 股股东的净利润                                            第 139 页 共 146 页  项   目               序号        2022 年 1-6 月         2021 年度         2020 年度           2019 年度 包摄于公司普通股股东的净利润        A         114,977,910.53    322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06 非世俗性损益                B          20,782,663.94     29,494,229.35    10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非世俗性损益后的包摄于公                     C=A-B        94,195,246.59    292,580,675.24    16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 包摄于公司普通股股东的期初净                       D       1,373,092,019.81    295,683,944.51   277,240,287.10   180,794,217.26 钞票 刊行新股或债转股等新增的、包摄                       E1                                                             41,200,000.00 于公司普通股股东的净钞票 新增净钞票次月起至论说期期末                       F1                                                                         3 的累计月数 刊行新股或债转股等新增的、包摄                       E2                                                              1,500,000.00 于公司普通股股东的净钞票 新增净钞票次月起至论说期期末                       F2                                                                         2 的累计月数 刊行新股或债转股等新增的、包摄                       E3                                                             52,500,000.00 于公司普通股股东的净钞票 新增净钞票次月起至论说期期末                       F3                                                                         0 的累计月数 回购或现款分成等减少的、包摄于                       G 公司普通股股东的净钞票 减少净钞票次月起至论说期期末                       H 的累计月数      股份支付加多本钱公积       I1          7,132,300.88     16,658,170.71    10,967,285.96    40,849,937.90      增减净钞票次月起至论说                       J1                      3                6               6                 6      期期末的累计月数      股权转让承担回购义务减                       I2                                            12,000,000.00      少净钞票      增减净钞票次月起至论说                       J2                                                       5      期期末的累计月数 其他      股权转让承担回购义务减                       I3                                             8,375,000.00      少净钞票      增减净钞票次月起至论说                       J3                                                       2      期期末的累计月数      因库存股转回加多净钞票      I4                          738,675,000.00      增减净钞票次月起至论说                       J4                                       8      期期末的累计月数 论说期月份数                K                       6               12              12                12                       L= 加权平均净钞票            D+A/2+E×   1,434,147,125.52    957,500,482.16   290,253,782.47   191,967,252.18                    F/K-G×H/                                 第 140 页 共 146 页                   K±I×J/K 加权平均净钞票收益率          M=A/L              8.02%           33.64%           9.60%          -20.63% 扣除非世俗损益加权平均净钞票                     N=C/L              6.57%           30.56%           5.85%          -14.35% 收益率           (1) 基本每股收益的计较进程  项    目             序号       2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度           2019 年度 包摄于公司普通股股东的净利润       A       114,977,910.53    322,074,904.59    27,851,371.45   -39,603,868.06 非世俗性损益               B        20,782,663.94     29,494,229.35    10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非世俗性损益后的包摄于公                    C=A-B      94,195,246.59    292,580,675.24    16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 期初股份总额               D          347,660,000       224,625,000      245,000,000      220,000,000 因公积金转增股本或股票股利分                      E 配等加多股份数 刊行新股或债转股等加多股份数       F1                                                              16,000,000 加多股份次月起至论说期期末的                      G1                                                                       3 累计月数 刊行新股或债转股等加多股份数       F2                                                               1,500,000 加多股份次月起至论说期期末的                      G2                                                                       2 累计月数 刊行新股或债转股等加多股份数       F3                                                               7,500,000 加多股份次月起至论说期期末的                      G3                                                                       0 累计月数 因库存股转回等加多股份数         F4                           123,035,000 加多股份次月起至论说期期末的                      G4                                    8 累计月数 因股权转让承担回购义务等减少                      H1                                             12,000,000 股份数 减少股份次月起至论说期期末的                      I1                                                     5 累计月数 因股权转让承担回购义务等减少                      H2                                              8,375,000 股份数 减少股份次月起至论说期期末的                      I2                                                     2 累计月数 论说期缩股数               J 论说期月份数               K                                    12               12                12 刊行在外的普通股加权平均数     L=D+E+F×      347,660,000    306,648,333.33   238,604,166.67      224,250,000                                第 141 页 共 146 页                        G/K-H×I/                              K-J 基本每股收益                   M=A/L                  0.33             1.05             0.12           -0.18 扣除非世俗损益基本每股收益            N=C/L                  0.27             0.95             0.07           -0.12          (2) 稀释每股收益的计较进程  项   目                   序号        2022 年 1-6 月          2021 年度         2020 年度           2019 年度 包摄于公司普通股股东的净利润                A    114,977,910.53       322,074,904.59   27,851,371.45   -39,603,868.06 非世俗性损益                        B     20,782,663.94        29,494,229.35   10,860,291.04   -12,052,495.79 扣除非世俗性损益后的包摄于公                          C=A-B      94,195,246.59       292,580,675.24   16,991,080.41   -27,551,372.27 司普通股股东的净利润 期初股份总额                        D       347,660,000          347,660,000     309,000,000      220,000,000 因公积金转增股本或股票股利分                               E 配等加多股份数 刊行新股或债转股等加多股份数               F1                                              3,000,000       16,000,000 加多股份次月起至论说期期末的                              G1                                                    11                 3 累计月数 刊行新股或债转股等加多股份数               F2                                              9,674,000        1,500,000 加多股份次月起至论说期期末的                              G2                                                     3                 2 累计月数 刊行新股或债转股等加多股份数               F3                                             25,986,000        7,500,000 加多股份次月起至论说期期末的                              G3                                                     2                 0 累计月数 因回购等减少股份数                     H 减少股份次月起至论说期期末的                               I 累计月数 论说期缩股数                        J 论说期月份数                        K                                    12              12                12                        L=D+E+F× 稀释后刊行在外的普通股加权平                        G/K-H×I/       347,660,000          347,660,000     318,499,500      224,250,000 均数                              K-J 稀释每股收益                   M=A/L                  0.33             0.93             0.09           -0.18 扣除非世俗损益稀释每股收益            N=C/L                  0.27             0.84             0.05           -0.12          (二) 公司主要财务报表花样的特地情况及原因诠释                                                        变动幅度  钞票欠债表花样         2022.6.30         2021.12.31                               变动原因诠释                                                        （%）                                       第 142 页 共 146 页 货币资金          519,695,376.46   295,120,381.41        76.10 主要系收到借款和货款加多所致 交易性金融钞票        22,858,659.00                                 系购买科创板策略配售股票所致 应收款项融资         35,223,726.07                                 主要系 2022 年收到的银行承兑汇票较多所致 其他流动钞票         15,363,398.02     1,909,399.45       704.62 主要系本期待抵扣升值税进项税额较多所致                                                              主要系递延收益阐述的递延所得税钞票加多 递延所得税钞票        24,243,482.19    12,076,535.44       100.75                                                              所致 其他非流动钞票       176,087,362.22   114,167,297.37        54.24 主要系预支遥远钞票购置款加多所致 一年内到期的非                                                      系一年内到期的遥远应付款、一年内到期的长 流动欠债                                                         期借款和一年内到期的租赁欠债较多所致 遥远借款        1,306,539,211.21   762,877,188.82        71.26 主要系遥远借款加多所致 递延收益          145,275,361.75   102,177,490.22        42.18 系 2022 年收到与钞票干系政府援手加多所致                                                   变动幅度 钞票欠债表花样       2021.12.31        2020.12.31                            变动原因诠释                                                    (%) 应收账款          396,131,517.43   158,966,351.41       149.19 主要系营业收入加多较多所致                                                              主要系 2021 年将收到的银行承兑汇票实时背 应收款项融资                          17,572,672.91      -100.00                                                              书并适应绝交阐述条件所致                                                              主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存 存货            278,876,478.69    93,761,164.07       197.43                                                              商品备货加多所致 固定钞票        3,077,213,398.46                        188.85 主要系 2021 年完成验收的机器拓荒较多所致                                                              公司自 2021 年 1 月 1 日起履行新租赁准则，                                                              按新租赁准则的王法，租入钞票按照翌日应付 使用权钞票          22,937,570.03                                                              房钱的最低租赁付款额现值阐述使用权钞票                                                              及租赁欠债 其他非流动钞票       114,167,297.37    20,335,526.50       461.42 主要系预支遥远钞票购置款加多所致 短期借款        1,084,190,268.01   200,248,297.22       441.42 主要系短期借款加多所致 应付账款          562,775,496.28   724,808,752.19       -22.36 主要系应付拓荒工程款减少所致 合同欠债           18,530,170.21     1,142,859.48      1521.39 主要系预成绩款较多所致                                                              主要系 2021 年度职工东谈主数和薪酬水平加多所 应付职工薪酬         51,910,564.91    29,866,583.50        73.81                                                              致                                                              主要系营业收入加多较多，应交升值税加多所 应交税费           20,528,586.24     3,436,745.98       497.33                                                              致                                                              主要系公司回购义务拔除，不再阐述库存股所 其他应付款          94,917,627.83   740,014,187.00       -87.17                                                              致 一年内到期的非                                                      系一年内到期的遥远应付款、一年内到期的长 流动欠债                                                         期借款和一年内到期的租赁欠债较多所致                                    第 143 页 共 146 页 其他流动欠债          1,507,913.06         12,268.64     12190.79 主要系预成绩款较多导致待转销项税额所致 遥远借款          762,877,188.82    488,796,756.04        56.07 主要系遥远借款加多所致                                                                公司自 2021 年 1 月 1 日起履行新租赁准则，                                                                按新租赁准则的王法，租入钞票按照翌日应付 租赁欠债           12,140,224.67                                                                房钱的最低租赁付款额现值阐述使用权钞票                                                                及租赁欠债 遥远应付款         121,715,896.32      4,166,666.69      2821.18 主要系新增售后租回所致 展望欠债            6,632,479.77                                   系计提未决诉讼补偿开销所致                                                                系购入价值低于 500 万元固定钞票在所得税 递延所得税欠债        35,941,231.06      5,245,710.40       585.15                                                                前一次性扣除加多所致                                                                主要系公司回购义务拔除，不再阐述库存股所 减：库存股                           738,675,000.00      -100.00                                                                致                                                   变动幅度  利润表花样         2021 年度            2020 年度                               变动原因诠释                                                     (%)                                                                主要系公司业务规模扩大，客户销售订单加多 营业收入        2,054,615,247.43    748,005,480.96       174.68                                                                所致 营业成本        1,391,779,537.38    593,262,022.87       134.60 主要系销售收入加多所致                                                                主要系公司业务规模扩大，销售东谈主员东谈主数增 销售用度           21,728,467.61     12,330,409.47        76.22                                                                加，导致职工薪酬加多较多所致                                                                主要系公司业务规模扩大，料理东谈主员东谈主数增 料理用度          116,509,177.68     65,661,612.78        77.44                                                                加，职工薪酬偏激他开支相应增长较多所致 研发用度           97,038,580.62     49,166,334.85        97.37 主要系 2021 年度公司加大研发参加所致                                                                主要系 2021 年度借款加多，利息开销加多较 财务用度           71,428,849.62      2,987,956.77      2290.56                                                                多所致 其他收益           23,070,862.05     12,460,981.13        85.14 主要系 2021 年度收到政府援手加多所致                                                                主要系 2021 年度应收账款加多金额大于 2020 信用减值损失        -12,965,508.13     -2,867,115.00       352.21                                                                年度，导致坏账准备加多金额较多所致 钞票减值损失         -1,648,141.41       -815,747.89       102.04 主要系 2021 年度存货跌价准备计提加多所致 营业外开销           8,645,761.13      2,036,675.04       324.50 主要系计提未决诉讼补偿开销所致 所得税用度          33,715,268.34      1,116,715.83      2919.14 主要系 2021 年度利润总额加多所致 钞票欠债表花样       2020.12.31         2019.12.31       变动幅度(%)               变动原因诠释 货币资金           240,366,651.48    112,844,670.85       113.01 主要系收到借款和货款加多所致                                                                系 2019 年度已背书但尚未到期的银行承兑汇 应收单子                               1,200,000.00      -100.00                                                                票金额 2020 年度绝交阐述所致                                                                主要系 2020 年度营业收入较 2019 年度加多较 应收账款           158,966,351.41    106,182,093.48        49.71                                                                多所致                                     第 144 页 共 146 页                                                             主要系 2020 年度收到的银行承兑汇票较多所 应收款项融资        17,572,672.91                                                             致                                                             主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存 存货            93,761,164.07    49,594,938.24        89.05                                                             商品备货加多所致                                                             主要系销售收入加多销项税额加多，导致期末 其他流动钞票           317,850.35    44,451,203.86       -99.28                                                             待抵扣升值税额减少所致                                                             主要系 2020 年度完成验收的机器拓荒较多以 固定钞票       1,065,342,057.57   554,202,100.73        92.23                                                             及 3 号厂房转固所致                                                             主要系 2020 年度到货但未完成验收的机器设 在建工程         983,558,823.32   344,184,626.83       185.76                                                             备较多所致 无形钞票          60,316,789.69    44,347,718.80        36.01 主要系 2020 年度完成验收的软件较多所致 其他非流动钞票       20,335,526.50    13,319,620.50        52.67 主要系预支遥远钞票购置款加多所致                                                             主要系公司业务规模扩大，材料采购及钞票购 应付账款         724,808,752.19   408,146,471.44        77.59                                                             置大幅加多所致                                                             按新收入准则的王法，预成绩款在合同欠债项                                                             目列报，同期 2018 年度预收上海韦尔半导体 预收款项                           14,783,306.48      -100.00                                                             股份有限公司的 1,200 万货款，由于未发生销                                                             售，2020 年退回所致                                                             按新收入准则的王法，预成绩款在合同欠债项 合同欠债           1,142,859.48                                                             目列报                                                             主要系 2020 年度职工东谈主数和薪酬水平加多所 应付职工薪酬        29,866,583.50    13,854,326.70       115.58                                                             致                                                             主要系新增代扣代缴职工东谈主才援手个东谈主所得 应交税费           3,436,745.98     1,913,061.86        79.65                                                             税所致 其他应付款        740,014,187.00   178,046,863.94       315.63 主要系新增库存股所致                                                             系一年内到期的遥远应付款和一年内到期的 一年内到期的非流 动欠债                                                             所致 遥远借款         488,796,756.04    55,800,000.00       775.98 系 2020 年度新增遥远借款所致                                                             系 2020 年度收到与钞票干系政府援手加多所 递延收益          87,342,209.81    65,006,755.26        34.36                                                             致                                                             系购入价值低于 500 万元固定钞票在所得税 递延所得税欠债        5,245,710.40                                                             前一次性扣除所致 本钱公积         737,657,223.86   209,449,937.90       252.19 详见本附注五（一）33 本钱公积花样诠释 利润表花样        2020 年度           2019 年度         变动幅度(%)              变动原因诠释                                                             主要系公司业务规模扩大，客户销售订单加多 营业收入         748,005,480.96   365,771,691.83       104.50                                                             所致 营业成本         593,262,022.87   303,822,647.25        95.27 主要系销售收入加多所致                                                             主要系公司业务规模扩大，销售东谈主员东谈主数增 销售用度          12,330,409.47     7,460,740.77        65.27                                                             加，导致职工薪酬加多较多所致                                  第 145 页 共 146 页 料理用度                                              主要系 2019 年度阐述股份支付 3,883 万元所                                                   致 研发用度     49,166,334.85   28,264,959.12    73.95 主要系 2020 年度公司加大研发参加所致                                                   主要系 2020 年度汇兑收益 2,636 万元，2019 财务用度      2,987,956.77    8,147,748.13   -63.33 年度 86 万元，2020 年利息开销 2,977 万元，                                                   主要系 2020 年度应收账款加多金额小于 2019 信用减值损失   -2,867,115.00   -4,191,764.15   -31.60                                                   年度，导致坏账准备加多金额减少所致 钞票减值损失     -815,747.89     -351,005.88   132.40 主要系 2020 年度存货跌价准备计提加多所致 所得税用度     1,116,715.83   -2,600,511.97   -142.94 主要系 2020 年度利润总额加多所致                                               甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                         二〇二二年八月十六日                            第 146 页 共 146 页               甬矽电子（宁波）股份有限公司                       财务报表附注                                            金额单元：东谈主民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市阛阓监督料理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市阛阓监督料理局登记注册，原注册本钱为 500 万元，股 份总额 500 万股（每股面值 1 元）。公司现握有调理社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业牌照，注册本钱 40,766.00 万元，股份总额 40,766.00 万股（每股面值 1 元）。其中， 有限售条件的认知股 362,074,866.00 股，无穷售条件的认知股 45,585,134.00 股。公司股 票已于 2022 年 11 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：688362。   本公司策动范围：一般花样：集成电路制造；集成电路芯片及产物制造；集成电路瞎想； 集成电路芯片瞎想及服务；集成电路芯片及产物销售；电子元器件制造；电子元器件零卖； 技能服务、技能开发、技能筹商、技能交流、技能转让、技能扩充；信息筹商服务（不含许 可类信息筹商服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）； 机械拓荒租赁；机械拓荒销售；半导体器件专用拓荒销售；包装材料及成品销售；国内货色 运载代理；技能收支口；货色收支口（除照章须经批准的花样外，凭营业牌照照章自主开展 策动活动）。   本财务报表业经公司 2023 年 4 月 19 日第二届董事会第二十五次会议批准对外报出。   本公司将甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）、余姚市鲸致电子有限 公司（以下简称余姚鲸致公司）、和甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公 司）3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之诠释。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以握续策动为编制基础。                       第 15 页 共 96 页   (二) 握续策动才能评价   本公司不存在导致对论说期末起 12 个月内的握续策动才能产生紧要疑虑的事项或情况。   三、要紧管帐政策及管帐料到   (一) 撤职企业管帐准则的声明   本公司所编制的财务报表适应企业管帐准则的要求，真实、齐全地反应了公司的财务状 况、策动后果和现款流量等谋划信息。   (二) 管帐时间   管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   (三) 营业周期   公司策动业务的营业周期较短，以 12 个月作为钞票和欠债的流动性辞别模范。   (四) 记账本位币   接纳东谈主民币为记账本位币。   (五) 袪除逼迫下和非袪除逼迫下企业合并的管帐处理方法   公司在企业合并中取得的钞票和欠债，按照合并日被合并方在最终逼迫方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或刊行股份面值总额的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及 冲减的，颐养留存收益。   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的差 额，阐述为商誉；若是合并成本小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可阔别钞票、欠债及或有欠债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的，其差 额计入当期损益。   (六) 合并财务报表的编制方法   母公司将其逼迫的扫数子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他谋划贵府，由母公司按照《企业管帐准则第 33 号— —合并财务报表》编制。   (七) 现款及现款等价物确凿定模范                       第 16 页 共 96 页   列示于现款流量表中的现款是指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款等价物是 指企业握有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额现款、价值变动风险很小的投资。   (八) 外币业务折算   外币交易在运行阐述时，接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算为东谈主民币金额。钞票 欠债表日，外币货币性花样接纳钞票欠债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建适应本钱化条件钞票谋划的外币特意借款本金及利息的汇兑差特别，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性花样仍接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算，不改变其 东谈主民币金额；以公允价值计量的外币非货币性花样，接纳公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。   (九) 金融器具   金融钞票在运行阐述时辞别为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融钞票；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融钞票；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票。   金融欠债在运行阐述时辞别为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融欠债；(2) 金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成的金融 欠债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于阛阓利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融欠债。   (1) 金融钞票和金融欠债的阐述依据和运行计量方法   公司成为金融器具合同的一方时，阐述一项金融钞票或金融欠债。运行阐述金融钞票或 金融欠债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和 金融欠债，干系交易用度径直计入当期损益；对于其他类别的金融钞票或金融欠债，干系交 易用度计入运行阐述金额。然而，公司运行阐述的应收账款未包含紧要融资因素或公司不考 虑未越过一年的合同中的融资因素的，按照《企业管帐准则第 14 号——收入》所界说的交 易价钱进交运行计量。   (2) 金融钞票的后续计量方法   接纳履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融钞票所产生的利得或损失，在绝交阐述、重分类、按照履行利率法摊销或确                     第 17 页 共 96 页 认减值时，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。接纳履行利率法计较的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。取得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   接纳公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融钞票属于套期关系的一部分。   (3) 金融欠债的后续计量方法   此类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的养殖器具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债。对于此类金融欠债以公允价值进行后续计量。因公 司本人信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会酿成或扩大损益中的管帐错配。此类金融 欠债产生的其他利得或损失（包括利息用度、除因公司本人信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融欠债属于套期关系的一部分。绝交阐述时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业管帐准则第 23 号——金融钞票转化》干系王法进行计量。 贷款承诺   在运行阐述后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融器具的减值 王法确定的损失准备金额；② 运行阐述金额扣除按照《企业管帐准则第 14 号——收入》相 关王法所确定的累计摊销额后的余额。   接纳履行利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金                     第 18 页 共 96 页 融欠债所产生的利得或损失，在绝交阐述、按照履行利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融钞票和金融欠债的绝交阐述   ① 收取金融钞票现款流量的合同权力已绝交；   ② 金融钞票已转化，且该转化夸口《企业管帐准则第23号——金融钞票转化》对于金 融钞票绝交阐述的王法。 该部分金融欠债）。   公司转化了金融钞票扫数权上险些扫数的风险和答谢的，绝交阐述该金融钞票，并将转 移中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；保留了金融钞票扫数权上险些扫数的 风险和答谢的，连接阐述所转化的金融钞票。公司既莫得转化也莫得保留金融钞票扫数权上 险些扫数的风险和答谢的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融钞票逼迫的，绝交阐述 该金融钞票，并将转化中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；(2) 保留了对该 金融钞票逼迫的，按照连接涉入所转化金融钞票的程度阐述谋划金融钞票，并相应阐述谋划 欠债。   金融钞票举座转化夸口绝交阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转化金融钞票在绝交阐述日的账面价值；(2) 因转化金融钞票而收到的对价，与原径直计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。转化了金融钞票的一部分， 且该被转化部分举座夸口绝交阐述条件的，将转化前金融钞票举座的账面价值，在绝交阐述 部分和连接阐述部分之间，按照转化日各自的相对公允价值进行摊派，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 绝交阐述部分的账面价值；(2) 绝交阐述部分的对价，与原径直计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。   公司接纳在当前情况下适用况兼有满盈可利用数据和其他信息支握的估值技能确定相 关金融钞票和金融欠债的公允价值。公司将估值技能使用的输入值分以基层级，并程序使用：   (1) 第一端倪输入值是在计量日粗略取得的相似钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的 报价；                  第 19 页 共 96 页   (2) 第二端倪输入值是除第一端倪输入值外干系钞票或欠债径直或迤逦可不雅察的输入 值，包括：活跃阛阓中肖似钞票或欠债的报价；非活跃阛阓中相似或肖似钞票或欠债的报价； 除报价之外的其他可不雅察输入值，如在普通报价间隔时间可不雅察的利率和收益率弧线等；市 场考证的输入值等；   (3) 第三端倪输入值是干系钞票或欠债的不可不雅察输入值，包括不可径直不雅察或无法由 可不雅察阛阓数据考证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的翌日现款流量、使 用本人数据作出的财务预测等。   (1) 金融器具减值计量和管帐处理   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务器具投资、合同钞票、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融欠债之外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融欠债或不属于金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成 的金融欠债的财务担保合同进行减值处理并阐述损失准备。   预期信用损失，是指以发生失约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原履行利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预期收取的所 有现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融钞票，按照该金融钞票经信用颐养的履行利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融钞票，公司在钞票欠债表日仅将自运行阐述后 扫数这个词存续期内预期信用损失的累计变动阐述为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业管帐准则第14号——收入》表率的交易形成的应收款项及合 同钞票，公司欺诈简化计量方法，按照很是于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法之外的金融钞票，公司在每个钞票欠债表日评估其信用风险自运行阐述 后是否依然权臣加多。若是信用风险自运行阐述后已权臣加多，公司按照扫数这个词存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；若是信用风险自运行阐述后未权臣加多，公司按照该金融工 具翌日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可取得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过相比金融器具在钞票负 债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定金融器具的信用风险自运行 阐述后是否已权臣加多。                   第 20 页 共 96 页   于钞票欠债表日，若公司判断金融器具只具有较低的信用风险，则假设该金融器具的信 用风险自运行阐述后并未权臣加多。   公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融器具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融器具辞别为不同组合。   公司在每个钞票欠债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的加多或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该 金融钞票在钞票欠债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中阐述其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。   (2) 按组合评估预期信用风险并接纳三阶段模子计量预期信用损失的金融器具  项   目                   确定组合的依据       计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联交游组合                     参考历史信用损失素质，结                                        合当前现象以及对翌日经济 其他应收款——应收政府款项组合                        现象的预测，通过错约风险                            款项性质 其他应收款——应收押金保证金组合                       敞口和翌日 12 个月内或整                                        个存续期预期信用损失率， 其他应收款——其他款项组合                          计较预期信用损失   (3) 接纳简化计量方法，按组系数量预期信用损失的应收款项及合同钞票  项   目          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法                                    参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                    及对翌日经济现象的预测，通过错约风险 应收银行承兑汇票           单子类型                                    敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较                                    预期信用损失                                    参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                    及对翌日经济现象的预测，编制应收生意 应收生意承兑汇票           单子类型                                    承兑汇票账龄与扫数这个词存续期预期信用损                                    失率对照表，计较预期信用损失                                    参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关联方           及对翌日经济现象的预测，通过错约风险 方组合                组合              敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较                                    预期信用损失                                    参考历史信用损失素质，勾搭当前现象以                                    及对翌日经济现象的预测，编制应收账款 应收账款——账龄组合          账龄                                    账龄与扫数这个词存续期预期信用损失率对照                                    表，计较预期信用损失 照表                    第 21 页 共 96 页                               应收账款     应收生意承兑汇票  账      龄                            预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）    金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期夸口下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：(1) 公司具有抵销已阐述金额的法定权力， 且该种法定权力是当前可履行的；(2) 公司策动以净额结算，或同期变现该金融钞票和退回 该金融欠债。    不夸口绝交阐述条件的金融钞票转化，公司不合已转化的金融钞票和干系欠债进行抵销。    (十) 存货    存货包括在日常活动中握有以备出售的产成品或商品、处在坐褥进程中的在产物、在生 产进程或提供劳务进程中耗用的材料和物料等。    发出存货接纳月末一次加权平均法。    钞票欠债表日，存货接纳成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。径直用于出售的存货，在普通坐褥策动进程中以该存货的料到 售价减去料到的销售用度和干系税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 普通坐褥策动进程中以所坐褥的产成品的料到售价减去至完工时料到将要发生的成本、料到 的销售用度和干系税费后的金额确定其可变现净值；钞票欠债表日，袪除项存货中一部分有 合同价钱商定、其他部分不存在合同价钱的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行相比，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。    存货的盘存轨制为永续盘存制。                      第 22 页 共 96 页   (1) 低值易耗品   按照一次转销法进行摊销。   (2) 包装物   按照一次转销法进行摊销。   (十一) 遥远股权投资   按照干系商定对某项安排存在共有的逼迫，况兼该安排的干系活动必须经过共享逼迫权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同逼迫。对被投资单元的财务和策动政策有参与决 策的权力，但并不粗略逼迫或者与其他方一都共同逼迫这些政策的制定，认定为紧要影响。   (1) 袪除逼迫下的企业合并形成的，合并方以支付现款、转让非现款钞票、承担债务或 刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其运行投资成本。遥远股权投资运行投资成本与支付的合 并对价的账面价值或刊行股份的面值总额之间的差额颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的， 颐养留存收益。   公司通过屡次交易分步实现袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净钞票在最终逼迫 方合并财务报表中的账面价值的份额确定运行投资成本。合并日遥远股权投资的运行投资成 本，与达到合并前的遥远股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的，颐养留存收益。   (2) 非袪除逼迫下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 运行投资成本。   公司通过屡次交易分步实现非袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行干系管帐处理： 为改按成本法核算的运行投资成本。 项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之                     第 23 页 共 96 页 前握有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前握有的被购买方的股权触及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其干系的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益策动净欠债或净钞票变动而产生的其他综合收益除外。   (3) 除企业合并形成之外的：以支付现款取得的，按照履行支付的购买价款作为其运行 投资成本；以刊行权益性证券取得的，按照刊行权益性证券的公允价值作为其运行投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业管帐准则第 12 号——债务重组》确定其运行投资成本； 以非货币性钞票交换取得的，按《企业管帐准则第 7 号——非货币性钞票交换》确定其运行 投资成本。   对被投资单元实施逼迫的遥远股权投资接纳成本法核算；春联营企业和合作企业的遥远 股权投资，接纳权益法核算。   (1) 个别财务报表   对责罚的股权，其账面价值与履行取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单元仍具有紧要影响或者与其他方一都实施共同逼迫的，转为权益法核算；不可再 对被投资单元实施逼迫、共同逼迫或紧要影响的，按照《企业管帐准则第 22 号——金融工 具阐述和计量》的干系王法进行核算。   (2) 合并财务报表   在丧失逼迫权之前，责罚价款与责罚遥远股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 脱手握续计较的净钞票份额之间的差额，颐养本钱公积（本钱溢价），本钱溢价不及冲减的， 冲减留存收益。   丧失对原子公司逼迫权时，对于剩余股权，按照其在丧失逼迫权日的公允价值进行重新 计量。责罚股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子 公司自购买日或合并日脱手握续计较的净钞票的份额之间的差额，计入丧失逼迫权当期的投 资收益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投资干系的其他综合收益等，应当在丧失逼迫权 时转为当期投资收益。   将各项交易作为一项责罚子公司并丧失逼迫权的交易进行管帐处理。然而，在丧失逼迫                    第 24 页 共 96 页 权之前每一次责罚价款与责罚投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额，在合并财务报表 中阐述为其他综合收益，在丧失逼迫权时一并转入丧失逼迫权当期的损益。   (十二) 固定钞票   固定钞票是指为坐褥商品、提供劳务、出租或策动料理而握有的，使用年限越过一个会 计年度的有形钞票。固定钞票在同期夸口经济利益很可能流入、成本粗略可靠计量时赐与确 认。  类   别          折旧方法      折昨年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物          年限平均法          20      5      4.75 通用拓荒            年限平均法           3      5     31.67 专用拓荒            年限平均法          5-8     5   11.88-19.00 运载器具            年限平均法           8      5     11.88 其他拓荒            年限平均法          5-8     5   11.88-19.00   (十三) 在建工程 按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的履行成本计量。 用状态但尚未办理好意思满决算的，先按料到价值转入固定钞票，待办理好意思满决算后再按履行成 本颐养原暂估价值，但不再颐养原已计提的折旧。   (十四) 借款用度   公司发生的借款用度，可径直包摄于适应本钱化条件的钞票的购建或者坐褥的，赐与资 本化，计入干系钞票成本；其他借款用度，在发生时阐述为用度，计入当期损益。   (1) 当借款用度同期夸口下列条件时，脱手本钱化：1) 钞票开销依然发生；2) 借款费 用依然发生；3) 为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者坐褥活动依然开 始。   (2) 若适应本钱化条件的钞票在购建或者坐褥进程中发生非普通中断，况兼中断时间连 续越过 3 个月，暂停借款用度的本钱化；中断时间发生的借款用度阐述为当期用度，直至资                        第 25 页 共 96 页 产的购建或者坐褥活动重新脱手。   (3) 当所购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用罢抄本钱化。   为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票而借入特意借款的，以特意借款当期履行发生的 利息用度（包括按照履行利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予本钱化的利息 金额；为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票占用了一般借款的，根据累计钞票开销越过专 门借款的钞票开销加权平均数乘以占用一般借款的本钱化率，计较确定一般借款应予本钱化 的利息金额。   (十五) 无形钞票 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，接纳直线法摊销。具体年限如 下：  项    目                       摊销年限（年） 地皮使用权                         按地皮使用年限 软件                                3-8 排污权                               5 发阶段的开销，同期夸口下列条件的，阐述为无形钞票：(1) 完成该无形钞票以使其粗略使 用或出售在技能上具有可行性；(2) 具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括粗略讲解欺诈该无形钞票坐褥的产物存在阛阓或无形钞票本人 存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，能讲解其有用性；(4) 有满盈的技能、财务资源和其 他资源支握，以完成该无形钞票的开发，并有才能使用或出售该无形钞票；(5) 包摄于该无 形钞票开发阶段的开销粗略可靠地计量。   (十六) 部分遥远钞票减值   对遥远股权投资、固定钞票、在建工程、使用权钞票等遥远钞票，在钞票欠债表日有迹 象标明发生减值的，料到其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形钞票，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉勾搭与其干系的钞票组或者资                   第 26 页 共 96 页 产组组合进行减值测试。   若上述遥远钞票的可收回金额低于其账面价值的，按其差额阐述钞票减值准备并计入当 期损益。   (十七) 遥远待摊用度   遥远待摊用度核算依然开销，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项用度。遥远待摊 用度按履行发生额入账，在受益期或王法的期限内分期平均派销。若是遥远待摊的用度花样 不可使以后管帐时间受益则将尚未摊销的该花样的摊余价值全部转入当期损益。   (十八) 职工薪酬   在任工为公司提供服务的管帐时间，将履行发生的短期薪酬阐述为欠债，并计入当期损 益或干系钞票成本。   下野后福利分为设定提存策动和设定受益策动。   (1) 在任工为公司提供服务的管帐时间，根据设定提存策动计较的应缴存金额阐述为负 债，并计入当期损益或干系钞票成本。   (2) 对设定受益策动的管帐处理世俗包括下列法子： 财务变量等作出料到，计量设定受益策动所产生的义务，并确定干系义务的所属时间。同期， 对设定受益策动所产生的义务赐与折现，以确定设定受益策动义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余阐述为一项设定受益策动净欠债或净钞票。设定受益策动存在盈余的， 以设定受益策动的盈余和钞票上限两项的孰低者计量设定受益策动净钞票； 或净钞票的利息净额以及重新计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益策动净欠债或净钞票的利息净额计入当期损益或干系钞票成本，重新 计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动计入其他综合收益，况兼在后续管帐时间不 允许转回至损益，但不错在权益范围内转化这些在其他综合收益阐述的金额。   向职工提供的解雇福利，鄙人列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬欠债，并计入                     第 27 页 共 96 页 当期损益：(1) 公司不可片面撤退因拔除工作关系策动或缩小淡薄所提供的解雇福利时； (2) 公司阐述与触及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。   向职工提供的其他遥远福利，适应设定提存策动条件的，按照设定提存策动的谋划王法 进行管帐处理；除此之外的其他遥远福利，按照设定受益策动的谋划王法进行管帐处理，为 简化干系管帐处理，将其产生的职工薪酬成本阐述为服务成本、其他遥远职工福利净欠债或 净钞票的利息净额以及重新计量其他遥远职工福利净欠债或净钞票所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或干系钞票成本。   (十九) 展望欠债 公司承担的当前义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额粗略可靠 的计量时，公司将该项义务阐述为展望欠债。 钞票欠债表日对展望欠债的账面价值进行复核。   (二十) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现款结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益器具的 公允价值计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以 对可行权权益器具数目的最好料到为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，若是其他方服务的公允价值粗略可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；若是其他方服务的公允价值不可可靠计量，但权 益器具的公允价值粗略可靠计量的，按照权益器具在服务取得日的公允价值计量，计入干系 成本或用度，相应加多扫数者权益。   (2) 以现款结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在授予日按公司承担欠债                    第 28 页 共 96 页 的公允价值计入干系成本或用度，相应加多欠债。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条件 才可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对 可行权情况的最好料到为基础，按公司承担欠债的公允价值，将当期取得的服务计入干系成 本或用度和相应的欠债。   (3) 修改、绝交股份支付策动   若是修改加多了所授予的权益器具的公允价值，公司按照权益器具公允价值的加多相应 地阐述取得服务的加多；若是修改加多了所授予的权益器具的数目，公司将加多的权益器具 的公允价值相应地阐述为取得服务的加多；若是公司按照成心于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，辩论修改后的可行权条件。   若是修改减少了授予的权益器具的公允价值，公司连接以权益器具在授予日的公允价值 为基础，阐述取得服务的金额，而不辩论权益器具公允价值的减少；若是修改减少了授予的 权益器具的数目，公司将减少部分作为已授予的权益器具的取消来进行处理；若是以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不辩论修改后的可行权条件。   若是公司在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未夸口可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结作为为加速可行权处理，立即阐述正本在剩余等 待期内阐述的金额。   (二十一) 收入   于合同脱手日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项践约义务，并确定各单 项践约义务是在某一时段内履行，照旧在某一时点履行。   夸口下列条件之一时，属于在某一时段内履行践约义务，不然，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司践约的同期即取得并破钞公司践约所带来的经济利益；(2) 客户能 够逼迫公司践约进程中在建商品；(3) 公司践约进程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在扫数这个词合同时间内有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，公司在该段时间内按照践约程度阐述收入。践约进 度不可合理确定时，依然发生的成本展望粗略得到补偿的，按照依然发生的成本金额阐述收 入，直到践约程度粗略合理确定为止。对于在某一时点履行的践约义务，在客户取得干系商 品或服务逼迫权时点阐述收入。在判断客户是否已取得商品逼迫权时，公司辩论下列迹象： (1) 公司就该商品享有当前收款权力，即客户就该商品负有当前付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定扫数权转化给客户，即客户已领有该商品的法定扫数权；(3) 公司已将该商品实                     第 29 页 共 96 页 物转化给客户，即客户已什物占有该商品；(4) 公司已将该商品扫数权上的主要风险和答谢 转化给客户，即客户已取得该商品扫数权上的主要风险和答谢；(5) 客户已接管该商品；(6) 其他标明客户已取得商品逼迫权的迹象。   (1) 公司按照摊派至各单项践约义务的交易价钱计量收入。交易价钱是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。   (2) 合同中存在可变对价的，公司按照渴望值或最可能发生金额确定可变对价的最好估 计数，但包含可变对价的交易价钱，不越过在干系不确定性排斥时累计已阐述收入极可能不 会发生紧要转回的金额。   (3) 合同中存在紧要融资因素的，公司按照假设客户在取得商品或服务逼迫权时即以现 金支付的应付金额确定交易价钱。该交易价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内接纳实 际利率法摊销。合同脱手日，公司展望客户取得商品或服务逼迫权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不辩论合同中存在的紧要融资因素。   (4) 合同中包含两项或多项践约义务的，公司于合同脱手日，按照各单项践约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务。   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行践约义务。根据与客户之间订立的集成 电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独委用的践约义务，公司将其分别作为 单项践约义务，对于不可单独区分或者合并委用的集成电路封装、测试等践约义务，公司将 多个践约义务的组合组成单项践约义务。公司按照上述单项践约义务完成并取得收款权力时 点阐述收入。   (二十二) 政府援手 (2) 公司粗略收到政府援手。政府援手为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。政府 援手为非货币性钞票的，按照公允价值计量；公允价值不可可靠取得的，按照理论金额计量。   政府文献王法用于购建或以其他方式形成遥远钞票的政府援手辞别为与钞票干系的政 府援手。政府文献不解确的，以取得该援手必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成遥远钞票为基本条件的作为与钞票干系的政府援手。与钞票干系的政府援手，                  第 30 页 共 96 页 冲减干系钞票的账面价值或阐述为递延收益。与钞票干系的政府援手阐述为递延收益的，在 干系钞票使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照理论金额计量的政府援手， 径直计入当期损益。干系钞票在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的干系递延收益余额转入钞票责罚当期的损益。   除与钞票干系的政府援手之外的政府援手辞别为与收益干系的政府援手。对于同期包含 与钞票干系部分和与收益干系部分的政府援手，难以区分与钞票干系或与收益干系的，举座 归类为与收益干系的政府援手。与收益干系的政府援手，用于补偿以后时间的干系成本用度 或损失的，阐述为递延收益，在阐述干系成本用度或损失的时间，计入当期损益或冲减干系 成本；用于补偿已发生的干系成本用度或损失的，径直计入当期损益或冲减干系成本。 关成本用度。与公司日常活动无关的政府援手，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以履行收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计较干系借 款用度。   (2) 财政将贴息资金径直拨付给公司的，将对应的贴息冲减干系借款用度。   (二十三) 合同钞票、合同欠债   公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或合同负 债。公司将袪除合同下的合同钞票和合同欠债相互抵销后以净额列示。   公司将领有的、无条件(即，仅取决于时间荏苒)向客户收取对价的权力作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权力（该权力取决于时间荏苒之外的其他因素） 作为合同钞票列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同欠债列示。   (二十四) 递延所得税钞票、递延所得税欠债 目按照税法王法不错确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该钞票或退回该欠债时间的适用税率计较阐述递延所得税钞票或递延所得税欠债。 钞票欠债表日，有可信把柄标明翌日时间很可能取得满盈的应征税所得额用来抵扣可抵扣暂                     第 31 页 共 96 页 时性各异的，阐述过去管帐时间未阐述的递延所得税钞票。 取得满盈的应征税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，则减记递延所得税钞票的账面价 值。在很可能取得满盈的应征税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 径直在扫数者权益中阐述的交易或者事项。   (二十五) 租赁   在租赁期脱手日，公司将租赁期不越过 12 个月，且不包含购买聘用权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁钞票为全新钞票时价值较低的租赁认定为廉价值钞票租赁。公司转租或 预期转租租赁钞票的，原租赁不认定为廉价值钞票租赁。   对于扫数短期租赁和廉价值钞票租赁，公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁付款 额计入干系钞票成本或当期损益。   除上述接纳简化处理的短期租赁和廉价值钞票租赁外，在租赁期脱手日，公司对租赁确 认使用权钞票和租赁欠债。   (1) 使用权钞票   使用权钞票按照成本进交运行计量，该成本包括：1) 租赁欠债的运行计量金额；2) 在 租赁期脱手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁引发的，扣除已享受的租赁引发干系金额； 或将租赁钞票回话至租赁条件商定状态展望将发生的成本。   公司按照直线法对使用权钞票计提折旧。粗略合理确定租赁期届满时取得租赁钞票扫数 权的，公司在租赁钞票剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时粗略取得租赁 钞票扫数权的，公司在租赁期与租赁钞票剩余使用寿命两者孰短的时间内计提折旧。   (2) 租赁欠债   在租赁期脱手日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值阐述为租赁欠债。计较租赁付款 额现值时接纳租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，接纳公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资用度，在租赁期各个时间内按 照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期损益。未纳入租赁欠债计量的可 变租赁付款额于履行发生时计入当期损益。   租赁期脱手日后，当内容固定付款额发生变动、担保余值展望的应付金额发生变化、用                   第 32 页 共 96 页 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买聘用权、续租聘用权或绝交聘用权的评估结 果或履行行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁欠债，并 相应颐养使用权钞票的账面价值，如使用权钞票账面价值已调减至零，但租赁欠债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   在租赁脱手日，公司将内容上转化了与租赁钞票扫数权谋划的险些全部风险和答谢的租 赁辞别为融资租赁，除此之外的均为策动租赁。   (1) 策动租赁   公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁收款额阐述为房钱收入，发生的运行径直费 用赐与本钱化并按照与房钱收入阐述相似的基础进行摊派，分期计入当期损益。公司取得的 与策动租赁谋划的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在履行发生时计入当期损益。   (2) 融资租赁   在租赁期脱手日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期脱手日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）阐述应收融资租赁款，并绝交阐述融资租赁钞票。 在租赁期的各个时间，公司按照租赁内含利率计较并阐述利息收入。   公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在履行发生时计入当期损益。   (1) 公司作为承租东谈主   公司按照《企业管帐准则第 14 号——收入》的王法，评估确定售后租回交易中的钞票 转让是否属于销售。   售后租回交易中的钞票转让属于销售的，公司按原钞票账面价值中与租回取得的使用权 谋划的部分，计量售后租回所形成的使用权钞票，并仅就转让至出租东谈主的权力阐述干系利得 或损失。   售后租回交易中的钞票转让不属于销售的，公司连接阐述被转让钞票，同期阐述一项与 转让收入等额的金融欠债，并按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量》对该 金融欠债进行管帐处理。   (2) 公司作为出租东谈主   公司按照《企业管帐准则第 14 号——收入》的王法，评估确定售后租回交易中的钞票 转让是否属于销售。   售后租回交易中的钞票转让属于销售的，公司根据其他适用的企业管帐准则对钞票购买                  第 33 页 共 96 页 进行管帐处理，并根据《企业管帐准则第 21 号——租赁》对钞票出租进行管帐处理。   售后租回交易中的钞票转让不属于销售的，公司不阐述被转让钞票，但阐述一项与转让 收入等额的金融钞票，并按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量》对该金融 钞票进行管帐处理。   (二十六) 要紧管帐政策变更   企业管帐准则变化引起的管帐政策变更 企业将固定钞票达到预定可使用状态前或者研发进程中产出的产物或副产物对外售售的会 计处理”王法，该项管帐政策变更对公司财务报表无影响。                                                “对于亏 损合同的判断”王法，该项管帐政策变更对公司财务报表无影响。                                                  “对于 刊行方分类为权益器具的金融器具干系股利的所得税影响的管帐处理”王法，该项管帐政策 变更对公司财务报表无影响。                                                  “对于 企业将以现款结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的管帐处理”王法，该项管帐政 策变更对公司财务报表无影响。      四、税项   (一) 主要税种及税率  税    种                计税依据                 税      率             以按税法王法计较的销售货色和应税劳务收 升值税         入为基础计较销项税额，扣除当期允许抵扣           13%、6%[注]             的进项税额后，差额部分为应交升值税             从价计征的，按房产原值一次减除 12%后余值的 房产税                                        1.2%、12% 城市爱戴设立税     履行交纳的流转税税额                        5% 西宾费附加       履行交纳的流转税税额                        3% 场所西宾附加      履行交纳的流转税税额                        2% 企业所得税       应征税所得额   [注]技能服务按 6%交纳升值税，其他产物销售及劳务按 13%交纳升值税                      第 34 页 共 96 页   不同税率的征税主体企业所得税税率诠释  征税主体称呼                             所得税税率 本公司                                   15% 甬矽香港公司                               16.5% 余姚鲸致公司                                20% 除上述之外的其他征税主体                          25%   (二) 税收优惠 市财政局和国度税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技能企业文凭，认定有用期为三年。 根据《中华东谈主民共和国企业所得税法》等谋划王法，本公司自取得高新技能企业认定后联合 三年内（2022 至 2024 年度）可享受国度对于高新技能企业的干系优惠政策，按 15%的税率 交纳企业所得税。   根据《国务院对于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质料发展几许政策的奉告》 (国发〔2020〕8 号)中“国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自赚钱年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同干系部门制定”的王法，本公司适应干系认定条件，将禀报享受从赚钱年度 起“两免三减半”税收优惠。本期应征税所得额尚未赚钱，将展期享受该税收优惠。 税务总局公告 2022 年第 13 号），本公司之子公司余姚鲸致公司适应袖珍微利企业的王法条 件，对本期年应征税所得额不越过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应征税所得额，对年应 征税所得额越过 100 万元但不越过 300 万元的部分，减按 25%计入应征税所得额，按 20%的 税率交纳企业所得税。 设税 西宾费附加和场所西宾附加政策的奉告》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受升值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的升值税期末留抵税额，在城市爱戴设立税、 西宾费附加和场所西宾附加的计税（征）依据中赐与扣除。 的奉告》，2022 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主做事退役士兵，与其订立 1 年以上 期限工作合同并照章交纳社会保障费的，享受自订立工作合同并交纳社会保障当月起，在 3                     第 35 页 共 96 页 年内按履行招用东谈主数赐与定额程序扣减升值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国度税务总局对于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 谋划征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市东谈主民政府根据腹地区履行情况，以及宏 不雅调控需要确定，对升值税小规模征税东谈主、袖珍微利企业和个体工商户不错在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市爱戴设立税、房产税、城镇地皮使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和西宾费附加、场所西宾附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司适应干系条 件。 扣除力度的公告》        （2022 年第 28 号）：高新技能企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间新购置的拓荒、器具，允许当年一次性全额在计较应征税所得额时扣除，并允许在税 前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技能企业履历的企业，均可适用该 项政策。企业聘用适用该项政策当年不及扣除的，可结转至以后年度按现行谋划王法履行。 公司聘用适用该项政策，对于上述时间新购置的拓荒、器具一次性全额在计较应征税所得税 时扣除并在税前实行 100%加计扣除。      五、合并财务报表花样凝视    (一) 合并钞票欠债表花样凝视    (1) 明细情况  项   目                                     期末数              期初数 银行进款                                     857,537,302.64   290,508,439.55 其他货币资金                                   128,962,183.77     4,611,941.86  合   计                                   986,499,486.41   295,120,381.41    (2) 其他诠释    使用受限制的货币资金为 128,968,183.77 元，其中：ETC 押金冻结 6,000.00 元，信用 证保证金 128,962,183.77 元。                          第 36 页 共 96 页  项    目                                        期末数                    期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融钞票 其中：权益器具投资                                     16,462,716.57  合    计                                       16,462,716.57      (1) 明细情况                                                期末数                           账面余额                     坏账准备  种   类                                                               计提        账面价值                        金额           比例（%）       金额                                                             比例（%） 按组系数提坏账准备            8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87 其中：银行承兑汇票            8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87      生意承兑汇票  合   计               8,817,328.28   100.00     440,866.41      5.00   8,376,461.87      （续上表）                                                期初数                            账面余额                      坏账准备  种   类                                                               计提        账面价值                         金额          比例（%）        金额                                                             比例（%） 按组系数提坏账准备 其中：银行承兑汇票      生意承兑汇票  合   计                                              期末数  项    目                    账面余额                  坏账准备                 计提比例（%） 银行承兑汇票组合           8,817,328.28              440,866.41                      5.00  小    计            8,817,328.28              440,866.41                      5.00      (2) 坏账准备变动情况  项    目      期初数          本期加多                       本期减少               期末数                             第 37 页 共 96 页                    计提          收回       其他      转回     核销     其他 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合    计          440,866.41                                           440,866.41      (3) 期末公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收单子情况                                                期末绝交                 期末未绝交  项    目                                                阐述金额                  阐述金额 银行承兑汇票                                                              8,817,328.28  小    计                                                             8,817,328.28      银行承兑汇票的承兑东谈主是生意银行，对于非信用品级较高的大型生意银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未赐与绝交阐述。      (1) 明细情况                                                期末数                          账面余额                     坏账准备  种   类                                                      计提                                    比例                                  账面价值                        金额                       金额          比例                                    （%）                                                             （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备         345,902,978.65   100.00   17,501,363.24    5.06   328,401,615.41  合   计            345,902,978.65   100.00   17,501,363.24    5.06   328,401,615.41      （续上表）                                                期初数                          账面余额                     坏账准备  种   类                                                      计提                                    比例                                  账面价值                        金额                       金额          比例                                    （%）                                                             （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备         417,015,384.92   100.00   20,883,867.49    5.01   396,131,517.43                             第 38 页 共 96 页                                                            期初数                                    账面余额                       坏账准备  种   类                                                                      计提                                               比例                                       账面价值                                  金额                          金额             比例                                               （%）                                                                             （%）  合   计                      417,015,384.92    100.00    20,883,867.49        5.01   396,131,517.43                                                         期末数  项      目                         账面余额                           坏账准备                   计提比例（%） 账龄组合                  345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06  小      计             345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06                                                         期末数  账      龄                         账面余额                           坏账准备                   计提比例（%）  小      计             345,902,978.65                   17,501,363.24                         5.06      (2) 账龄情况  账      龄                                                期末账面余额  合      计                                                345,902,978.65      (3) 坏账准备变动情况                                         本期加多                       本期减少  项   目         期初数                                             转        核               期末数                                   计提           收回       其他                   其他                                                                回        销 单项计提坏账 准备 按组系数提坏 账准备                                       第 39 页 共 96 页                                      本期加多                   本期减少  项   目        期初数                                       转    核               期末数                                计提          收回   其他                  其他                                                         回    销  合   计     20,883,867.49   -3,382,504.25                                  17,501,363.24      (4) 应收账款金额前 5 名情况                                                     占应收账款余额  单元称呼                                账面余额                                 坏账准备                                                      的比例（%） 展讯通讯（上海）有限公司                        42,917,176.96            12.41       2,145,858.85 宜芯微电子[注 1]                          39,524,180.04            11.43       2,131,440.64 晶晨半导体（上海）股份有限公司                     37,463,461.54            10.83       1,873,173.08 深圳飞骧科技股份有限公司[注 2]                   23,335,530.87             6.75       1,166,776.54 深圳市汇顶科技股份有限公司                       18,912,934.14             5.47         945,646.71  小    计                           162,153,283.55             46.89       8,262,895.82      [注 1]因宜芯微电子（江苏）有限公司和 TELEC(HONGKONG)HOLDING COMPANY LIMITED. 为袪除履行逼迫东谈主逼迫的企业，调理简称宜芯微电子      [注 2]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科 技有限公司，下同      (1) 明细情况                                期末数                                  期初数  项    目                              累计阐述的                             累计阐述的                    账面价值                                账面价值                                     信用减值准备                            信用减值准备 银行承兑汇票           7,480,952.49  合    计          7,480,952.49      (2) 期末公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收单子情况                                                     期末绝交  项    目                                                     阐述金额 银行承兑汇票                                              34,816,496.59  小    计                                             34,816,496.59      银行承兑汇票的承兑东谈主是生意银行，对于信用品级较高的大型生意银行、上市股份制银 行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行 承兑汇票赐与绝交阐述。但若是该等单子到期不获支付，依据《单子法》之王法，公司仍将                                   第 40 页 共 96 页      对握票东谈主承担连带职守。              (1) 账龄分析                                  期末数                                          期初数  账    龄                        比例      减值                                   比例      减值                  账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值                               （%）      准备                                   （%）     准备 合    计        3,629,476.91    100.00        3,629,476.91   1,052,508.50    100.00           1,052,508.50              (2) 预支款项金额前 5 名情况                                                                                           占预支款项          单元称呼                                                          账面余额                                                                                          余额的比例（%）      中国东谈主民财产保障股份有限公司无锡市分公司                                             1,187,150.43                32.71      华泰财产保障有限公司上海分公司                                                      556,526.62              15.33      上海铖来实业有限公司                                                           538,041.59              14.82      中国太平洋财产保障股份有限公司张家港中心支公司                                              265,901.56               7.33      上海龙田数码科技有限公司                                                         184,416.00               5.08          小    计                                                       2,732,036.20                75.27              (1) 明细情况                                                                  期末数                                             账面余额                       坏账准备          种   类                                                                      计提                                                                                               账面价值                                          金额           比例（%）         金额              比例                                                                                     （%）      单项计提坏账准备      按组系数提坏账准备                         7,857,700.00   100.00     2,010,285.73       25.58   5,847,414.27          合   计                         7,857,700.00   100.00     2,010,285.73       25.58   5,847,414.27              （续上表）          种   类                                                   期初数                                               第 41 页 共 96 页                               账面余额                    坏账准备                                                                   计提                                        比例                                  账面价值                          金额                         金额            比例                                        （%）                                                                 （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备            11,286,968.90     100.00      944,052.59     8.36   10,342,916.31  合   计               11,286,968.90     100.00      944,052.59     8.36   10,342,916.31                                                    期末数  组合称呼                           账面余额                     坏账准备              计提比例（%） 应收押金保证金组合                     7,056,216.52         1,970,211.56                 27.92 其他组合                           801,483.48             40,074.17                   5.00  小      计                     7,857,700.00         2,010,285.73                 25.58      (2) 账龄情况  账      龄                                       期末账面余额  合      计                                          7,857,700.00      (3) 坏账准备变动情况                  第一阶段                第二阶段             第三阶段                                扫数这个词存续期预期             扫数这个词存续期预  项      目       翌日 12 个月                                                  小   计                                信用损失（未发生            期信用损失（已                 预期信用损失                                 信用减值）              发生信用减值） 期初数              264,644.30          577,408.29        102,000.00         944,052.59 期初数在本期                 ——                    ——                 —— --转入第二阶段         -36,720.00           36,720.00 --转入第三阶段                             -576,328.29       576,328.29 --转回第二阶段                               第 42 页 共 96 页                    第一阶段             第二阶段                第三阶段                                 扫数这个词存续期预期                扫数这个词存续期预      项    目      翌日 12 个月                                                     小    计                                 信用损失（未发生               期信用损失（已                  预期信用损失                                  信用减值）                 发生信用减值）  --转回第一阶段  本期计提             -169,463.44          35,640.00       1,200,056.58          1,066,233.14  本期收回  本期转回  本期核销  其他变动  期末数                58,460.86          73,440.00       1,878,384.87          2,010,285.73          (4) 其他应收款款项性质分类情况      款项性质                                        期末账面余额                期初账面余额  押金保证金                                             7,056,216.52              7,004,882.90  IPO 刊行用度                                                                    3,620,000.00  其他                                                    801,483.48             662,086.00      合    计                                        7,857,700.00             11,286,968.90          (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                               占其他应  单元称呼              款项性质          账面余额              账龄         收款余额             坏账准备                                                              的比例（%） 心仪宁波生态园控股集团有 限公司（以下简称心仪宁波       押金保证金        5,488,262.00   2-3 年                69.85     1,646,478.60 生态园公司） 住房公积金              其他             785,040.00   1 年以内                 9.99         39,252.00 宁波世茂能源股份有限公司       押金保证金          600,000.00   1-2 年                 7.64       130,000.00 中华东谈主民共和国余姚海关代                    押金保证金          217,192.99   1 年以内                 2.76         10,859.65 支握进款专户 上海迎盛办公拓荒有限公司       押金保证金          190,000.00   万元，1-2 年              2.42         39,000.00  小   计                          7,280,494.99                        92.66     1,865,590.25                                 第 43 页 共 96 页          (1) 明细情况                                      期末数                                               期初数      项   目                     账面余额            跌价准备              账面价值            账面余额            跌价准备             账面价值  原材料             214,002,703.74   2,481,855.65    211,520,848.09   179,642,039.66   1,758,385.24    177,883,654.42  在产物              57,527,550.69                    57,527,550.69    54,497,132.61                    54,497,132.61  库存商品             30,638,890.90   1,442,218.74     29,196,672.16    25,689,261.98     453,818.08     25,235,443.90  发出商品              3,389,702.20     127,815.15      3,261,887.05     1,479,663.87       1,118.26      1,478,545.61  包装物               5,153,456.68      75,982.54      5,077,474.14     5,539,844.46     121,592.26      5,418,252.20  低值易耗品            13,988,536.63                    13,988,536.63    14,363,449.95                    14,363,449.95      合   计       324,700,840.84   4,127,872.08    320,572,968.76   281,211,392.53   2,334,913.84    278,876,478.69          (2) 存货跌价准备                                                  本期加多                      本期减少      项       目          期初数                                                               其          期末数                                                  计提          其他        转回或转销                                                                                           他  原材料                1,758,385.24        1,574,943.42                    851,473.01                 2,481,855.65  库存商品                  453,818.08       1,764,554.01                    776,153.35                 1,442,218.74  发出商品                     1,118.26         183,082.33                     56,385.44                 127,815.15  包装物                   121,592.26                                         45,609.72                  75,982.54      合       计      2,334,913.84        3,522,579.76                  1,729,621.52                 4,127,872.08          期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出  存货结转存货跌价准备。                                     期末数                                               期初数  项   目                               减值                                                减值                     账面余额                           账面价值               账面余额                           账面价值                                      准备                                                准备 待抵扣升值税 进项税额 待摊用度                 552,098.95                      552,098.95     1,600,570.45                    1,600,570.45                                              第 44 页 共 96 页                                    期末数                                               期初数   项    目                           减值                                                减值                   账面余额                           账面价值                账面余额                       账面价值                                    准备                                                准备   合    计       107,882,528.08                107,882,528.08         1,909,399.45               1,909,399.45  项 目            房屋及建筑物             通用拓荒             专用拓荒               运载器具           其他拓荒               合 计 账面原值   期初数           356,897,887.16   27,684,084.50   3,003,364,603.56     1,133,276.42   59,085,300.42   3,448,165,152.06   本期加多金额        102,911,147.17   5,094,654.00      267,225,210.57       193,150.94   13,604,649.97     389,028,812.65   本期减少金额                             2,022.00        4,460,531.12                                        4,462,553.12   期末数           459,809,034.33   32,776,716.50   3,266,129,283.01     1,326,427.36   72,689,950.39   3,832,731,411.59 累计折旧   期初数            28,282,094.98   11,283,132.46     324,112,606.67       254,072.22   7,019,847.27      370,951,753.60   本期加多金额         19,904,895.81   8,718,689.47      381,927,707.56       137,250.72   7,690,098.56      418,378,642.12   本期减少金额                             1,740.32        1,240,577.24                                        1,242,317.56   期末数            48,186,990.79   20,000,081.61     704,799,736.99       391,322.94   14,709,945.83     788,088,078.16 账面价值   期末账面价值        411,622,043.54   12,776,634.89   2,561,329,546.02       935,104.42   57,980,004.56   3,044,643,333.43   期初账面价值        328,615,792.18   16,400,952.04   2,679,251,996.89       879,204.20   52,065,453.15   3,077,213,398.46        项   目                           期末数                                            期初数                                             第 45 页 共 96 页                                         减值准                            账面余额                           账面价值               账面余额           减值准备          账面价值                                              备      机器拓荒等            767,594,164.95                    767,594,164.95    309,457,688.99              309,457,688.99      二期花样装修工程         751,436,983.16                    751,436,983.16      厂房稀零改造工程          40,024,072.14                     40,024,072.14     15,482,981.02               15,482,981.02      软件                15,464,978.59                     15,464,978.59      6,708,697.60                6,708,697.60       合   计         1,574,520,198.84                  1,574,520,198.84    331,649,367.61              331,649,367.61               预算数(万                                                       转入  工程称呼                           期初数                  本期加多                              其他减少               期末数                  元)                                                      固定钞票 机器拓荒等                       309,457,688.99         736,336,006.45   278,199,530.49                    767,594,164.95 二期花样装修工程      150,000.00                           751,436,983.16                                     751,436,983.16 厂房稀零改造工程                    15,482,981.02          127,452,238.29   102,911,147.17                     40,024,072.14 软件                            6,708,697.60          18,583,463.08                    9,827,182.09      15,464,978.59  小    计                     331,649,367.61       1,633,808,690.98   381,110,677.66   9,827,182.09   1,574,520,198.84           （续上表）                  工程累计参加占               工程           利息本钱化累               本期利息          本期利息本钱  工程称呼                                                                                                     资金开头                  预算比例（%）            程度（%）              计金额               本钱化金额             化率（%） 机器拓荒等                                                                                                     自有资金 二期花样装修工程                    50.10      51.00                                                              自有资金 厂房稀零改造工程                                                                                                  自有资金 软件                                                                                                        自有资金  小    计  项    目           房屋及建筑物                 专用拓荒                 运载器具              通用拓荒                  合    计 账面原值      期初数           30,243,926.35         918,506.70           854,668.44        1,106,129.75        33,123,231.24      本期加多金额     1,547,256,569.02         588,003.81                                             1,547,844,572.83      本期减少金额           3,962,697.62       918,506.70                               108,218.58         4,989,422.90                                                   第 46 页 共 96 页  项    目            房屋及建筑物            专用拓荒         运载器具           通用拓荒              合   计      期末数          1,573,537,797.75   588,003.81   854,668.44      997,911.17   1,575,978,381.17 累计折旧      期初数              9,134,575.62   580,109.50   215,132.94      255,843.15      10,185,661.21      本期加多金额          39,511,134.64   583,398.80    88,040.40      402,986.79      40,585,560.63      本期减少金额           2,200,921.32   918,506.70                   108,218.58       3,227,646.60      期末数             46,444,788.94   245,001.60   303,173.34      550,611.36      47,543,575.24 账面价值      期末账面价值       1,527,093,008.81   343,002.21   551,495.10      447,299.81   1,528,434,805.93      期初账面价值          21,109,350.73   338,397.20   639,535.50      850,286.60      22,937,570.03        项     目                地皮使用权               软件             排污权               合   计      账面原值           期初数               35,342,845.39    73,905,885.57                     109,248,730.96           本期加多金额                             14,162,821.76     1,639,625.00    15,802,446.76           本期减少金额           期末数               35,342,845.39    88,068,707.33     1,639,625.00    125,051,177.72      累计摊销           期初数                2,956,697.20    17,034,629.89                     19,991,327.09           本期加多金额                825,124.80   14,562,408.45      163,962.48     15,551,495.73           本期减少金额           期末数                3,781,822.00    31,597,038.34      163,962.48     35,542,822.82                                         第 47 页 共 96 页      项   目           地皮使用权               软件             排污权             合   计  账面价值       期末账面价值        31,561,023.39   56,471,668.99   1,475,662.52      89,508,354.90       期初账面价值        32,386,148.19   56,871,255.68                     89,257,403.87  项   目         期初数          本期加多           本期摊销           其他减少            期末数 策动租入固定资 产改良开销 液化气供应                       800,000.00     24,999.99                     775,000.01  合   计       1,451,412.71   800,000.00    209,275.23                   2,042,137.48       (1) 未经抵销的递延所得税钞票                              期末数                                期初数      项   目           可抵扣               递延               可抵扣              递延                     暂时性各异            所得税钞票             暂时性各异           所得税钞票  钞票减值准备            24,056,488.96     3,643,260.13   24,055,765.07      3,608,364.76  可抵扣亏蚀             28,260,023.27     4,047,508.62      6,096,962.56  递延收益             283,016,482.35    48,229,749.56   102,177,490.22     8,468,170.68  权益器具投资公允  价值变动  展望欠债                                                  6,632,479.77      合   计        348,720,997.41    55,920,518.31   138,962,697.62    12,076,535.44       (2) 未经抵销的递延所得税欠债                              期末数                                期初数      项   目           应征税               递延               应征税              递延                     暂时性各异            所得税欠债             暂时性各异           所得税欠债  固定钞票账面价值  大于计税基础      合   计        613,830,182.66    79,940,985.59   359,046,104.87    35,941,231.06       (3) 未阐述递延所得税钞票明细      项   目                                          期末数                期初数                                第 48 页 共 96 页  项    目                                              期末数                  期初数 可抵扣暂时性各异                                               23,898.50             107,068.85 可抵扣亏蚀                                               1,149,909.25  合    计                                             1,173,807.75             107,068.85      (4) 未阐述递延所得税钞票的可抵扣亏蚀将于以下年度到期  年    份                期末数                 期初数                          备注  合    计              1,149,909.25                            期末数                                     期初数  项   目                     减值                                      减值              账面余额                   账面价值             账面余额                    账面价值                            准备                                      准备 预支遥远钞票 购置款  合   计    238,477,099.40         238,477,099.40   114,167,297.37         114,167,297.37  项    目                                              期末数                  期初数 保证借款                                              201,999,583.33        310,392,722.22 信用借款                                              551,743,300.03        531,559,714.58 典质及保证借款                                                                 242,237,831.21  合    计                                           753,742,883.36    1,084,190,268.01  项    目                                              期末数                  期初数 货款                                                243,495,938.40        277,605,382.20 拓荒工程款                                             343,130,261.94        229,594,365.32 委外加工费                                              10,019,397.38         13,243,969.69 其他                                                 43,838,319.58         42,331,779.07  合    计                                           640,483,917.30        562,775,496.28                                  第 49 页 共 96 页  项   目                                          期末数                  期初数 货款                                           39,718,895.08          18,530,170.21  合   计                                       39,718,895.08          18,530,170.21   (1) 明细情况  项   目          期初数              本期加多               本期减少               期末数 短期薪酬         50,282,082.61    486,099,176.08      480,429,856.07    55,951,402.62 下野后福利—设定 提存策动  合   计       51,910,564.91    507,195,261.30      501,359,754.84    57,746,071.37   (2) 短期薪酬明细情况  项   目          期初数              本期加多               本期减少               期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费                           52,935,487.93     52,935,487.93 社会保障费         1,001,272.41      12,836,534.20     12,742,033.55      1,095,773.06 其中：医疗保障费       954,141.33       12,335,571.42     12,237,101.44      1,052,611.31      工伤保障费       46,820.88        495,573.74         499,856.50         42,538.12      生养保障费         310.20           5,389.04           5,075.61           623.63 住房公积金            2,171.00        8,812,245.00       8,808,108.00        6,308.00 工会经费和职工教 育经费  小   计       50,282,082.61    486,099,176.08      480,429,856.07    55,951,402.62   (3) 设定提存策动明细情况  项   目             期初数              本期加多              本期减少             期末数 基本养老保障           1,572,349.10     20,369,820.71     20,209,239.71    1,732,930.10 闲逸保障费              56,133.20         726,264.51       720,659.06        61,738.65  小   计           1,628,482.30     21,096,085.22     20,929,898.77    1,794,668.75                              第 50 页 共 96 页  项    目                               期末数              期初数 升值税                                 25,153,272.91    17,433,337.18 企业所得税                                   66,704.46        66,704.46 房产税                                   2,296,499.06     2,131,162.91 地皮使用税                                  760,857.84       760,857.84 城市爱戴设立税                                 22,940.83        39,585.07 西宾费附加                                   13,764.51        23,751.05 场所西宾附加                                   9,176.33        15,834.03 印花税                                    466,955.52        57,353.70 残保金                                    714,720.00  合    计                             29,504,891.46    20,528,586.24  项    目                               期末数              期初数 押金保证金                               24,470,566.00    89,656,566.00 交游款                                 40,000,000.00 应付暂收款                                  942,229.60      5,097,574.43 IPO 刊行费                               2,808,936.60 其他                                     640,798.97       163,487.40  合    计                             68,862,531.17    94,917,627.83  项    目                               期末数              期初数 一年内到期的遥远借款                          571,098,568.41   282,081,707.71 一年内到期的遥远应付款                         114,897,689.96   89,584,384.61 一年内到期的租赁欠债                          11,074,060.77    11,582,937.75  合    计                             697,070,319.14   383,249,030.07                     第 51 页 共 96 页  项   目                                  期末数              期初数 待转销项税额                                  1,078,034.74     1,507,913.06 已背书未到期应收单子未绝交阐述                         8,817,328.28  合   计                                  9,895,363.02     1,507,913.06  项   目                                  期末数              期初数 典质及保证借款                               464,079,324.38   372,336,257.01 保证借款                                  314,819,819.52   363,598,494.21 信用借款                                  299,000,000.00   19,500,000.00 典质借款                                    6,250,727.56     7,442,437.60  合   计                           1,084,149,871.46      762,877,188.82  项   目                                  期末数              期初数 应付房屋及建筑物租赁费                      1,899,695,865.09      12,286,557.32 应付房屋及建筑物租赁欠债未阐述融资用度               -311,567,801.03        -752,572.57 应付运载器具租赁费                                 50,615.06       313,884.21 应付运载器具租赁费未阐述融资用度                            -715.06        -8,612.80 应付通用拓荒租赁费                                138,679.60       316,981.88 应付通用拓荒租赁费未阐述融资用度                          -4,617.65       -16,013.37  合   计                           1,588,312,026.01      12,140,224.67   (1) 明细情况  项   目                                  期末数              期初数 应付售后租回                                41,469,941.09    121,715,896.32  合   计                                41,469,941.09    121,715,896.32   (2) 其他诠释                       第 52 页 共 96 页 的售后租回合同，售后租回合同目的金额 34,739,395.66 元，履行放款金额 20,000,000.00 元，还款期限自 2020 年 6 月至 2022 年 5 月止，分 24 期偿还售后租回房钱。截止 2022 年末， 上述售后租回款项已全部偿还。 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 168,109,459.59 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动欠债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 166,313,160.68 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动欠债列报。 回合同，售后租回合同目的金额 71,348,231.26 元，履行放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回房钱。截止 2022 年末，上述售后租回款项剩余 21 期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动 欠债列报。 的售后租回合同，售后租回合同目的金额 63,478,750.53 元，履行放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截止 2022 年末，上述售后租回款项剩余 8 期尚未偿还，其中一年内到期款项 在一年内到期的非流动欠债列报。  项   目               期末数              期初数            形成原因 未决诉讼                                  6,632,479.77  合   计                                6,632,479.77                           第 53 页 共 96 页             (1) 明细情况         项   目        期初数            本期加多             本期减少                 期末数           形成原因     政府援手         102,177,490.22   201,182,079.00   20,343,086.87     283,016,482.35         合   计    102,177,490.22   201,182,079.00   20,343,086.87     283,016,482.35             (2) 政府援手明细情况                                                              本期计入当期                              与钞票                                               本期新增           损益或冲减相                              干系/与     项   目                    期初数                                                      期末数                                               援手金额            关成本金额                              收益相                                                                     [注]                           关 心仪宁波生态园微电子高                                                                                                  与钞票 端集成电路 IC 封装测试项             35,935,329.84                      7,560,428.28       28,374,901.56                                                                                                   干系 目 年产 3 亿块通讯用高密度集                                                                                                  与钞票 成电路及模块封装坐褥线                13,219,444.77                      2,845,191.36       10,374,253.41                                                                                                   干系 花样 技能改造援手                                                                                            干系 金入口贴息援手                                                                                           干系 “科技立异 2025”紧要专项                                                                                  与钞票 援手                                                                                                干系 年产 4 亿块通讯用高密度集                                                                                   与钞票 成电路及模块封装花样                                                                                        干系 金入口贴息援手                                                                                           干系 心仪宁波生态园微电子高                                                                                                  与钞票 端集成电路 IC 封装测试二                              150,000,000.00                      150,000,000.00                                                                                                   干系 期花样-厂房装修援手 资花样                                                                                               干系 口贴息）专项资金                                                                                          干系 高性能异质集成封装中枢                                                                                                  与收益 共性技能与膜状低填热压                                  10,000,000.00         299,454.49     9,700,545.51                                                                                                   干系 键合技能花样                                                                                                  与收益 甬江引才工程                                        4,300,000.00                        4,300,000.00                                                                                                   干系     小   计                 102,177,490.22    201,182,079.00   20,343,086.87      283,016,482.35             [注]政府援手本期计入当期损益或冲减干系成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3     之诠释                                            第 54 页 共 96 页          (1) 明细情况                                        本期增减变动（减少以“—”暗示）                                                      公积      项   目        期初数             刊行                          其                        期末数                                               送股     金转                 小计                                   新股                          他                                                       股  股份总额        347,660,000.00   60,000,000.00                         60,000,000.00   407,660,000.00          (2) 其他诠释  股份有限公司初度公开刊行股票注册的批复》                     〔2022〕2286 号文核准，并经上海证券交易所  同意，由主承销商正派证券承销保荐有限公司向社会公众公开刊行东谈主民币普通股（A 股）股  票 60,000,000.00 股，每股面值 1 元，刊行价为每股东谈主民币 18.54 元，共计召募资金  业经天健管帐师事务所（特殊普通结伙）考证，并由其出具《验资论说》（天健验〔2022〕          (1) 明细情况  项   目                        期初数             本期加多             本期减少                 期末数 本钱溢价（股本溢价）               722,780,089.15   1,014,158,823.28                   1,736,938,912.43 其他本钱公积                    31,535,305.42       7,132,300.88   38,667,606.30  合   计                   754,315,394.57   1,021,291,124.16   38,667,606.30   1,736,938,912.43          (2) 其他诠释  之诠释。  长电科技股份有限公司诉讼妥协补偿款。                                        第 55 页 共 96 页      溢价）38,667,606.30 元。           (1) 明细情况          项   目               期初数              本期加多               本期减少              期末数      法定盈余公积              27,134,897.11    16,470,907.23                        43,605,804.34          合   计           27,134,897.11    16,470,907.23                        43,605,804.34           (2) 其他诠释           本期法定盈余公积加多 16,470,907.23 元，系按母公司净利润的 10%索要法定盈余公积。          项   目                                              本期数                上年同期数      期初未分配利润                                           243,981,728.13          -50,958,279.35           加：本期包摄于母公司扫数者的净利润                            138,131,472.10          322,074,904.59           减：索要法定盈余公积                                       16,470,907.23       27,134,897.11      期末未分配利润                                           365,642,293.00          243,981,728.13           (二) 合并利润表花样凝视           (1) 明细情况                                  本期数                                    上年同期数  项    目                        收入                   成本                    收入                 成本 主营业务收入           2,154,873,373.35      1,690,537,411.96     2,041,103,021.00   1,381,572,200.99 其他业务收入                22,119,316.23         9,573,435.63       13,512,226.43      10,207,336.39  合    计          2,176,992,689.58      1,700,110,847.59     2,054,615,247.43   1,391,779,537.38 其中：与客户之间的 合同产生的收入           (2) 收入剖析信息                                       本期数                                  上年同期数 项    目                              收入                 成本                   收入                 成本                                       第 56 页 共 96 页                                         本期数                                 上年同期数  项   目                             收入                    成本                  收入                  成本 主营业务收入                 2,154,873,373.35     1,690,537,411.96    2,041,103,021.00    1,381,572,200.99  系统级封装产物               1,225,244,907.89       929,592,822.43    1,135,226,522.91      742,701,031.24  扁平无引脚封装产物               631,841,734.41       555,958,131.68      702,822,091.28      499,475,610.94  高密度细间距凸点倒装产物            292,060,551.57       199,949,964.31      184,105,594.33      119,861,826.92  微机电系统传感器                  5,371,203.93         4,458,211.78       18,232,033.45       17,524,982.25  其他产物                        354,975.55           578,281.76          716,779.03        2,008,749.64 其他业务收入                    21,888,316.23         9,359,210.25       11,933,726.43        8,711,749.81  小   计                 2,176,761,689.58     1,699,896,622.21    2,053,036,747.43    1,390,283,950.80                                    本期数                                   上年同期数       项      目                            收入                   成本                 收入                  成本      境内              2,026,343,240.51     1,574,227,488.65   1,890,138,182.70   1,268,319,191.81      境外                150,418,449.07       125,669,133.56     162,898,564.73      121,964,758.99       小      计       2,176,761,689.58     1,699,896,622.21   2,053,036,747.43   1,390,283,950.80          项   目                                               本期数                上年同期数      在某一时点内阐述收入                                        2,176,761,689.58     2,053,036,747.43          小   计                                         2,176,761,689.58     2,053,036,747.43           (3) 在本期阐述的包括在合同欠债期初账面价值中的收入为 17,774,074.47 元。          项   目                                               本期数                上年同期数      房产税                                                     2,430,437.86          2,131,162.90      地皮使用税                                                     760,857.84            760,857.84      印花税                                                     1,651,749.57            525,901.59      城市爱戴设立税                                                    32,600.98             65,125.81      西宾费附加                                                      19,560.58             39,075.49      场所西宾附加                                                     13,040.40             26,050.34                                         第 57 页 共 96 页  项    目                      本期数            上年同期数 车船税                             1,484.88        1,466.18  合    计                      4,909,732.11    3,549,640.15  项    目                      本期数            上年同期数 职工薪酬                        16,757,880.45   13,801,881.60 业务迎接费                        4,271,762.12    5,013,589.04 告白宣传费                           12,400.00     657,306.25 股份支付                          168,238.10      409,171.43 差旅费                           425,333.22      367,271.24 其他                           1,699,290.98    1,479,248.05  合    计                     23,334,904.87   21,728,467.61  项    目                      本期数            上年同期数 职工薪酬                        65,163,327.76   38,461,171.91 折旧及摊销                       14,808,857.99   11,046,674.44 筹商服务费                       10,347,581.41   13,398,867.37 外包服务费                       10,881,894.85    8,895,720.66 修理费                          7,469,919.03    7,649,738.62 水电费                          2,352,702.91    7,105,280.05 股份支付                         2,498,830.03    6,615,013.84 机物料破钞                        3,851,162.84    3,803,854.09 业务迎接费                        6,381,910.71    3,349,672.81 技能服务费                        2,662,095.09    2,847,800.58 办公费                          1,076,164.81    3,115,946.60 其他                          11,017,874.66   10,219,436.71             第 58 页 共 96 页  项    目                            本期数              上年同期数  合    计                          138,512,322.09     116,509,177.68  项    目                            本期数              上年同期数 东谈主员东谈主工                             69,244,865.36      59,910,525.14 径直参加                             40,447,418.79      25,813,571.20 折旧与摊销                            10,640,420.47        7,930,252.43 股份支付                                920,446.06        2,144,205.03 其他用度                                468,353.66        1,240,026.82  合    计                          121,721,504.34     97,038,580.62  项    目                            本期数              上年同期数 利息用度                             120,106,306.08     80,627,723.20 减：利息收入                             6,130,837.31       3,121,526.92 汇兑净损失                              6,682,227.87     -8,717,046.88 手续费                                 766,311.66         679,700.22 其他                                  867,497.36        1,960,000.00  合    计                          122,291,505.66     71,428,849.62                                                     计入本期非世俗  项    目               本期数            上年同期数                                                     性损益的金额 与钞票干系的政府援手[注]      20,343,086.87    14,863,161.59   20,343,086.87 与收益干系的政府援手[注]      84,326,682.42     8,108,590.00   84,326,682.42 代扣个东谈主所得税手续费返还          242,629.83        99,110.46      242,629.83  合    计           104,912,399.12    23,070,862.05   104,912,399.12   [注]本期计入其他收益的政府援手情况详见本财务报表附注五(四)3 之诠释                  第 59 页 共 96 页  项   目                            本期数              上年同期数 股票购买佣金                             -149,253.60  合   计                             -149,253.60  项   目                            本期数              上年同期数 交易性金融钞票                         -13,388,002.83 其中：权益器具投钞票生的公允价值变动收益            -13,388,002.83  合   计                          -13,388,002.83  项   目                            本期数              上年同期数 坏账损失                              1,875,404.70    -12,965,508.13  合   计                            1,875,404.70    -12,965,508.13  项   目                            本期数              上年同期数 存货跌价损失                           -3,522,579.76     -1,648,141.41  合   计                           -3,522,579.76     -1,648,141.41                                                  计入本期非世俗性  项   目          本期数         上年同期数                                                   损益的金额 使用权钞票绝交租赁收益     37,486.07                             37,486.07 固定钞票责罚收益                        1,108,581.05  合   计          37,486.07       1,108,581.05          37,486.07                                                  计入本期非世俗性  项   目          本期数         上年同期数                                                   损益的金额                 第 60 页 共 96 页                                                     计入本期非世俗性  项    目           本期数            上年同期数                                                      损益的金额 赔款收入                              2,205,126.13 失约金收入               55,233.00        81,500.00            55,233.00 其他                  91,125.96         2,520.00            91,125.96  合    计            146,358.96     2,289,146.13           146,358.96                                                     计入本期非世俗性  项    目           本期数           上年同期数                                                       损益的金额 对外捐赠             298,000.00      250,000.00              298,000.00 非流动钞票报废损失            281.68     1,706,073.99                 281.68 未决诉讼补偿开销       18,367,520.23    6,632,479.77          18,367,520.23 滞纳金                87,021.90       57,207.37              87,021.90  合    计        18,752,823.81    8,645,761.13          18,752,823.81   (1) 明细情况  项    目                              本期数              上年同期数 当期所得税用度                                                   66,704.46 递延所得税用度                               155,771.66      33,648,563.88  合    计                               155,771.66      33,715,268.34   (2) 管帐利润与所得税用度颐养进程  项    目                              本期数              上年同期数 利润总额                               137,270,861.77     355,790,172.93 按母公司适用税率计较的所得税用度                   20,590,629.27      53,368,525.95 子公司适用不同税率的影响                       -2,376,247.87         -37,451.01 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                     4,625,041.13       3,371,337.79 使用前期未阐述递延所得税钞票的可抵扣亏蚀的                                       -68,301.17 影响 本期未阐述递延所得税钞票的可抵扣暂时性各异 或可抵扣亏蚀的影响                    第 61 页 共 96 页  项   目                                本期数            上年同期数 研发用度加计扣除的影响                         -17,806,989.52   -13,938,322.19 税率颐养对递延所得税用度的影响                     -3,245,881.69    -9,147,815.47 高新技能企业拓荒器具加计扣除                      -1,771,781.38 所得税用度                                  155,771.66    33,715,268.34   (三) 合并现款流量表花样凝视  项   目                                本期数            上年同期数 收到的定金、押金、保证金                          5,879,450.00   93,959,540.00 政府援手                                291,857,642.81   43,965,632.00 代收代付款                               16,572,020.00    23,155,178.80 利息收入                                  6,130,837.31     3,121,526.92 房钱收入                                   231,000.00      1,828,750.00 其他                                     961,885.00      2,385,736.59  合   计                              321,632,835.12   168,416,364.31  项   目                                本期数            上年同期数 支付料理用度                              50,480,613.34    48,518,713.60 支付销售用度                                6,359,075.74     7,452,494.96 支付研发用度                                4,890,206.62     2,979,360.48 代收代付款                               20,064,820.00    19,226,510.37 计入成本的房钱                               5,461,434.84   13,975,180.95 支付的定金、押金、保证金                        42,383,485.98      6,649,340.00 捐赠开销                                   298,000.00       250,000.00 金融手续费                                  766,311.66       679,700.22 诉讼妥协补偿款                             25,000,000.00 其他                                     639,065.43        46,167.77                     第 62 页 共 96 页  项    目                             本期数            上年同期数  合    计                           156,343,013.61   99,777,468.35  项    目                             本期数            上年同期数 收到的保证金                                               2,000,000.00  合    计                                              2,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 支付的保证金                              1,000,000.00     1,000,000.00  合    计                             1,000,000.00     1,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 交游款                               40,000,000.00 售后租回租赁款                           50,000,000.00    250,000,000.00 履行逼迫东谈主弥补诉讼补偿款                      18,367,520.23  合    计                           108,367,520.23   250,000,000.00  项    目                             本期数            上年同期数 售后租回租赁款                           115,840,797.30   67,194,189.10 支付的租赁付款额                          11,510,480.52    11,243,349.91 支付 IPO 刊行用度                       25,801,830.00      3,620,000.00  合    计                           153,153,107.82   82,057,539.01   (1) 现款流量表补充贵府                   第 63 页 共 96 页  补充贵府                                  本期数             上年同期数   净利润                                 137,115,090.11    322,074,904.59   加：钞票减值准备                              1,647,175.06     14,613,649.54     固定钞票折旧、油气钞票折耗、坐褥性生物质     产折旧     使用权钞票折旧                            11,059,521.77     10,200,688.04     无形钞票摊销                             15,551,495.73     10,284,332.40     遥远待摊用度摊销                              209,275.23        184,275.24     责罚固定钞票、无形钞票和其他遥远钞票的                                           -37,486.07     -1,108,581.05     损失（收益 以“－”号填列）     固定钞票报废损失（收益以“－”号填列）                       281.68      1,706,073.99     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                13,388,002.83     财务用度（收益以“－”号填列）                   129,137,798.43     94,433,378.04     投资损失（收益以“－”号填列）                       149,253.60     递延所得税钞票减少（加多以“－”号填列）              -43,843,982.87      2,953,043.22     递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）               43,999,754.53     30,695,520.66     存货的减少（加多以“－”号填列）                  -30,219,069.83   -186,763,456.03     策动性应收花样的减少（加多以“－”号填列）             -60,232,702.64   -254,539,215.80     策动性应付花样的加多（减少以“－”号填列）             256,180,416.30    505,559,736.45     其他                                  7,132,300.88     16,658,170.71     策动活动产生的现款流量净额                     899,615,766.86    818,627,146.81   债务转为本钱   一年内到期的可窜改公司债券   融资租入固定钞票   现款的期末余额                             857,531,302.64    290,583,336.36   减：现款的期初余额                           290,583,336.36    219,399,741.16   加：现款等价物的期末余额   减：现款等价物的期初余额                       第 64 页 共 96 页  补充贵府                                      本期数             上年同期数   现款及现款等价物净加多额                            566,947,966.28    71,183,595.20      (2) 现款和现款等价物的组成  项   目                                     期末数              期初数 其中：库存现款      可随时用于支付的银行进款                         857,531,302.64   290,508,439.55      可随时用于支付的其他货币资金                                             74,896.81      可用于支付的存放中央银行款项      存放同行款项      拆放同行款项 其中：三个月内到期的债券投资 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现款及 现款等价物      (3) 现款流量表补充贵府的诠释      不属于现款及现款等价物的货币资金情况诠释：期末银行进款中，ETC 扣款保证金 不作为现款及现款等价物。      (四) 其他  项      目      期末账面价值                           受限原因 货币资金           128,968,183.77        信用证保证金/ETC 扣款保证金 固定钞票          1,626,523,969.12                  典质借款 在建工程               9,158,659.32                 典质借款 无形钞票              31,561,023.39                 典质借款  合      计     1,796,211,835.60                           第 65 页 共 96 页           项   目              期末外币余额                   折算汇率           期末折算成东谈主民币余额      货币资金                                                                      10,281,400.56      其中：好意思元                       1,476,237.05          6.9646                  10,281,400.56      应收账款                                                                      17,189,824.37      其中：好意思元                       2,468,171.09          6.9646                  17,189,824.37      应付账款                                                                     230,876,151.03      其中：好意思元                      33,149,951.33          6.9646                 230,876,151.03            (1) 明细情况            总额法                                                                                       本期                         期初               本期                              期末           摊销  项    目                                                本期摊销                                诠释                       递延收益             新增援手                            递延收益           列报                                                                                       花样 心仪宁波生态园微电子                                                                                       其他 高端集成电路 IC 封装测        35,935,329.84                    7,560,428.28    28,374,901.56        [注 1]                                                                                       收益 试花样 年产 3 亿块通讯用高密                                                                                       其他 度集成电路及模块封装           13,219,444.77                    2,845,191.36    10,374,253.41        [注 2]                                                                                       收益 坐褥线花样 资技能改造援手                                                                               收益 资金入口贴息援手                                                                              收益 “科技立异 2025”紧要                                                                         其他 专项援手                                                                                  收益 年产 4 亿块通讯用高密                                                                                       其他 度集成电路及模块封装           19,780,072.51                    2,639,129.88    17,140,942.63        [注 6]                                                                                       收益 花样 资金入口贴息援手                                                                              收益 心仪宁波生态园微电子                                                                                       其他 高端集成电路 IC 封装测                        150,000,000.00                  150,000,000.00        [注 8]                                                                                       收益 试二期花样-厂房装修                                         第 66 页 共 96 页                                                                                    本期                     期初               本期                               期末           摊销  项   目                                              本期摊销                                 诠释                   递延收益             新增援手                             递延收益           列报                                                                                    花样 援手 投资花样                                                                               收益 （入口贴息）专项资金                                                                         收益  小   计          102,177,490.22   186,882,079.00   20,043,632.38   269,015,936.84          [注 1]根据公司与心仪宁波生态园料理委员会于 2017 年 11 月 15 日订立的《心仪宁波      生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试花样投资公约》，心仪宁波生态园给予公司花样拓荒      投资援手 6,000 万元，公司 2018 年收到 2,000 万元，2019 年收到 4,000 万元，该项政府补      助与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本      期阐述其他收益 7,560,428.28 元          [注 2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投      资（技能改造）花样（第一批）专项援手资金及本级援手资金的奉告》（余经发〔2019〕22      号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《对于下达宁波市 2018 年度工业投资（技      术改造）其它花样计帐资金及本级援手资金的奉告》                            （余经发〔2020〕20 号），公司 2019 年      度和 2020 年度分别收到年产 3 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线新建紧要工业      投资花样援手资金 1,500 万元和 452.39 万元,该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。      按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 2,845,191.36 元          [注 3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《对于组织上报 2019 年度宁波市工      业投资（技能改造）花样的奉告》                    （甬经信投技〔2019〕98 号）和余姚市经济和信息化局《关      于下达宁波市 2019 年度第一批工业投资（技能改造）花样资金下达及本级援手资金的奉告》，      公司 2020 年度收到年产 2 亿块通讯用高密度集成电路及模块封装坐褥线技能改造花样援手      资金 2,200 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期      限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 3,155,577.72 元          [注 4]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2019 年外经贸发展专项资金（入口      贴息事项）禀报职责的奉告》（甬商务贸管函〔2019〕120 号），公司 2020 年收到入口拓荒      贴息援手 381.60 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望      使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 570,186.36 元                                     第 67 页 共 96 页     [注 5]根据宁波市财政局 宁波市科学技能局《对于下达宁波市 2020 年度科技发展专项 资金（紧要专项第三批援手花样）的奉告》                   （甬财政发〔2020〕1214 号）和宁波市财政局 宁 波市科学技能局 《对于下达宁波市 2022 年度科技发展专项资金（市重心技能研发第二批） 的奉告》    （甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网末端芯片的 SIP 封装技能开发与专科化 花样 2020 年收到援手 240 万元，2022 年收到援手 240 万元，该项政府援手与钞票干系，确 合计递延收益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益     [注 6]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局 《对于下达 2021 年制造业高质料发 展第八批专项资金的奉告》（甬财经〔2021〕898 号），公司 2021 年收到产业投资花样援手 资金 2,000 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望使用期 限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 2,639,129.88 元     [注 7]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2020 年外经贸发展专项资金（入口 贴息事项）禀报职责的奉告》             （甬商务贸管函〔2020〕62 号）                              ，公司 2021 年收到入口拓荒贴 息援手 9,698,442.00 元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的预 计使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 1,421,837.64 元     [注 8]根据公司、心仪宁波生态园料理委员会和心仪宁波生态园公司于 2021 年 4 月 6 日订立的《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期花样投资公约书》，为支握 公司二期花样尽快落户，心仪宁波生态园料理委员会给予公司厂房装修支握援手，本公司之 子公司甬矽半导体公司 2022 年收到 15,000 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收 益     [注 9]根据宁波市财政局 宁波市经济和信息化局《对于下达 2022 年第八批制造业高质 量发展专项资金的奉告》           （甬财经〔2022〕903 号），公司 2022 年收到集成电路产业投资项 目援手 1,000.00 万元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收益。按照对应钞票的展望 使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 445,578.20 元     [注 10]根据宁波市商务局 宁波市财政局《对于作念好 2021 年外经贸发展专项资金（进 口贴息事项）禀报职责的奉告》              （甬商务贸管函〔2021〕57 号），公司 2022 年收到中央外经 贸发展（入口贴息）专项资金 24,482,079.00 元，该项政府援手与钞票干系，阐述为递延收 益。按照对应钞票的展望使用期限平均派派转入当期损益，本期阐述其他收益 906,211.65 元                      第 68 页 共 96 页                       期初        本期                          期末           本期结转  项   目                                      本期结转                                诠释                     递延收益      新增援手                        递延收益           列报花样 高性能异质集成封装核 心共性技能与膜状低填                  10,000,000.00   299,454.49    9,700,545.51   其他收益   [注 1] 热压键合技能花样 甬江引才工程                       4,300,000.00                 4,300,000.00   其他收益   [注 2]  小   计                      14,300,000.00   299,454.49   14,000,545.51          [注 1]根据公司与中国科学院微电子商量所订立的对于“晶圆级异质微凸点制造与膜  状底填热压键合技能”攻关花形态课题任务书，由公司与中国科学院微电子商量所共同开展  研发，公司在参与技能研发同期还连系本花样后果，花样履行周期为 2022 年 1 月至 2024  年 12 月，课题总经费 3,000.00 万元，其中中央财政经费 1,000.00 万元于本期收到，阐述  为递延收益。按照研发花样参加转入当期损益，本期阐述其他收益 299,454.49 元          [注 2]根据中共宁波市委组织部办公室《对于印发《“甬江引才工程”实施确定》的通  知》（甬组通﹝2020﹞38 号），公司本期收到花样经费 4,300,000.00 元。  项   目         金额          列报花样                             诠释                                      《心仪宁波生态园料理委员会办公室心仪宁波生态园微电子  专项援手      70,000,000.00   其他收益      高端集成电路 IC 封装测试二期花样投资公约书》之成立院士                                      职责站奖励                                      《余姚市金融发展服务中心 余姚市财政局对于下达余姚市  奖励         4,000,000.00   其他收益      2021 年挂牌上市企业奖励资金的奉告（第一批）》                                                              （余金中心                                      〔2022〕10 号）                                      《宁波市财政局 宁波市场所金融监督料理局对于提前下达  专项援手       3,000,000.00   其他收益      2022 年度“凤凰行动”宁波策动专项资金的奉告》（甬财金                                      〔2022〕274 号）                                      《宁波市经济和信息化局对于公布 2022 年度宁波市集成电  专项援手       2,000,000.00   其他收益                                      路专项政策援手企业名单的奉告》                                                    （甬经信数〔2022〕37 号）                                      《浙江省东谈主力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国度税务总                                      局浙江省税务局对于作念好闲逸保障稳岗亭提技能防闲逸职责  专项援手       1,185,500.00   其他收益                                      的奉告》(浙东谈主社发〔2022〕37 号)和《余姚市做事料理服务                                      中心余姚市一次性留工培训援手情况公示》                                      《余姚市经济和信息化局对于 2021 年度第二批“350”企业  专项援手         762,155.15   其他收益                                      花样设立贷款贴息及干系担保用度补贴资金的公示》                                      《浙江省东谈主力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国度税务总                                      局浙江省税务局对于作念好闲逸保障稳岗亭提技能防闲逸职责  专项援手         527,832.44   其他收益                                      的奉告》(浙东谈主社发〔2022〕37 号)和《余姚市做事料理服务                                      中心余姚市 2021 年度企业稳岗返还情况公示（第七批）》                                      《余姚市东谈主民政府对于印发鼓吹制造业高质料发展的几许意  专项援手         439,100.00   其他收益                                      见的奉告》(余政发〔2020〕26 号）和《余姚市科学技能局 余                                   第 69 页 共 96 页                                    姚市财政局余姚市研发参加专项引发资金使用料理办法》(余                                    科〔2021〕5 号）                                    《宁波市财政局 宁波市经济和信息化局对于下达 2022 年第 专项援手        380,000.00    其他收益     六批制造业高质料发展、第四批中小企业发展专项资金的通                                    知》（甬财金〔2022〕678 号)                                    《心仪宁波生态园料理委员会对于“浑水零直排区”创建中 专项援手        295,098.00    其他收益                                    实施企业花样援手的办法》（甬心仪发〔2021〕17 号）                                    《东谈主力资源社会保障部办公厅 西宾部办公厅 财政部办公厅                                    对于加速落实一次性扩岗援手政策谋划职责的奉告》                                                          （东谈主社厅 专项援手        291,000.00    其他收益     发〔2022〕41 号）和《浙江省东谈主力资源 社会保障厅办公室                                    对于印发社会保障助企纾困政策操作确定的奉告》                                                         （浙东谈主社发                                    〔2022〕20 号）                                    《宁波市经济和信息化局对于公布宁波市 2022 年十大标记 专项援手        250,000.00    其他收益     性产业链牵头单元（促进机构）的奉告》（甬经信投〔2022〕                                    《浙江省东谈主力资源和社会保障厅等 6 部门对于延续实施部分 专项援手        214,625.22    其他收益                                    减负稳岗扩做事政策措施的奉告》                                                  （浙东谈主社发〔2021〕39 号）                                    《余姚市经济和信息化局 余姚市财政局对于印发专项援手        200,000.00    其他收益                                    实施确定>的奉告》（余经发〔2021〕6 号）                                    《心仪宁波生态园料理委员会办公室对于加速转型升级促进 奖励          178,000.00   其他收益                                    经济高质料发展的几许政策意见》                                                  （甬心仪发〔2020〕15 号)                                    《宁波市东谈主力资源和社会保障局 2022 年宁波一次性扩岗补 专项援手        154,500.00   其他收益                                    贴政策》                                    《中共余姚市委 余姚市东谈主民政府对于加速当代服务业和开 专项援手        100,000.00   其他收益                                    放型经济发展政策的几许补充意见实施确定》                                    《余姚市经济和信息化局对于 2021 年度数字经济专项政策 奖励          100,000.00   其他收益      奖励资金、2021 年度天下数字经济大会参展援手资金公示的                                    奉告》 专项援手        248,871.61   其他收益  小   计   84,326,682.42      公司径直取得的财政贴息                          期初                                  期末    本期结转  项   目                           本期新增         本期结转                        诠释                     递延收益                                    递延收益   列报花样 宁波市集成电路专项政 策贴息援手  小   计                        6,360,500.00   6,360,500.00      [注]根据宁波市经济和信息化局 宁波市财政局《对于印发〈宁波市加速集成电路产业 发展的几许政策〉的奉告》            （甬经信数经〔2021〕93 号）和宁波市经济和信息化局《对于作念 好 2022 年度宁波市集成电路专项政策禀报职责的奉告》（甬经信数〔2022〕2 号），宁波市                                  第 70 页 共 96 页 为加速集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支握，公司适应干系条件并收到贴息补 助 6,360,500.00 元    (2) 本期计入当期损益的政府援手金额为 111,030,269.29 元。    六、在其他主体中的权益    (一) 在要紧子公司中的权益    要紧子公司的组成                    主要       注册       业务性     握股比例（%） 子公司称呼                                                        取得方式                    策动地      地         质       径直      迤逦 甬矽香港公司             香港       香港       贸易      100.00           设立 余姚鲸致公司             余姚       余姚       贸易      100.00           设立 甬矽半导体公司            余姚       余姚       制造业      60.00           设立    (二) 在子公司的扫数者权益份额发生变化但仍逼迫子公司的交易    在子公司的扫数者权益份额发生变化的情况诠释  子公司称呼                   变动时间           变动前握股比例       变动后握股比例 甬矽半导体公司                 2022/12/15        100.00%          60%[注]    [注]甬矽半导体公司原注册本钱 6,000.00 万元，根据 2022 年 12 月 7 日初度股东会议 决议，加多注册本钱至 100,000.00 万元，由股东宁波复华甬矽集成电路产业股权投资中心 （有限结伙）和宁波市甬欣产业投资结伙企业（有限结伙）分别出资 20,000.00 万元，同期 公司加多出资 54,000.00 万元，公司仍逼迫甬矽半导体公司。    七、与金融器具干系的风险    本公司从事风险料理的目的是在风险和收益之间取得均衡，将风险对本公司策动功绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险料理目的，本 公司风险料理的基本策略是阐述和分析本公司面对的各式风险，建立顺应的风险承受底线和 进行风险料理，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险逼迫在戒指的范围内。    本公司在日常活动中面对各式与金融器具干系的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及阛阓风险。料理层已审议并批准料理这些风险的政策，轮廓如下。    (一) 信用风险                         第 71 页 共 96 页   信用风险，是指金融器具的一方不可履行义务，酿成另一方发生财务损失的风险。   (1) 信用风险的评价方法   公司在每个钞票欠债表日评估干系金融器具的信用风险自运行阐述后是否已权臣加多。 在确定信用风险自运行阐述后是否权臣加多时，公司辩论在无谓付出不必要的特别成本或努 力即可取得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础， 通过相比金融器具在钞票欠债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定 金融器具展望存续期内发生失约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性模范时，公司合计金融器具的信用风险已发生权臣增 加： 阛阓、经济或法律环境变化并将对债务东谈主对公司的还款才能产生紧要不利影响等。   (2) 失约和已发生信用减值钞票的界说   当金融器具适应以下一项或多项条件时，公司将该金融钞票界定为已发生失约，其模范 与已发生信用减值的界说一致： 下都不会作念出的铩羽。   预期信用损失策量的舛错参数包括失约概率、失约损失率和失约风险敞口。公司辩论历 史统计数据（如交易敌手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立失约概率、失约损失率及失约风险敞口模子。 (一)6 之诠释。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为逼迫上述干系风险，本公司分别采                     第 72 页 共 96 页      取了以下措施。          (1) 货币资金          本公司将银行进款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。          (2) 应收款项          本公司按期/握续对接纳信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估驱逐，本公      司聘用与经招供的且信用精致的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公      司不会面对紧要坏账风险。          由于本公司仅与经招供的且信用精致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险集      中按照客户进行料理。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集会风险，本公司      应收账款的 46.89%（2021 年 12 月 31 日：53.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账      款余额未握有任何担保物或其他信用增级。          本公司所承受的最大信用风险敞口为钞票欠债表中每项金融钞票的账面价值。          (二) 流动性风险          流动性风险，是指本公司在履行以委用现款或其他金融钞票的方式结算的义务时发生资      金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融钞票；或者源于对方无法      偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现款流量。          为逼迫该项风险，本公司综合欺诈单子结算、银行借款等多种融资妙技，并采用长、短      期融资方式顺应勾搭，优化融资结构的方法，保握融资握续性与活泼性之间的均衡。本公司      已从多家生意银行取得银行授信额度以夸口营运资金需乞降本钱开支。          金融欠债按剩余到期日分类                                                   期末数  项   目               账面价值            未折现合同金额            1 年以内                1-3 年             3 年以上 短期借款         753,742,883.36     762,856,155.52   762,856,155.52 应付账款         640,483,917.30     640,483,917.30   640,483,917.30 其他应付款         68,862,531.17      68,862,531.17    68,862,531.17 一年内到期的 非流动欠债 其他流动欠债         8,817,328.28       8,817,328.28     8,817,328.28 遥远借款       1,084,149,871.46   1,200,545,402.25    21,453,009.18   1,043,318,508.97     135,773,884.10 租赁欠债       1,588,312,026.01   1,899,885,159.75                       79,552,876.77   1,820,332,282.98 遥远应付款         41,469,941.09      42,070,825.08                       42,070,825.08                                           第 73 页 共 96 页                                                     期末数 项    目               账面价值            未折现合同金额              1 年以内                1-3 年             3 年以上 小    计     4,882,908,817.81   5,342,272,086.88   2,221,223,708.98   1,164,942,210.82   1,956,106,167.08          （续上表）                                                    上年年末数  项   目               账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款       1,084,190,268.01   1,109,516,690.45   1,109,516,690.45 应付账款         562,775,496.28     562,775,496.28     562,775,496.28 其他应付款         94,917,627.83      94,917,627.83      94,917,627.83 一年内到期的 非流动欠债 遥远借款         762,877,188.82     878,909,471.90      29,413,303.76     550,949,668.14     298,546,500.00 租赁欠债          12,140,224.67      12,917,423.41                         10,263,013.93       2,654,409.48 遥远应付款        121,715,896.32     135,315,000.82       8,693,525.77     126,621,475.05  小   计     3,021,865,732.00   3,195,875,955.71   2,206,840,889.11     687,834,157.12     301,200,909.48          (三) 阛阓风险          阛阓风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓价钱变动而发生波动的风险。      阛阓风险主要包括利率风险和外汇风险。          利率风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓利率变动而发生波动的风险。      固定利率的带息金融器具使本公司面对公允价值利率风险，浮动利率的带息金融器具使本公      司面对现款流量利率风险。本公司根据阛阓环境来决定固定利率与浮动利率金融器具的比例，      并通过按期审阅与监控支握顺应的金融器具组合。          外汇风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。      本公司面对的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性钞票和欠债谋划。对于外币钞票和负      债，若是出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按阛阓汇率买卖外币，以确保将净风险敞      口支握在可接管的水平。          本公司期末外币货币性钞票和欠债情况详见本财务报表附注五(四)2 之诠释。          八、公允价值的露馅                                           第 74 页 共 96 页      (一) 以公允价值计量的钞票和欠债的期末公允价值明细情况                                        期末公允价值  项   目              第一端倪公允          第二端倪公允   第三端倪公允                                                                 合   计                       价值计量           价值计量     价值计量 握续的公允价值计量  金融钞票  分类为以公允价值计量且其变动  计入当期损益的金融钞票      权益器具投资         16,462,716.57                           16,462,716.57 握续以公允价值计量的钞票总额      16,462,716.57            7,480,952.49   23,943,669.06      (二) 握续和非握续第一端倪公允价值计量花样市价确凿定依据      权益器具投资系公司握有的唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司策略配售股票，按 钞票欠债表日公开交易阛阓上的收盘价确按期末公允价值。      (三) 握续和非握续第三端倪公允价值计量花样，接纳的估值技能和要紧参数的定性及 定量信息      对于握有的应收款项融资,公允价值与账面价值各异较小,故接纳其账面价值作为其公 允价值。      九、关联方及关联交易      (一) 关联方情况      (1) 本公司的母公司                                                   母公司对          母公司对                                业务性                本公司的          本公司的  母公司称呼              注册地                注册本钱                                 质                 握股比例          表决权比                                                    （%）          例（%） 浙江甬顺芯电子有限公司（以                     余姚        制造业      1,000 万元       18.23         21.94 下简称浙江甬顺芯公司）      本公司的母公司情况诠释      浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业 （有限结伙）      （以下简称宁波甬鲸结伙企业）迤逦握有公司 10 万股股份，系数握有公司 7,431 万股股份，占公司股份总额的 18.23%。                        第 75 页 共 96 页   浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸结伙企业履行事务 结伙东谈主迤逦逼迫公司 1,525 万股股份，系数逼迫公司 8,946 万股股份，占公司股份总额的 电拓荒的销售；自营和代理货色和技能的收支口。   (2) 本公司最终逼迫方是王顺波。   王顺波径直握有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业料理筹商结伙企业（有 限结伙）和宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）履行事务结伙东谈主、握有浙江甬顺芯 公司 55.50%股权同期浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸履行事务结伙东谈主，系数迤逦逼迫公司 履行逼迫东谈主；其他股东多为财务投资者，股权较为散布，不谋求逼迫权，且王顺波自公司成 立以来一直主导公司的坐褥策动，对公司策动料理决策有紧要影响，故将王顺波认定为履行 逼迫东谈主。  其他关联方称呼                              其他关联方与本公司关系 心仪宁波生态园公司                                 股东 宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                           股东 （以下简称宁波甬鲸结伙企业） 宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                           股东 （以下简称宁波鲸舜结伙企业） 余姚市海际设立发展有限公司（以下简称余                                  心仪宁波生态园公司逼迫的公司 姚海际公司） 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简                                  公司监事祁耀亮担任董事的公司 称上海伟测公司）[注] 上海季丰电子股份有限公司                     公司监事祁耀亮担任董事的公司 成都启英泰伦科技有限公司                     公司监事祁耀亮担任董事的公司 泓浒（苏州）半导体科技有限公司                  公司监事祁耀亮担任董事的公司   [注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限 公司   (二) 关联交易情况                       第 76 页 共 96 页   (1) 明细情况  关联方                关联交易内容               本期数                  上年同期数 上海伟测公司                 接管劳务            14,950,271.35          12,333,954.58 上海季丰电子股份有限公司           接管劳务                254,982.75  关联方                关联交易内容               本期数                  上年同期数 成都启英泰伦科技有限公司           销售货色                 15,440.70   公司承租情况                                          本期数                  简化处理的短期租                  阐述使用权钞票的租赁          租赁钞票种   赁和廉价值钞票租  出租方称呼           赁的房钱用度以及          支付的房钱（不包括              类                  未纳入租赁欠债计          未纳入租赁欠债计          加多的租赁负         阐述的利息                  量的可变租赁付款          量的可变租赁付款           债本金金额           开销                      额                额） 心仪宁波生态          房屋建筑物                       6,655,782.00                   438,055.21 园公司 余姚海际公司   房屋建筑物                       1,251,124.52    3,168,000.00   256,180.40 上海伟测公司   机器拓荒      2,786,921.65   （续上表）                                        上年同期数                  简化处理的短期租                   阐述使用权钞票的租赁          租赁钞票种   赁和廉价值钞票租  出租方称呼           赁的房钱用度以及              类                     支付的房钱（不包括          加多的租赁                  未纳入租赁欠债计                                           阐述的利息                                    未纳入租赁欠债计量          欠债本金金                  量的可变租赁付款                                             开销                                    的可变租赁付款额）              额                       额 心仪宁波生态          房屋建筑物                        5,669,294.00                  668,508.08 园公司 余姚海际公司   房屋建筑物                        1,419,124.80    356,400.00    244,356.24 上海伟测公司   机器拓荒       3,080,645.16   本公司及子公司作为被担保方                        第 77 页 共 96 页                                      担保        担保          担保是否已  担保方              担保金额                                     肇始日        到期日         经履行完了 王顺波、宁波甬鲸结伙企业、   44,400,000.00    2020/6/28   2026/12/15                                                                否 浙江甬顺芯公司         22,200,000.00    2020/6/30   2026/12/15 浙江甬顺芯公司         36,254,525.77    2021/9/15   2024/9/15         否 王顺波             99,000,000.00    2022/2/28   2023/8/20         否  项    目                              本期数             上年同期数 舛错料理东谈主员答谢                            5,734,010.00         5,598,068.13                     第 78 页 共 96 页      (1) 本 期 公 司 向 泓 浒 （ 苏 州 ） 半 导 体 科 技 有 限 公 司 采 购 固 定 资 产 不 含 税 金 额      (2) 本期收到心仪宁波生态园公司 110KV 花样支握款 4,000.00 万元，心仪宁波生态园 公司协助公司上前湾新区勾引部央求该 110KV 花样的基础设施配套参加援手。自公司收到中 意宁波生态园公司终末一笔支握款之日起两年内，若前湾新区勾引部针对 110KV 花样未给予 公司专项援手，则公司应在两年期限届满之后无条件退还支握款，若前湾新区勾引部给予专 项援手，则公司在收到专项援手后无条件退还该笔支握款。      (3) 余姚海际公司 2021 年度收取职工寝室押金 59,400.00 元。      (三) 关联方应收应付款项  花样名                              期末数                          期初数               关联方 称                         账面余额          坏账准备           账面余额            坏账准备 其他应收 心仪宁波生态园 款    公司             余姚海际公司         97,200.00     19,440.00      97,200.00       6,750.00  小      计               5,585,462.00   1,665,918.60   5,585,462.00    555,576.20     花样称呼                关联方                      期末数                  期初数 应付账款          上海伟测公司                            9,753,546.52         5,873,460.03               心仪宁波生态园公司                           296,162.76          328,406.70               余姚海际公司                              245,071.17           45,916.40               上海季丰电子股份有限公司                        260,996.12               泓浒（苏州）半导体科技有限公司                   3,474,750.00     小   计                                      14,030,526.57         6,247,783.13 其他应付款         心仪宁波生态园公司                        40,389,000.00           36,000.00     小   计                                      40,389,000.00           36,000.00 租赁欠债          心仪宁波生态园公司                                              7,365,991.53               余姚海际公司                            4,665,258.42         3,669,935.95     小   计                                       4,665,258.42     11,035,927.48                              第 79 页 共 96 页   花样称呼              关联方                  期末数             期初数  一年内到期的         心仪宁波生态园公司                      7,365,991.53     6,217,726.79  非流动欠债            余姚海际公司                      2,084,345.56     1,040,608.39   小   计                                9,450,337.09     7,258,335.18    (四) 比照关联交易露馅的交易  其他关联方称呼                                 其他关联方与本公司关系 上海辛倍克电子科技有限公司                     公司迤逦股东鲍贵军履行逼迫的企业 宜芯微电子                             公司迤逦股东许文成履行逼迫的企业 浙江天平管帐师事务所（特殊普通结伙）宁波分所 公司曾任董事马伯钱担任高等料理东谈主员的企业    (1) 采购商品和接管劳务的交易情况   关联方                     交易内容          2022 年度         2021 年度  上海辛倍克电子科技有限公司       采购拓荒及备件            3,860,332.00   18,801,441.60  浙江天平管帐师事务所（特殊普                      接管服务                  66,037.74       54,716.99  通结伙）宁波分所    (2) 出售商品的交易情况   关联方                     交易内容          2022 年度         2021 年度  宜芯微电子                    销售产物        119,666,174.75   89,626,487.34       十、股份支付    (一) 股份支付总体情况  公司本期授予的各项权益器具总额                                          232,000.00  公司本期行权的各项权益器具总额                                       38,667,606.30  公司本期失效的各项权益器具总额                                          232,000.00  公司期末刊行在外的股票期权行权价钱的范  围和合同剩余期限  公司期末刊行在外的其他权益器具行权价钱  的范围和合同剩余期限                       第 80 页 共 96 页   本期对于公司职工廉价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价钱的差 额阐述股份支付，阐述股份支付用度 232,000.00 元，根据预估的引发对象服务期限摊派确 认股份支付金额。   (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益器具公允价值确凿定方法                 最近一次外部投资者认缴出资价钱 可行权权益器具数目确凿定依据                       公司料理层最好料到 本期料到与上期料到有紧要各异的原因                        无 以权益结算的股份支付计入本钱公积的累计金额                        75,607,695.45 本期以权益结算的股份支付阐述的用度总额                           7,132,300.88   十一、承诺及或有事项   (一) 要紧承诺事项 态园公司作为丙方，三方共同签署了《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二 期花样投资公约书》         （以下简称《二期投资公约书》）                       。《二期投资公约书》商定微电子高端集 成电路 IC 封装测试二期花样总投资规模 111 亿元，一阶段投资时间为 2022 年至 2028 年， 花样总权术用地约 500 亩,并在资金扶握、厂房代建、装修支握、拓荒援手、研发援手、东谈主 才奖励、上市支握、用能配套等方面进行了明确商定。其中厂房代建及回购明确如下：                                      “甲、 乙、丙三方一致同意，二期 500 亩花样用地由丙方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设 计要求接纳“EPC+F”模式代为设立。乙方承诺将在厂房好意思满验收及格之日起 5 年内以不动 产转让的容貌分期回购 300 亩地皮偏激相应的全部代建厂房及附庸设施拓荒。地皮挂牌公告 前，乙方须向丙方交纳 100 万元东谈主民币践约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴 纳 400 万元东谈主民币保证金，该系数 500 万元保证金在丙方与乙方花样订立租房公约且乙方第 一批拓荒进厂安设后一个月内全额退还（不计利息）。”   截止钞票欠债表日，干系公约处于有用期，公司依然于 2020 年支付了 500 万元保证金， 干系厂房已完成设站立在装修中。   (二) 或有事项   截止钞票欠债表日，本公司不存在需要露馅的紧要或有事项。                      第 81 页 共 96 页      十二、钞票欠债表日后事项   钞票欠债表日后利润分配情况  拟分配的利润或股利                           42,804,300.00  经审议批准宣告披发的利润或股利 润分配预案的议案》，拟以 2022 年末总股本 407,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股分 配现款股利 1.05 元（含税），共分配现款股利 42,804,300.00 元（含税），不进行本钱公积 金转增股本，剩余可供股东分配的利润结转以后年度分配。如在本公告露馅之日起至实施权 益分拨股权登记日历间，公司总股本发生变动的，公司拟支握分配总额不变，相应颐养每股 分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体颐养情况。本次利润分配决议尚需提交 公司 2022 年年度股东大会审议。      十三、其他要紧事项   (一) 分部信息   本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个举座实施料理、评估经 营后果。因此，本公司无需露馅分部信息。本公司收入剖析信息详见本财务报表附注五(二)1 之诠释。   (二) 租赁   (1) 使用权钞票干系信息详见本财务报表附注五(一)12 之诠释。   (2) 公司对短期租赁和廉价值钞票租赁的管帐政策详见本财务报表附注三(二十五)之 诠释。计入当期损益的短期租赁用度和廉价值钞票租赁用度金额如下：  项   目                                本期数            上年同期数 短期租赁用度                                5,992,267.24   19,581,536.78  合   计                                5,992,267.24   19,581,536.78   (3) 与租赁干系确当期损益及现款流  项   目                                本期数            上年同期数 租赁欠债的利息用度                              867,497.36     1,119,597.64 与租赁干系的总现款流出                          17,820,672.28   25,218,530.86   (4) 租赁欠债的到期期限分析和相应流动性风险料理详见本财务报表附注七(二)之说                      第 82 页 共 96 页 明。      策动租赁  项    目                                            本期数              上年同期数 租赁收入                                                231,000.00      1,578,500.00  项    目                                            期末数              上年年末数 固定钞票                                                                2,313,349.19  小    计                                                             2,313,349.19      十四、母公司财务报表主要花样凝视      (一) 母公司钞票欠债表花样凝视      (1) 明细情况                                                期末数                        账面余额                       坏账准备  种   类                                   比例                        计提        账面价值                      金额                       金额                                   （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        544,580,926.70   100.00   17,477,464.74     3.21   527,103,461.96  合   计           544,580,926.70   100.00   17,477,464.74     3.21   527,103,461.96      （续上表）                                                期初数                        账面余额                       坏账准备  种   类                                    比例                       计提        账面价值                      金额                        金额                                   （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        416,359,497.37   100.00   20,806,843.94     5.00   395,552,653.43  合   计           416,359,497.37   100.00   20,806,843.94     5.00   395,552,653.43                               第 83 页 共 96 页                                                    期末数  项      目                             账面余额                   坏账准备                  计提比例（%） 合并范围内关联方组合                  199,155,918.10 账龄组合                        345,425,008.60         17,477,464.74                   5.06  小      计                   544,580,926.70         17,477,464.74                   3.21                                                   期末数  账      龄                        账面余额                  坏账准备                    计提比例（%）  小      计             345,425,008.60             17,477,464.74                    5.06     (2) 账龄情况  账      龄                                          期末账面余额  合      计                                          544,580,926.70     (3) 坏账准备变动情况                                     本期加多                   本期减少 项    目         期初数                           收      其    转    核      其       期末数                                  计提                                              回      他    回    销      他 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备 合    计      20,806,843.94   -3,329,379.20                                 17,477,464.74     (4) 应收账款金额前 5 名情况                                   第 84 页 共 96 页                                            占应收账款余额  单元称呼                     账面余额                                      坏账准备                                             的比例（%） 甬矽半导体公司                197,437,344.07                    36.25 展讯通讯（上海）有限公司             42,917,176.96                   7.88       2,145,858.85 宜芯微电子                    39,524,180.04                   7.26       2,131,440.64 晶晨半导体（上海）股份有限公司          37,463,461.54                   6.88       1,873,173.08 深圳飞骧科技股份有限公司             23,335,530.87                   4.29       1,166,776.54  小    计                340,677,693.48                    62.56      7,317,249.11      (1) 明细情况                                             期末数                       账面余额                      坏账准备  种   类                                                     计提                                   比例                                  账面价值                    金额                         金额           比例                                  （%）                                                            （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        8,699,606.00    100.00   1,952,381.03      22.44    6,747,224.97  合   计           8,699,606.00    100.00   1,952,381.03      22.44    6,747,224.97      （续上表）                                             期初数                       账面余额                      坏账准备  种   类                                   比例                       计提         账面价值                     金额                       金额                                  （%）                     比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        12,186,062.90   100.00    914,007.29       7.50    11,272,055.61  合   计           12,186,062.90   100.00    914,007.29       7.50    11,272,055.61                                               期末数  组合称呼                        账面余额                  坏账准备                计提比例（%） 应收合并范围内关联交游组合          1,500,000.00 应收押金保证金组合              6,556,216.52         1,920,211.56                   29.29                        第 85 页 共 96 页 其他款项组合                        643,389.48          32,169.47              5.00  小      计                    8,699,606.00      1,952,381.03           22.44    (2) 账龄情况  账      龄                                   期末账面余额  合      计                                      8,699,606.00    (3) 坏账准备变动情况                第一阶段             第二阶段              第三阶段                              扫数这个词存续期预期           扫数这个词存续期预  项      目     翌日 12 个月                                           合   计                              信用损失（未发生          期信用损失（已               预期信用损失                               信用减值）            发生信用减值） 期初数            234,599.00         577,408.29      102,000.00     914,007.29 期初数在本期               ——                 ——              —— --转入第二阶段       -11,720.00          11,720.00 --转入第三阶段                         -576,328.29      576,328.29 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提           -172,322.84         10,640.00    1,200,056.58    1,038,373.74 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数             50,556.16          23,440.00    1,878,384.87    1,952,381.03    (4) 其他应收款款项性质分类情况  款项性质                                       期末账面余额             期初账面余额                              第 86 页 共 96 页 合并范围内关联方交游款                                                  1,500,000.00               1,500,000.00 押金保证金                                                        6,556,216.52               6,504,882.90 IPO 刊行用度                                                                                3,620,000.00 其他                                                              643,389.48               561,180.00      合       计                                               8,699,606.00           12,186,062.90       (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                                         占其他应收  单元称呼                款项性质          账面余额                    账龄           款余额的比              坏账准备                                                                          例（%） 心仪宁波生态园公司           押金保证金         5,488,262.00     2-3 年                     63.09       1,646,478.60 住房公积金               其他              626,946.00     1 年以内                         7.21       31,347.30 中华东谈主民共和国余姚                     押金保证金           217,192.99     1 年以内                         2.50       10,859.65 海关代支握进款专户 上海迎盛办公拓荒有                                          1 年以内 9.00 万元，                     押金保证金           190,000.00                                   2.18       39,000.00 限公司                                                1-2 年 10.00 万元 张保同辉融资租赁                     押金保证金           148,020.90     2-3 年                         1.70       44,406.27 （天津）有限公司  小   计                            6,670,421.89                               76.68       1,772,091.82       (1) 明细情况                                   期末数                                        期初数  项       目                        减值                                         减值                     账面余额                    账面价值                账面余额                       账面价值                                   准备                                         准备 对子公司投资           602,338,308.51          602,338,308.51     62,338,308.51               62,338,308.51  合       计       602,338,308.51          602,338,308.51     62,338,308.51               62,338,308.51       (2) 对子公司投资                                                                                    本期计        减值准                                                      本期减  被投资单元                期初数            本期加多                           期末数            提减值        备期末                                                        少                                                                                     准备          数 甬矽半导体公司           60,000,000.00   540,000,000.00                600,000,000.00 余姚鲸致公司             2,000,000.00                                   2,000,000.00 甬矽香港公司               338,308.51                                     338,308.51  小       计        62,338,308.51   540,000,000.00                602,338,308.51                                         第 87 页 共 96 页          (二) 母公司利润表花样凝视                                  本期数                                   上年同期数  项   目                        收入                  成本                    收入                 成本 主营业务收入             2,153,990,795.75    1,690,644,725.24    2,039,732,026.22   1,381,651,445.74 其他业务收入                22,119,316.23        9,573,435.63       13,512,226.43      10,207,336.39  合   计             2,176,110,111.98    1,700,218,160.87    2,053,244,252.65   1,391,858,782.13 其中：与客户之间 的合同产生的收入      项    目                                                本期数                上年同期数  东谈主员东谈主工                                                     69,244,865.36       59,910,525.14  径直参加                                                     40,447,418.79       25,813,571.20  折旧与摊销                                                    10,640,420.47         7,930,252.43  股份支付                                                       920,446.06          2,144,205.03  其他用度                                                       468,353.66          1,240,026.82      合    计                                           121,721,504.34          97,038,580.62      项    目                                                本期数                上年同期数  股票购买佣金                                                     -149,253.60  资金拆借利息收入                                                  8,995,021.19      合    计                                                8,845,767.59          十五、其他补充贵府          (一) 非世俗性损益          非世俗性损益明细表      项   目                                                 金额                   诠释                                       第 88 页 共 96 页                                                      固定钞票报废损失 非流动性钞票责罚损益，包括已计提钞票减值准备的冲销 部分                                                      止损益 37,486.07 元 越权审批，或无发扬批准文献，或偶发性的税收返还、减                            公司招收退伍军东谈主税额减 免                                                    免政策退税 计入当期损益的政府援手（与公司普通策动业务密切相                                                      系收到确当地政府奖励、 关，适应国度政策王法、按照一定模范定额或定量握续享        111,018,650.68                                                      专项援手资金等 受的政府援手除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合作企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单元可阔别净钞票公允价值产生 的收益 非货币性钞票交换损益 奉求他东谈主投资或料理钞票的损益 因不可抗力因素，如碰到当然灾害而计提的各项钞票减值 准备 债务重组损益 企业重组用度，如安置职工的开销、整合用度等 交易价钱显失公允的交易产生的越过公允价值部分的损 益 袪除逼迫下企业合并产生的子公司期初至合并日确当期 净损益 与公司普通策动业务无关的或有事项产生的损益 除同公司普通策动业务干系的有用套期保值业务外，握有 交易性金融钞票、养殖金融钞票、交易性金融欠债、养殖                                                      交易性金融钞票公允价值 金融欠债产生的公允价值变动损益，以及责罚交易性金融        -13,388,002.83                                                      变动 钞票、养殖金融钞票、交易性金融欠债、养殖金融欠债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同钞票减值准备转回 对外奉求贷款取得的损益 接纳公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、管帐等法律、律例的要求对当期损益进行一次 性颐养对当期损益的影响 受托策动取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和开销               -18,606,183.17 其他适应非世俗性损益界说的损益花样                        93,376.23  小   计                               79,166,663.91                      第 89 页 共 96 页 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”暗示）                     74,080.90     少数股东权益影响额（税后）                              450.00 包摄于母公司扫数者的非世俗性损益净额                      79,092,133.01      (二) 净钞票收益率及每股收益                       加权平均净钞票                      每股收益（元/股）  论说期利润                        收益率（%）             基本每股收益                稀释每股收益 包摄于公司普通股股东的净利润                  9.00                    0.39               0.39 扣除非世俗性损益后包摄于公司 普通股股东的净利润  项   目                                       序号                    本期数 包摄于公司普通股股东的净利润                                 A                 138,131,472.10 非世俗性损益                                         B                  79,092,133.01 扣除非世俗性损益后的包摄于公司普通股股东的净利润                     C=A-B                59,039,339.09 包摄于公司普通股股东的期初净钞票                               D               1,373,092,019.81 刊行新股或债转股等新增的、包摄于公司普通股股东的净                                                E               1,009,078,959.63 钞票 新增净钞票次月起至论说期期末的累计月数                            F                              1 回购或现款分成等减少的、包摄于公司普通股股东的净资                                                G 产 减少净钞票次月起至论说期期末的累计月数                            H          股份支付加多本钱公积                           I1                   7,132,300.88          增减净钞票次月起至论说期期末的累计月数                  J1                              6          履行逼迫东谈主弥补妥协补偿款加多本钱公积                   I2                  18,367,520.23 其他          增减净钞票次月起至论说期期末的累计月数                  J2                              3          甬矽半导体公司少数股东增资稀释股权加多                                               I3                   8,044,737.12          本钱公积          增减净钞票次月起至论说期期末的累计月数                  J3 论说期月份数                                         K                             12                                        L= D+A/2+ E×F/K-G 加权平均净钞票                                                        1,534,405,699.66                                          ×H/K±I×J/K 加权平均净钞票收益率                                   M=A/L                        9.00%                        第 90 页 共 96 页 扣除非世俗损益加权平均净钞票收益率                        N=C/L                  3.85%      (1) 基本每股收益的计较进程  项   目                                  序号               本期数 包摄于公司普通股股东的净利润                            A            138,131,472.10 非世俗性损益                                    B             79,092,133.01 扣除非世俗性损益后的包摄于公司普通股股东的净利润                C=A-B           59,039,339.09 期初股份总额                                    D            347,660,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等加多股份数                     E 刊行新股或债转股等加多股份数                            F             60,000,000.00 加多股份次月起至论说期期末的累计月数                        G                         1 因回购等减少股份数                                 H 减少股份次月起至论说期期末的累计月数                        I 论说期缩股数                                    J 论说期月份数                                    K                        12 刊行在外的普通股加权平均数                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   352,660,000.00 基本每股收益                                  M=A/L                    0.39 扣除非世俗损益基本每股收益                           N=C/L                    0.17      (2) 稀释每股收益的计较进程      稀释每股收益的计较进程与基本每股收益的计较进程相似。                                         甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                  二〇二三年四月十九日                        第 91 页 共 96 页               甬矽电子（宁波）股份有限公司                      财务报表附注                                             金额单元：东谈主民币元   一、公司基本情况   甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市阛阓监督料理局 批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业(有限结伙)共同发起设 立，于 2017 年 11 月 13 日在宁波市阛阓监督料理局登记注册，原注册本钱为 500 万元，股 份总额 500 万股（每股面值 1 元）。公司现握有调理社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97 的营业牌照，注册本钱 40,766.00 万元，股份总额 40,766 万股（每股面值 1 元）。其中，有 限售条件的认知股 132,235,000 股，无穷售条件的认知股 275,425,000 股。公司股票已于   本公司策动范围：一般花样：集成电路制造；集成电路芯片及产物制造；集成电路瞎想； 集成电路芯片瞎想及服务；集成电路芯片及产物销售；电子元器件制造；电子元器件零卖； 技能服务、技能开发、技能筹商、技能交流、技能转让、技能扩充；信息筹商服务（不含许 可类信息筹商服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）； 机械拓荒租赁；机械拓荒销售；半导体器件专用拓荒销售；包装材料及成品销售；国内货色 运载代理；技能收支口；货色收支口（除照章须经批准的花样外，凭营业牌照照章自主开展 策动活动）。   本财务报表业经公司 2024 年 4 月 17 日第三届董事会第四次会议批准对外报出。   二、财务报表的编制基础   (一) 编制基础   本公司财务报表以握续策动为编制基础。   (二) 握续策动才能评价   本公司不存在导致对论说期末起 12 个月内的握续策动才能产生紧要疑虑的事项或情况。                       第 15 页 共 99 页   三、要紧管帐政策及管帐料到   (一) 撤职企业管帐准则的声明   本公司所编制的财务报表适应企业管帐准则的要求，真实、齐全地反应了公司的财务状 况、策动后果和现款流量等谋划信息。   (二) 管帐时间   管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   (三) 营业周期   公司策动业务的营业周期较短，以 12 个月作为钞票和欠债的流动性辞别模范。   (四) 记账本位币   接纳东谈主民币为记账本位币。   (五) 要紧性模范确定方法和聘用依据   公司编制和露馅财务报表撤职要紧性原则，本财务报表附注中露馅事项触及要紧性模范 判断的事项偏激要紧性模范确定方法和聘用依据如下：   触及要紧性模范判断       该事项在本财务报表                                        要紧性模范确定方法和聘用依据     的露馅事项         附注中的露馅位置                                       公司将单项核销应收账款金额越过 要紧的核销应收账款              无              钞票总额 0.5%的应收账款认定为重                                       要的核销应收账款                                       公司将单项在建工程金额越过钞票 要紧的在建工程花样            五(一)11           总额 0.5%的在建工程认定为要紧在                                       建工程花样                                       公司将单项应付账款金额越过钞票 要紧的账龄越过 1 年的应                        无              总额 0.5%的应付账款认定为要紧的 付账款                                       账龄越过 1 年的应付账款                                       公司将单项合同欠债金额越过钞票 要紧的账龄越过 1 年的合                        无              总 0.5%的合同欠债认定为要紧的账 同欠债                                       龄越过 1 年的合同欠债                                       公司将单项其他应付款金额越过资 要紧的账龄越过 1 年的其                        无              产总额 0.5%的其他应付款认定为重 他应付款                                       要的账龄越过 1 年的其他应付款                                       公司将单项投资活动现款流量金额 要紧的投资活动现款流量           五(三)1           越过钞票总额 10%的投资活动现款流                                       量认定为要紧的投资活动现款流量                                       公司将钞票总额越过集团总钞票的 要紧的非全资子公司             七(二)            15%的子公司确定为要紧非全资子公                                       司。   (六) 袪除逼迫下和非袪除逼迫下企业合并的管帐处理方法                       第 16 页 共 99 页   公司在企业合并中取得的钞票和欠债，按照合并日被合并方在最终逼迫方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或刊行股份面值总额的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及 冲减的，颐养留存收益。   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的差 额，阐述为商誉；若是合并成本小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可阔别钞票、欠债及或有欠债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净钞票公允价值份额的，其差 额计入当期损益。   (七) 逼迫的判断模范和合并财务报表的编制方法   领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的干系活动而享有可变陈述，况兼有才能运 用对被投资方的权力影响其可变陈述金额的，认定为逼迫。   母公司将其逼迫的扫数子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他谋划贵府，由母公司按照《企业管帐准则第 33 号— —合并财务报表》编制。   (八) 现款及现款等价物确凿定模范   列示于现款流量表中的现款是指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款等价物是 指企业握有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额现款、价值变动风险很小的投资。   (九) 外币业务折算和外币报表折算   外币交易在运行阐述时，接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算为东谈主民币金额。钞票 欠债表日，外币货币性花样接纳钞票欠债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建适应本钱化条件钞票谋划的外币特意借款本金及利息的汇兑差特别，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性花样仍接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算，不改变其 东谈主民币金额；以公允价值计量的外币非货币性花样，接纳公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。                    第 17 页 共 99 页   钞票欠债表中的钞票和欠债花样，接纳钞票欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益花样 除“未分配利润”花样外，其他花样接纳交易发生辰的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用花样，接纳交易发生辰即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。   (十) 金融器具   金融钞票在运行阐述时辞别为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融钞票；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融钞票；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票。   金融欠债在运行阐述时辞别为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融欠债；(2) 金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成的金融 欠债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于阛阓利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融欠债。   (1) 金融钞票和金融欠债的阐述依据和运行计量方法   公司成为金融器具合同的一方时，阐述一项金融钞票或金融欠债。运行阐述金融钞票或 金融欠债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和 金融欠债，干系交易用度径直计入当期损益；对于其他类别的金融钞票或金融欠债，干系交 易用度计入运行阐述金额。然而，公司运行阐述的应收账款未包含紧要融资因素或公司不考 虑未越过一年的合同中的融资因素的，按照《企业管帐准则第 14 号——收入》所界说的交 易价钱进交运行计量。   (2) 金融钞票的后续计量方法   接纳履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融钞票所产生的利得或损失，在绝交阐述、重分类、按照履行利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。接纳履行利率法计较的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益                     第 18 页 共 99 页 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。   接纳公允价值进行后续计量。取得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失策入其他综合收益。绝交阐述时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   接纳公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融钞票属于套期关系的一部分。   (3) 金融欠债的后续计量方法   此类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的养殖器具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债。对于此类金融欠债以公允价值进行后续计量。因公 司本人信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会酿成或扩大损益中的管帐错配。此类金融 欠债产生的其他利得或损失（包括利息用度、除因公司本人信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融欠债属于套期关系的一部分。绝交阐述时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。   按照《企业管帐准则第 23 号——金融钞票转化》干系王法进行计量。 贷款承诺   在运行阐述后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融器具的减值 王法确定的损失准备金额；② 运行阐述金额扣除按照《企业管帐准则第 14 号——收入》相 关王法所确定的累计摊销额后的余额。   接纳履行利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融欠债所产生的利得或损失，在绝交阐述、按照履行利率法摊销时计入当期损益。   (4) 金融钞票和金融欠债的绝交阐述   ① 收取金融钞票现款流量的合同权力已绝交；                     第 19 页 共 99 页   ② 金融钞票已转化，且该转化夸口《企业管帐准则第23号——金融钞票转化》对于金 融钞票绝交阐述的王法。 该部分金融欠债）。   公司转化了金融钞票扫数权上险些扫数的风险和答谢的，绝交阐述该金融钞票，并将转 移中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；保留了金融钞票扫数权上险些扫数的 风险和答谢的，连接阐述所转化的金融钞票。公司既莫得转化也莫得保留金融钞票扫数权上 险些扫数的风险和答谢的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融钞票逼迫的，绝交阐述 该金融钞票，并将转化中产生或保留的权力和义务单独阐述为钞票或欠债；(2) 保留了对该 金融钞票逼迫的，按照连接涉入所转化金融钞票的程度阐述谋划金融钞票，并相应阐述谋划 欠债。   金融钞票举座转化夸口绝交阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转化金融钞票在绝交阐述日的账面价值；(2) 因转化金融钞票而收到的对价，与原径直计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。转化了金融钞票的一部分， 且该被转化部分举座夸口绝交阐述条件的，将转化前金融钞票举座的账面价值，在绝交阐述 部分和连接阐述部分之间，按照转化日各自的相对公允价值进行摊派，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 绝交阐述部分的账面价值；(2) 绝交阐述部分的对价，与原径直计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应绝交阐述部分的金额（触及转化的金融钞票为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务器具投资）之和。   公司接纳在当前情况下适用况兼有满盈可利用数据和其他信息支握的估值技能确定相 关金融钞票和金融欠债的公允价值。公司将估值技能使用的输入值分以基层级，并程序使用：   (1) 第一端倪输入值是在计量日粗略取得的相似钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的 报价；   (2) 第二端倪输入值是除第一端倪输入值外干系钞票或欠债径直或迤逦可不雅察的输入 值，包括：活跃阛阓中肖似钞票或欠债的报价；非活跃阛阓中相似或肖似钞票或欠债的报价； 除报价之外的其他可不雅察输入值，如在普通报价间隔时间可不雅察的利率和收益率弧线等；市 场考证的输入值等；                  第 20 页 共 99 页   (3) 第三端倪输入值是干系钞票或欠债的不可不雅察输入值，包括不可径直不雅察或无法由 可不雅察阛阓数据考证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的翌日现款流量、使 用本人数据作出的财务预测等。   公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务器具投资、合同钞票、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融欠债之外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融欠债或不属于金融钞票转化不适应绝交阐述条件或连接涉入被转化金融钞票所形成 的金融欠债的财务担保合同进行减值处理并阐述损失准备。   预期信用损失，是指以发生失约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原履行利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预期收取的所 有现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融钞票，按照该金融钞票经信用颐养的履行利率折现。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融钞票，公司在钞票欠债表日仅将自运行阐述后 扫数这个词存续期内预期信用损失的累计变动阐述为损失准备。   对于租赁应收款、由《企业管帐准则第14号——收入》表率的交易形成的应收款项及合 同钞票，公司欺诈简化计量方法，按照很是于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。   除上述计量方法之外的金融钞票，公司在每个钞票欠债表日评估其信用风险自运行阐述 后是否依然权臣加多。若是信用风险自运行阐述后已权臣加多，公司按照扫数这个词存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；若是信用风险自运行阐述后未权臣加多，公司按照该金融工 具翌日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。   公司利用可取得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过相比金融器具在钞票负 债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定金融器具的信用风险自运行 阐述后是否已权臣加多。   于钞票欠债表日，若公司判断金融器具只具有较低的信用风险，则假设该金融器具的信 用风险自运行阐述后并未权臣加多。   公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融器具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融器具辞别为不同组合。   公司在每个钞票欠债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的加多或转回金                    第 21 页 共 99 页 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该 金融钞票在钞票欠债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中阐述其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。   金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期夸口下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：(1) 公司具有抵销已阐述金额的法定权力， 且该种法定权力是当前可履行的；(2) 公司策动以净额结算，或同期变现该金融钞票和退回 该金融欠债。   不夸口绝交阐述条件的金融钞票转化，公司不合已转化的金融钞票和干系欠债进行抵销。   (十一) 应收款项和合同钞票预期信用损失的阐述模范和计提方法                 确定组合的依  组合类别                               计量预期信用损失的方法                   据                               参考历史信用损失素质，勾搭当前现象                               以及对翌日经济现象的预测，通过错约 应收银行承兑汇票                               风险敞口和扫数这个词存续期预期信用损失                               率，计较预期信用损失                     单子类型                               参考历史信用损失素质，勾搭当前现象                               以及对翌日经济现象的预测，编制应收 应收生意承兑汇票                               生意承兑汇票账龄与扫数这个词存续期预期信                               用损失率对照表，计较预期信用损失                               参考历史信用损失素质，勾搭当前现象 应收账款——合并范围内关联   合并范围内关        以及对翌日经济现象的预测，通过错约 方组合              联方组合         风险敞口和扫数这个词存续期预期信用损失                               率，计较预期信用损失                               参考历史信用损失素质，勾搭当前现象                               以及对翌日经济现象的预测，编制应收 应收账款——账龄组合           账龄                               账款账龄与预期信用损失率对照表，计                               算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关 联交游组合 其他应收款——应收政府款项                 参考历史信用损失素质，勾搭当前现象 组合                            以及对翌日经济现象的预测，通过错约                     款项性质 其他应收款——应收押金保证                 风险敞口和翌日 12 个月内或扫数这个词存续期 金组合                           预期信用损失率，计较预期信用损失 其他应收款——其他款项组合                     第 22 页 共 99 页                        应收账款          应收生意承兑汇票  账      龄                     预期信用损失率（%）      预期信用损失率（%）    应收账款/应收生意承兑汇票的账龄自款项履行发生的月份起算。    对信用风险与组合信用风险权臣不同的应收款项和合同钞票，公司按单项计提预期信用 损失。    (十二) 存货    存货包括在日常活动中握有以备出售的产成品或商品、处在坐褥进程中的在产物、在生 产进程或提供劳务进程中耗用的材料和物料等。    发出存货接纳月末一次加权平均法。    存货的盘存轨制为永续盘存制。    (1) 低值易耗品    按照一次转销法进行摊销。    (2) 包装物    按照一次转销法进行摊销。    钞票欠债表日，存货接纳成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。径直用于出售的存货，在普通坐褥策动进程中以该存货的料到售价减去 料到的销售用度和干系税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在普通坐褥 策动进程中以所坐褥的产成品的料到售价减去至完工时料到将要发生的成本、料到的销售费                     第 23 页 共 99 页 用和干系税费后的金额确定其可变现净值；钞票欠债表日，袪除项存货中一部分有合同价钱 商定、其他部分不存在合同价钱的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行相比， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。   (十三) 遥远股权投资   按照干系商定对某项安排存在共有的逼迫，况兼该安排的干系活动必须经过共享逼迫权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同逼迫。对被投资单元的财务和策动政策有参与决 策的权力，但并不粗略逼迫或者与其他方一都共同逼迫这些政策的制定，认定为紧要影响。   (1) 袪除逼迫下的企业合并形成的，合并方以支付现款、转让非现款钞票、承担债务或 刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方扫数者权益在最终逼迫方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其运行投资成本。遥远股权投资运行投资成本与支付的合 并对价的账面价值或刊行股份的面值总额之间的差额颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的， 颐养留存收益。   公司通过屡次交易分步实现袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净钞票在最终逼迫 方合并财务报表中的账面价值的份额确定运行投资成本。合并日遥远股权投资的运行投资成 本，与达到合并前的遥远股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，颐养本钱公积；本钱公积不及冲减的，颐养留存收益。   (2) 非袪除逼迫下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 运行投资成本。   公司通过屡次交易分步实现非袪除逼迫下企业合并形成的遥远股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行干系管帐处理： 为改按成本法核算的运行投资成本。 项交易作为一项取得逼迫权的交易进行管帐处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前握有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前握有的被购买方的股权触及权益法核算下的其                     第 24 页 共 99 页 他综合收益等的，与其干系的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益策动净欠债或净钞票变动而产生的其他综合收益除外。   (3) 除企业合并形成之外的：以支付现款取得的，按照履行支付的购买价款作为其运行 投资成本；以刊行权益性证券取得的，按照刊行权益性证券的公允价值作为其运行投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业管帐准则第 12 号——债务重组》确定其运行投资成本； 以非货币性钞票交换取得的，按《企业管帐准则第 7 号——非货币性钞票交换》确定其运行 投资成本。   对被投资单元实施逼迫的遥远股权投资接纳成本法核算；春联营企业和合作企业的遥远 股权投资，接纳权益法核算。   (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则   通过屡次交易分步责罚对子公司股权投资直至丧失逼迫权的，公司勾搭分步交易的各个 法子的交易公约条件、分别取得的责罚对价、出售股权的对象、责罚方式、责罚时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条件、条件以及经济影响适应以下一 种或多种情况，世俗标明屡次交易事项属于“一揽子交易”：   (2) 不属于“一揽子交易”的管帐处理   对责罚的股权，其账面价值与履行取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单元仍具有紧要影响或者与其他方一都实施共同逼迫的，转为权益法核算；不可再 对被投资单元实施逼迫、共同逼迫或紧要影响的，按照《企业管帐准则第 22 号——金融工 具阐述和计量》的干系王法进行核算。   在丧失逼迫权之前，责罚价款与责罚遥远股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 脱手握续计较的净钞票份额之间的差额，颐养本钱公积（本钱溢价），本钱溢价不及冲减的， 冲减留存收益。                    第 25 页 共 99 页   丧失对原子公司逼迫权时，对于剩余股权，按照其在丧失逼迫权日的公允价值进行重新 计量。责罚股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子 公司自购买日或合并日脱手握续计较的净钞票的份额之间的差额，计入丧失逼迫权当期的投 资收益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投资干系的其他综合收益等，应当在丧失逼迫权 时转为当期投资收益。   (3) 属于“一揽子交易”的管帐处理   将各项交易作为一项责罚子公司并丧失逼迫权的交易进行管帐处理。然而，在丧失逼迫 权之前每一次责罚价款与责罚投资对应的遥远股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报 表中阐述为其他综合收益，在丧失逼迫权时一并转入丧失逼迫权当期的损益。   将各项交易作为一项责罚子公司并丧失逼迫权的交易进行管帐处理。然而，在丧失逼迫 权之前每一次责罚价款与责罚投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额，在合并财务报表 中阐述为其他综合收益，在丧失逼迫权时一并转入丧失逼迫权当期的损益。   (十四) 固定钞票   固定钞票是指为坐褥商品、提供劳务、出租或策动料理而握有的，使用年限越过一个会 计年度的有形钞票。固定钞票在同期夸口经济利益很可能流入、成本粗略可靠计量时赐与确 认。  类   别          折旧方法      折昨年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物        年限平均法            20      5      4.75 通用拓荒          年限平均法             3      5      31.67 专用拓荒          年限平均法            5-8     5   11.88-19.00 运载器具          年限平均法             8      5      11.88 其他拓荒          年限平均法            5-8     5   11.88-19.00   (十五) 在建工程 按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的履行成本计量。                        第 26 页 共 99 页 用状态但尚未办理好意思满决算的，先按料到价值转入固定钞票，待办理好意思满决算后再按履行成 本颐养原暂估价值，但不再颐养原已计提的折旧。   (十六) 借款用度   公司发生的借款用度，可径直包摄于适应本钱化条件的钞票的购建或者坐褥的，赐与资 本化，计入干系钞票成本；其他借款用度，在发生时阐述为用度，计入当期损益。   (1) 当借款用度同期夸口下列条件时，脱手本钱化：1) 钞票开销依然发生；2) 借款费 用依然发生；3) 为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者坐褥活动依然开 始。   (2) 若适应本钱化条件的钞票在购建或者坐褥进程中发生非普通中断，况兼中断时间连 续越过 3 个月，暂停借款用度的本钱化；中断时间发生的借款用度阐述为当期用度，直至资 产的购建或者坐褥活动重新脱手。   (3) 当所购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用罢抄本钱化。   为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票而借入特意借款的，以特意借款当期履行发生的 利息用度（包括按照履行利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予本钱化的利息 金额；为购建或者坐褥适应本钱化条件的钞票占用了一般借款的，根据累计钞票开销越过专 门借款的钞票开销加权平均数乘以占用一般借款的本钱化率，计较确定一般借款应予本钱化 的利息金额。   (十七) 无形钞票 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，接纳直线法摊销。具体如下：  项   目           使用寿命偏激确定依据         摊销方法 地皮使用权             按地皮使用年限           直线法 软件               3-8（展望受益期限）        直线法                     第 27 页 共 99 页  项    目          使用寿命偏激确定依据         摊销方法 排污权              5（展望受益期限）          直线法   (1) 东谈主员东谈主工用度   东谈主员东谈主工用度包括公司研发东谈主员的工资酬报、基本养老保障费、基本医疗保障费、闲逸 保障费、工伤保障费、生养保障费和住房公积金，以及外聘研发东谈主员的劳务用度。   研发东谈主员同期服务于多个商量开发花样的，东谈主工用度的阐述依据公司料理部门提供的各 商量开发花样研发东谈主员的工时记载，在不同商量开发花样间按比例分配。   径直从事研发活动的东谈主员、外聘研发东谈主员同期从事非研发活动的，公司根据研发东谈主员在 不同岗亭的工时记载，将其履行发生的东谈主员东谈主工用度，按履行工时占比等合理方法在研发费 用和坐褥策动用度间分配。   (2) 径直参加用度   径直参加用度是指公司为实施商量开发活动而履行发生的干系开销。包括：1) 径直消 耗的材料、燃料和能源用度；2) 用于中间试验和产物试制的模具、工艺装备开发及制造费， 不组成固定钞票的样品、样机及一般测试妙技购置费，试制产物的锤真金不怕火费；3) 用于商量开 发活动的仪器、拓荒的运行爱戴、颐养、锤真金不怕火、检测、维修等用度。   (3) 折旧用度与遥远待摊用度   折旧用度是指用于商量开发活动的仪器、拓荒和在用建筑物的折旧费。   用于研发活动的仪器、拓荒及在用建筑物，同期又用于非研发活动的，对该类仪器、设 备、在用建筑物使用情况作念必要记载，并将其履行发生的折旧费按履行工时和使用面积等因 素，接纳合理方法在研发用度和坐褥策动用度间分配。   遥远待摊用度是指研发设施的改建、改装、装修和修理进程中发生的遥远待摊用度，按 履行开销进行归集，在王法的期限内分期平均派销。   (4) 无形钞票摊销用度   无形钞票摊销用度是指用于商量开发活动的软件、学问产权、非专利技能（特有技能、 许可证、瞎想和计较方法等）的摊销用度。   (5) 瞎想用度   瞎想用度是指为新产物和新工艺进行构想、开发和制造，进行工序、技能表率、规程制 定、操作特质方面的瞎想等发生的用度，包括为取得立异性、创意性、冲破性产物进行的创 意瞎想活动发生的干系用度。                     第 28 页 共 99 页   (6) 装备调试用度与试验用度   装备调试用度是指工装准备进程中商量开发活动所发生的用度，包括研制特殊、专用的 坐褥机器，改变坐褥和质料逼迫表率，或制定新方法及模范等活动所发生的用度。   为大规模批量化和生意化坐褥所进行的成例性工装准备和工业工程发生的用度不计入 归集范围。   试验用度包括新药研制的临床试验费、勘察开发技能的现场试验费、田间试验费等。   (7) 奉求外部商量开发用度   奉求外部商量开发用度是指公司奉求境表里其他机构或个东谈主进行商量开发活动所发生 的用度（商量开发活动后果为公司所领有，且与公司的主要策动业务爽气干系）。   (8) 其他用度   其他用度是指上述用度之外与商量开发活动径直干系的其他用度，包括技能史籍贵府费、 贵府翻译费、群众筹商费、高新科技研发保障费，研发后果的检索、论证、评审、武断、验 登第度，学问产权的央求费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 发阶段的开销，同期夸口下列条件的，阐述为无形钞票：(1) 完成该无形钞票以使其粗略使 用或出售在技能上具有可行性；(2) 具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括粗略讲解欺诈该无形钞票坐褥的产物存在阛阓或无形钞票本人 存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，能讲解其有用性；(4) 有满盈的技能、财务资源和其 他资源支握，以完成该无形钞票的开发，并有才能使用或出售该无形钞票；(5) 包摄于该无 形钞票开发阶段的开销粗略可靠地计量。   (十八) 部分遥远钞票减值   对遥远股权投资、固定钞票、在建工程、使用权钞票、使用寿命有限的无形钞票等遥远 钞票，在钞票欠债表日有迹象标明发生减值的，料到其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形钞票，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其干系的钞票组或者钞票组组合进行减值测试。   若上述遥远钞票的可收回金额低于其账面价值的，按其差额阐述钞票减值准备并计入当 期损益。   (十九) 遥远待摊用度   遥远待摊用度核算依然开销，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项用度。遥远待摊                     第 29 页 共 99 页 用度按履行发生额入账，在受益期或王法的期限内分期平均派销。若是遥远待摊的用度花样 不可使以后管帐时间受益则将尚未摊销的该花样的摊余价值全部转入当期损益。   (二十) 职工薪酬   在任工为公司提供服务的管帐时间，将履行发生的短期薪酬阐述为欠债，并计入当期损 益或干系钞票成本。   下野后福利分为设定提存策动和设定受益策动。   (1) 在任工为公司提供服务的管帐时间，根据设定提存策动计较的应缴存金额阐述为负 债，并计入当期损益或干系钞票成本。   (2) 对设定受益策动的管帐处理世俗包括下列法子： 财务变量等作出料到，计量设定受益策动所产生的义务，并确定干系义务的所属时间。同期， 对设定受益策动所产生的义务赐与折现，以确定设定受益策动义务的现值和当期服务成本； 值所形成的赤字或盈余阐述为一项设定受益策动净欠债或净钞票。设定受益策动存在盈余的， 以设定受益策动的盈余和钞票上限两项的孰低者计量设定受益策动净钞票； 或净钞票的利息净额以及重新计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益策动净欠债或净钞票的利息净额计入当期损益或干系钞票成本，重新 计量设定受益策动净欠债或净钞票所产生的变动计入其他综合收益，况兼在后续管帐时间不 允许转回至损益，但不错在权益范围内转化这些在其他综合收益阐述的金额。   向职工提供的解雇福利，鄙人列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬欠债，并计入 当期损益：(1) 公司不可片面撤退因拔除工作关系策动或缩小淡薄所提供的解雇福利时； (2) 公司阐述与触及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。   向职工提供的其他遥远福利，适应设定提存策动条件的，按照设定提存策动的谋划王法 进行管帐处理；除此之外的其他遥远福利，按照设定受益策动的谋划王法进行管帐处理，为                     第 30 页 共 99 页 简化干系管帐处理，将其产生的职工薪酬成本阐述为服务成本、其他遥远职工福利净欠债或 净钞票的利息净额以及重新计量其他遥远职工福利净欠债或净钞票所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或干系钞票成本。   (二十一) 展望欠债 公司承担的当前义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额粗略可靠 的计量时，公司将该项义务阐述为展望欠债。 钞票欠债表日对展望欠债的账面价值进行复核。   (二十二) 股份支付   包括以权益结算的股份支付和以现款结算的股份支付。   (1) 以权益结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益器具的 公允价值计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以 对可行权权益器具数目的最好料到为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入干系成本或用度，相应颐养本钱公积。   换取其他方服务的权益结算的股份支付，若是其他方服务的公允价值粗略可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；若是其他方服务的公允价值不可可靠计量，但权 益器具的公允价值粗略可靠计量的，按照权益器具在服务取得日的公允价值计量，计入干系 成本或用度，相应加多扫数者权益。   (2) 以现款结算的股份支付   授予后立即可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在授予日按公司承担欠债 的公允价值计入干系成本或用度，相应加多欠债。完成恭候期内的服务或达到王法功绩条件 才可行权的换取职工服务的以现款结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对 可行权情况的最好料到为基础，按公司承担欠债的公允价值，将当期取得的服务计入干系成 本或用度和相应的欠债。   (3) 修改、绝交股份支付策动                     第 31 页 共 99 页   若是修改加多了所授予的权益器具的公允价值，公司按照权益器具公允价值的加多相应 地阐述取得服务的加多；若是修改加多了所授予的权益器具的数目，公司将加多的权益器具 的公允价值相应地阐述为取得服务的加多；若是公司按照成心于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，辩论修改后的可行权条件。   若是修改减少了授予的权益器具的公允价值，公司连接以权益器具在授予日的公允价值 为基础，阐述取得服务的金额，而不辩论权益器具公允价值的减少；若是修改减少了授予的 权益器具的数目，公司将减少部分作为已授予的权益器具的取消来进行处理；若是以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不辩论修改后的可行权条件。   若是公司在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未夸口可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结作为为加速可行权处理，立即阐述正本在剩余等 待期内阐述的金额。   (二十三) 收入   于合同脱手日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项践约义务，并确定各单 项践约义务是在某一时段内履行，照旧在某一时点履行。   夸口下列条件之一时，属于在某一时段内履行践约义务，不然，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司践约的同期即取得并破钞公司践约所带来的经济利益；(2) 客户能 够逼迫公司践约进程中在建商品；(3) 公司践约进程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在扫数这个词合同时间内有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，公司在该段时间内按照践约程度阐述收入。践约进 度不可合理确定时，依然发生的成本展望粗略得到补偿的，按照依然发生的成本金额阐述收 入，直到践约程度粗略合理确定为止。对于在某一时点履行的践约义务，在客户取得干系商 品或服务逼迫权时点阐述收入。在判断客户是否已取得商品逼迫权时，公司辩论下列迹象： (1) 公司就该商品享有当前收款权力，即客户就该商品负有当前付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定扫数权转化给客户，即客户已领有该商品的法定扫数权；(3) 公司已将该商品实 物转化给客户，即客户已什物占有该商品；(4) 公司已将该商品扫数权上的主要风险和答谢 转化给客户，即客户已取得该商品扫数权上的主要风险和答谢；(5) 客户已接管该商品；(6) 其他标明客户已取得商品逼迫权的迹象。   (1) 公司按照摊派至各单项践约义务的交易价钱计量收入。交易价钱是公司因向客户转                  第 32 页 共 99 页 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。   (2) 合同中存在可变对价的，公司按照渴望值或最可能发生金额确定可变对价的最好估 计数，但包含可变对价的交易价钱，不越过在干系不确定性排斥时累计已阐述收入极可能不 会发生紧要转回的金额。   (3) 合同中存在紧要融资因素的，公司按照假设客户在取得商品或服务逼迫权时即以现 金支付的应付金额确定交易价钱。该交易价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内接纳实 际利率法摊销。合同脱手日，公司展望客户取得商品或服务逼迫权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不辩论合同中存在的紧要融资因素。   (4) 合同中包含两项或多项践约义务的，公司于合同脱手日，按照各单项践约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务。   公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行践约义务。根据与客户之间订立的集成 电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独委用的践约义务，公司将其分别作为 单项践约义务，对于不可单独区分或者合并委用的集成电路封装、测试等践约义务，公司将 多个践约义务的组合组成单项践约义务。公司按照上述单项践约义务完成并取得收款权力时 点阐述收入。   (二十四) 合同取得成本、合同践约成本   公司为取得合同发生的增量成本预期粗略收回的，作为合同取得成本阐述为一项钞票。 若是合同取得成本的摊销期限不越过一年，在发生时径直计入当期损益。   公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定钞票或无形钞票等干系准则的表率范围 且同期夸口下列条件的，作为合同践约成本阐述为一项钞票： 用（或肖似用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；   公司对于与合同成本谋划的钞票接纳与该钞票干系的商品或服务收入阐述相似的基础 进行摊销，计入当期损益。   若是与合同成本谋划的钞票的账面价值高于因转让与该钞票干系的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去料到将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并阐述为钞票                   第 33 页 共 99 页 减值损失。过去时间减值的因素之后发生变化，使得转让该钞票干系的商品或服务预期粗略 取得的剩余对价减去料到将要发生的成本高于该钞票账面价值的，转回原已计提的钞票减值 准备，并计入当期损益，但转回后的钞票账面价值不越过假设不计提减值准备情况下该钞票 在转回日的账面价值。   (二十五) 合同钞票、合同欠债   公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或合同负 债。公司将袪除合同下的合同钞票和合同欠债相互抵销后以净额列示。   公司将领有的、无条件(即，仅取决于时间荏苒)向客户收取对价的权力作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权力（该权力取决于时间荏苒之外的其他因素） 作为合同钞票列示。   公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同欠债列示。   (二十六) 政府援手 (2) 公司粗略收到政府援手。政府援手为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。政府 援手为非货币性钞票的，按照公允价值计量；公允价值不可可靠取得的，按照理论金额计量。   政府文献王法用于购建或以其他方式形成遥远钞票的政府援手辞别为与钞票干系的政 府援手。政府文献不解确的，以取得该援手必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成遥远钞票为基本条件的作为与钞票干系的政府援手。与钞票干系的政府援手， 冲减干系钞票的账面价值或阐述为递延收益。与钞票干系的政府援手阐述为递延收益的，在 干系钞票使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照理论金额计量的政府援手， 径直计入当期损益。干系钞票在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的干系递延收益余额转入钞票责罚当期的损益。   除与钞票干系的政府援手之外的政府援手辞别为与收益干系的政府援手。对于同期包含 与钞票干系部分和与收益干系部分的政府援手，难以区分与钞票干系或与收益干系的，举座 归类为与收益干系的政府援手。与收益干系的政府援手，用于补偿以后时间的干系成本用度 或损失的，阐述为递延收益，在阐述干系成本用度或损失的时间，计入当期损益或冲减干系 成本；用于补偿已发生的干系成本用度或损失的，径直计入当期损益或冲减干系成本。                     第 34 页 共 99 页 关成本用度。与公司日常活动无关的政府援手，计入营业外收支。   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以履行收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计较干系借 款用度。   (2) 财政将贴息资金径直拨付给公司的，将对应的贴息冲减干系借款用度。   (二十七) 递延所得税钞票、递延所得税欠债 目按照税法王法不错确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该钞票或退回该欠债时间的适用税率计较阐述递延所得税钞票或递延所得税欠债。 钞票欠债表日，有可信把柄标明翌日时间很可能取得满盈的应征税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性各异的，阐述过去管帐时间未阐述的递延所得税钞票。 取得满盈的应征税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，则减记递延所得税钞票的账面价 值。在很可能取得满盈的应征税所得额时，转回减记的金额。 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 径直在扫数者权益中阐述的交易或者事项。 示：(1) 领有以净额结算当期所得税钞票及当期所得税欠债的法定权力；(2) 递延所得税资 产和递延所得税欠债是与袪除税收征管部门对袪除征税主体征收的所得税干系或者对不同 的征税主体干系，但在翌日每一具有要紧性的递延所得税钞票和递延所得税欠债转回的时间 内，触及的征税主体意图以净额结算当期所得税钞票及当期所得税欠债或是同期取得钞票、 退回债务。   (二十八) 租赁   在租赁期脱手日，公司将租赁期不越过 12 个月，且不包含购买聘用权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁钞票为全新钞票时价值较低的租赁认定为廉价值钞票租赁。公司转租或 预期转租租赁钞票的，原租赁不认定为廉价值钞票租赁。   对于扫数短期租赁和廉价值钞票租赁，公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁付款                  第 35 页 共 99 页 额计入干系钞票成本或当期损益。   除上述接纳简化处理的短期租赁和廉价值钞票租赁外，在租赁期脱手日，公司对租赁确 认使用权钞票和租赁欠债。   (1) 使用权钞票   使用权钞票按照成本进交运行计量，该成本包括：1) 租赁欠债的运行计量金额；2) 在 租赁期脱手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁引发的，扣除已享受的租赁引发干系金额； 或将租赁钞票回话至租赁条件商定状态展望将发生的成本。   公司按照直线法对使用权钞票计提折旧。粗略合理确定租赁期届满时取得租赁钞票扫数 权的，公司在租赁钞票剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时粗略取得租赁 钞票扫数权的，公司在租赁期与租赁钞票剩余使用寿命两者孰短的时间内计提折旧。   (2) 租赁欠债   在租赁期脱手日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值阐述为租赁欠债。计较租赁付款 额现值时接纳租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，接纳公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资用度，在租赁期各个时间内按 照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期损益。未纳入租赁欠债计量的可 变租赁付款额于履行发生时计入当期损益。   租赁期脱手日后，当内容固定付款额发生变动、担保余值展望的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买聘用权、续租聘用权或绝交聘用权的评估结 果或履行行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁欠债，并 相应颐养使用权钞票的账面价值，如使用权钞票账面价值已调减至零，但租赁欠债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。   在租赁脱手日，公司将内容上转化了与租赁钞票扫数权谋划的险些全部风险和答谢的租 赁辞别为融资租赁，除此之外的均为策动租赁。   (1) 策动租赁   公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁收款额阐述为房钱收入，发生的运行径直费 用赐与本钱化并按照与房钱收入阐述相似的基础进行摊派，分期计入当期损益。公司取得的 与策动租赁谋划的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在履行发生时计入当期损益。   (2) 融资租赁                   第 36 页 共 99 页   在租赁期脱手日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期脱手日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）阐述应收融资租赁款，并绝交阐述融资租赁钞票。 在租赁期的各个时间，公司按照租赁内含利率计较并阐述利息收入。   公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在履行发生时计入当期损益。   (1) 公司作为承租东谈主   公司按照《企业管帐准则第 14 号——收入》的王法，评估确定售后租回交易中的钞票 转让是否属于销售。   售后租回交易中的钞票转让属于销售的，公司按原钞票账面价值中与租回取得的使用权 谋划的部分，计量售后租回所形成的使用权钞票，并仅就转让至出租东谈主的权力阐述干系利得 或损失。   售后租回交易中的钞票转让不属于销售的，公司连接阐述被转让钞票，同期阐述一项与 转让收入等额的金融欠债，并按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量》对该 金融欠债进行管帐处理。   (2) 公司作为出租东谈主   公司按照《企业管帐准则第 14 号——收入》的王法，评估确定售后租回交易中的钞票 转让是否属于销售。   售后租回交易中的钞票转让属于销售的，公司根据其他适用的企业管帐准则对钞票购买 进行管帐处理，并根据《企业管帐准则第 21 号——租赁》对钞票出租进行管帐处理。   售后租回交易中的钞票转让不属于销售的，公司不阐述被转让钞票，但阐述一项与转让 收入等额的金融钞票，并按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量》对该金融 钞票进行管帐处理。   (二十九) 分部论说   公司以里面组织结构、料理要求、里面论说轨制等为依据确定策动分部。公司的策动分 部是指同期夸口下列条件的组成部分：   (三十) 要紧管帐政策变更   企业管帐准则变化引起的管帐政策变更                   第 37 页 共 99 页   公司自 2023 年 1 月 1 日起履行财政部颁布的《企业管帐准则解释第 16 号》“对于单项 交易产生的钞票和欠债干系的递延所得税不适用运行阐述豁免的管帐处理”王法，对在初度 履行该王法的财务报表列报最早时间的期初至初度履行日之间发生的适用该王法的单项交 易按该王法进行颐养。对在初度履行该王法的财务报表列报最早时间的期初因适用该王法的 单项交易而阐述的租赁欠债和使用权钞票，以及阐述的弃置义务干系展望欠债和对应的干系 钞票，产生应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异的，按照该王法和《企业管帐准则第 18 号——所得税》的王法，将积累影响数颐养财务报表列报最早时间的期初留存收益偏激他相 关财务报表花样。具体颐养情况如下：   受要紧影响的报表花样                           影响金额           备   注 递延所得税钞票                                2,026,254.56 递延所得税欠债                                1,730,045.94 盈余公积                                     29,620.85 未分配利润                                   266,587.77 所得税用度                                  -268,947.28 净利润                                     268,947.28 包摄于母公司股东的净利润                            268,947.28 递延所得税钞票                                2,026,254.56 递延所得税欠债                                1,730,045.94 盈余公积                                     29,620.85 未分配利润                                   266,587.77 所得税用度                                  -268,947.28 净利润                                     268,947.28 包摄于母公司股东的净利润                            268,947.28   四、税项                        第 38 页 共 99 页   (一) 主要税种及税率  税    种                 计税依据                 税      率              以按税法王法计较的销售货色和应税劳务收 升值税          入为基础计较销项税额，扣除当期允许抵扣           13%、6%[注]              的进项税额后，差额部分为应交升值税              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 房产税                                         1.2%、12% 城市爱戴设立税      履行交纳的流转税税额                        5% 西宾费附加        履行交纳的流转税税额                        3% 场所西宾附加       履行交纳的流转税税额                        2% 企业所得税        应征税所得额   [注]技能服务按 6%交纳升值税，其他产物销售及劳务按 13%交纳升值税   不同税率的征税主体企业所得税税率诠释  征税主体称呼                                     所得税税率 本公司                                           15% 甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）                      16.5% 余姚市鲸致电子有限公司（以下简称余姚鲸致公司）                       20% 甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公司）                    25%   (二) 税收优惠 市财政局和国度税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技能企业文凭，认定有用期为三年。 根据《中华东谈主民共和国企业所得税法》等谋划王法，本公司自取得高新技能企业认定后联合 三年内（2022 至 2024 年度）可享受国度对于高新技能企业的干系优惠政策，按 15%的税率 交纳企业所得税。   根据《国务院对于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质料发展几许政策的奉告》 (国发〔2020〕8 号)中“国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业和软件企 业，自赚钱年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率 减半征收企业所得税。国度饱读动的集成电路瞎想、装备、材料、封装、测试企业条件由工业 和信息化部会同干系部门制定”的王法，本公司及本公司之子公司甬矽半导体公司适应干系 认定条件，将禀报享受从赚钱年度起“两免三减半”税收优惠。本期应征税所得额尚未赚钱， 将展期享受该税收优惠。                       第 39 页 共 99 页 公告》（财税公告〔2023〕12 号），本公司之子公司余姚鲸致公司适应袖珍微利企业的王法 条件，本期对年应征税所得额不越过 300 万元的部分，减按 25%计入应征税所得额，按 20% 的税率交纳企业所得税。 设税 西宾费附加和场所西宾附加政策的奉告》                     （财税〔2017〕17 号），本公司属于享受升值 税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的升值税期末留抵税额，在城市爱戴设立税、 西宾费附加和场所西宾附加的计税（征）依据中赐与扣除。 的奉告》，2023 年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主做事退役士兵，与其订立 1 年以上 期限工作合同并照章交纳社会保障费的，享受自订立工作合同并交纳社会保障当月起，在 3 年内按履行招用东谈主数赐与定额程序扣减升值税优惠。 年第 10 号)，税务总局发布《国度税务总局对于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策 谋划征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市东谈主民政府根据腹地区履行情况，以及宏 不雅调控需要确定，对升值税小规模征税东谈主、袖珍微利企业和个体工商户不错在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市爱戴设立税、房产税、城镇地皮使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和西宾费附加、场所西宾附加。                      ”本公司之子公司余姚鲸致公司适应干系条 件。      五、合并财务报表花样凝视      (一) 合并钞票欠债表花样凝视   (1) 明细情况  项    目                                  期末数              期初数 库存现款                                          100.00 银行进款                              1,815,792,485.34      857,537,302.64 其他货币资金                                 149,591,200.02   128,962,183.77  合    计                           1,965,383,785.36      986,499,486.41   (2) 其他诠释                        第 40 页 共 99 页      使用受限制的货币资金为 643,083,184.37 元，其中：按期存单质押 402,240,277.77 元，拟握有至到期的大额存单及计提的利息 91,251,944.45 元，ETC 扣款保证金 9,000.00 元，信用证保证金 149,590,962.15 元。  项    目                                      期末数                     期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融钞票 其中：权益器具投资                                                        16,462,716.57  合    计                                                          16,462,716.57      (1) 明细情况  项    目                                      期末数                     期初数 银行承兑汇票                                         959,588.56           8,376,461.87  合    计                                        959,588.56           8,376,461.87      (2) 坏账准备计提情况                                              期末数                           账面余额                     坏账准备  种   类                                                             计提         账面价值                        金额          比例（%）       金额                                                           比例（%） 按组系数提坏账准备           1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56 其中：银行承兑汇票           1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56      生意承兑汇票  合   计              1,010,093.22    100.00    50,504.66       5.00     959,588.56      （续上表）                                              期初数                          账面余额                    坏账准备  种   类                                                             计提         账面价值                       金额           比例（%）      金额                                                           比例（%） 按组系数提坏账准备           8,817,328.28   100.00    440,866.41      5.00    8,376,461.87 其中：银行承兑汇票           8,817,328.28   100.00    440,866.41      5.00    8,376,461.87                            第 41 页 共 99 页                                                      期初数                                 账面余额                      坏账准备  种   类                                                                      计提        账面价值                              金额           比例（%）       金额                                                                   比例（%）      生意承兑汇票  合   计                     8,817,328.28   100.00     440,866.41       5.00   8,376,461.87                                                    期末数  项      目                          账面余额                  坏账准备                  计提比例（%） 银行承兑汇票组合                 1,010,093.22               50,504.66                       5.00  小      计                1,010,093.22               50,504.66                       5.00      (3) 坏账准备变动情况                                            本期变动金额  项      目      期初数                                                              期末数                               计提          收回或转回           核销         其他 按组系数提 坏账准备  合      计   440,866.41    -390,361.75                                          50,504.66      (4) 期末公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收单子情况                                                     期末绝交                  期末未绝交  项      目                                                     阐述金额                  阐述金额 银行承兑汇票                                                                         80,000.00  小      计                                                                      80,000.00      银行承兑汇票的承兑东谈主是生意银行，对于非信用品级较高的大型生意银行、上市股份制 银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未 到期银行承兑汇票未赐与绝交阐述。      (1) 账龄情况  账      龄                                          期末账面余额                 期初账面余额                                   第 42 页 共 99 页  账      龄                                       期末账面余额                    期初账面余额  合      计                                        528,556,748.70           345,902,978.65      (2) 坏账准备计提情况                                                  期末数                          账面余额                       坏账准备  种   类                                      比例                       计提               账面价值                        金额                        金额                                     （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备          528,556,748.70   100.00   26,920,824.75         5.09       501,635,923.95  合   计             528,556,748.70   100.00   26,920,824.75         5.09       501,635,923.95      （续上表）                                                  期初数                          账面余额                       坏账准备  种   类                                      比例                       计提               账面价值                        金额                        金额                                     （%）                      比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备          345,902,978.65   100.00   17,501,363.24         5.06       328,401,615.41  合   计             345,902,978.65   100.00   17,501,363.24         5.06       328,401,615.41                                                期末数  账      龄                      账面余额                    坏账准备                   计提比例（%）  小      计           528,556,748.70           26,920,824.75                          5.09      (3) 坏账准备变动情况                                           本期变动金额  项   目       期初数                                                                期末数                             计提         收回或转回           核销          其他                                  第 43 页 共 99 页                                                本期变动金额       项   目       期初数                                                                  期末数                                   计提          收回或转回         核销             其他      单项计提坏      账准备      按组系数提      坏账准备       合   计    17,501,363.24   9,425,230.77                5,769.26                 26,920,824.75           (4) 本期履行核销的应收账款情况       项    目                                            核销金额      履行核销的应收账款                                                  5,769.26           (5) 应收账款金额前 5 名情况                                      期末账面余额                      占应收账款期末余                                                                                       应收账款坏账准  单元称呼                                                             额系数数的比例                        应收账款           合同钞票         小   计                                    备                                                                       （%） 晶晨半导体（上海）股份 有限公司 唯捷创芯（天津）电子技 术股份有限公司[注 1] 北京昂瑞微电子技能股份 有限公司[注 2] 深圳飞骧科技股份有限公 司[注 3] 紫光展锐（上海）科技有 限公司[注 4]  小   计              229,110,452.03             229,110,452.03               43.35      11,600,249.00           [注 1]唯捷创芯（天津）电子技能股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技能股份有      限公司和上海唯捷创芯电子技能有限公司，下同           [注 2]北京昂瑞微电子技能股份有限公司包括北京昂瑞微电子技能股份有限公司、深圳      昂瑞微电子技能有限公司、香港昂瑞微电子技能有限公司和广州昂瑞微电子技能有限公司，      下同           [注 3]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科      技有限公司，下同           [注 4]紫光展锐（上海）科技有限公司包括展讯通讯（上海）有限公司、厦门紫光展锐      科技有限公司、紫光展锐（重庆）科技有限公司、展讯半导体（南京）有限公司和展讯半导      体（成都）有限公司，下同                                        第 44 页 共 99 页      (1) 明细情况  项    目                                       期末数                  期初数 银行承兑汇票                                       7,705,452.69         7,480,952.49  合    计                                      7,705,452.69         7,480,952.49      (2) 减值准备计提情况                                               期末数                             成本               累计阐述的信用减值准备  种   类                                                              计提      账面价值                        金额           比例（%）      金额                                                         比例（%） 按组系数提减值准备           7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69 其中：银行承兑汇票           7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69  合   计              7,705,452.69    100.00                         7,705,452.69      （续上表）                                              期初数                             成本               累计阐述的信用减值准备  种   类                                                              计提      账面价值                       金额            比例（%）       金额                                                          比例（%） 按组系数提减值准备            7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49 其中：银行承兑汇票            7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49  合   计               7,480,952.49   100.00                         7,480,952.49      (3) 期末公司已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收款项融资情况                                              期末绝交  项    目                                              阐述金额 银行承兑汇票                                       40,636,340.39  小    计                                      40,636,340.39      银行承兑汇票的承兑东谈主是具有较高信用的生意银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票赐与绝交阐述。但若是该等 单子到期不获支付，依据《单子法》之王法，公司仍将对握票东谈主承担连带职守。      (1) 账龄分析  账   龄              期末数                                      期初数                             第 45 页 共 99 页                             比例      减值                                  比例      减值               账面余额                        账面价值            账面余额                          账面价值                            （%）      准备                                 （%）      准备  合   计      2,190,061.10   100.00        2,190,061.10   3,629,476.91   100.00         3,629,476.91      (2) 预支款项金额前 5 名情况                                                                             占预支款项  单元称呼                                                    账面余额                                                                            余额的比例（%） 宁波永众机电拓荒有限公司                                             1,444,592.00                   65.96 华泰财产保障有限公司上海分公司                                             348,150.01                  15.90 赛勉料理筹商（上海）有限公司                                              144,855.36                   6.61 中银 E 路通业务过渡账户                                               113,969.92                   5.20 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司                                       113,566.16                   5.19  小      计                                                2,165,133.45                   98.86      (1) 款项性质分类情况  款项性质                                                   期末账面余额                  期初账面余额 押金保证金                                                   27,005,566.06            7,056,216.52 应收出口退税                                                          711.96 其他                                                       1,495,467.69              801,483.48  合      计                                               28,501,745.71            7,857,700.00      (2) 账龄情况  账      龄                                               期末账面余额                  期初账面余额  合      计                                               28,501,745.71            7,857,700.00                                      第 46 页 共 99 页      (3) 坏账准备计提情况                                               期末数                         账面余额                        坏账准备  种   类                                                                计提            账面价值                     金额           比例（%）            金额                                                              比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备        28,501,745.71     100.00     4,271,782.12         14.99   24,229,963.59  合   计           28,501,745.71     100.00     4,271,782.12         14.99   24,229,963.59      （续上表）                                               期初数                         账面余额                        坏账准备  种   类                                                                计提             账面价值                     金额           比例（%）            金额                                                              比例（%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准备         7,857,700.00     100.00     2,010,285.73         25.58    5,847,414.27  合   计            7,857,700.00     100.00     2,010,285.73         25.58    5,847,414.27                                                   期末数  组合称呼                           账面余额                    坏账准备                计提比例（%） 应收押金保证金组合                    27,005,566.06        4,196,973.14                    15.54 应收政府款项组合                           711.96                 35.60                     5.00 其他款项组合                        1,495,467.69             74,773.38                    5.00  小    计                      28,501,745.71        4,271,782.12                    14.99      (4) 坏账准备变动情况                  第一阶段             第二阶段               第三阶段                               扫数这个词存续期预期             扫数这个词存续期预  项    目      翌日 12 个月                                                       合   计                               信用损失（未发生            期信用损失（已              预期信用损失                                信用减值）              发生信用减值） 期初数              58,460.86           73,440.00     1,878,384.87            2,010,285.73 期初数在本期                ——                     ——              —— --转入第二阶段         -7,527.03            7,527.03 --转入第三阶段                            -63,940.00          63,940.00                               第 47 页 共 99 页                  第一阶段             第二阶段             第三阶段                               扫数这个词存续期预期             扫数这个词存续期预     项   目    翌日 12 个月                                              合    计                               信用损失（未发生            期信用损失（已              预期信用损失                                信用减值）              发生信用减值） --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提          1,044,536.67           -1,972.97    1,218,932.69    2,261,496.39 本期收回或转回 本期核销 其他变动 期末数           1,095,470.50           15,054.06    3,161,257.56    4,271,782.12 期末坏账准备计 提比例（%）      各阶段辞别依据：单项计提坏账的其他应收款代表自运行阐述后已发生信用减值(第三 阶段)，其余部分按账龄组合辞别。账龄 1 年以内代表自运行阐述后信用风险未权臣加多(第 一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自运行阐述后信用风险权臣加多但当未发生信用 减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自运行阐述后已发生信用减值(第三 阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行颐养：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 值、按 80%计提减值，5 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。      (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                   占其他应收款余  单元称呼        款项性质       期末账面余额             账龄                     期末坏账准备                                                    额的比例（%） 南亚电路板（昆山）             押金保证金       20,000,000.00     1 年以内           70.17    1,000,000.00 有限公司 心仪宁波生态园控             押金保证金        5,488,262.00     3-4 年           19.26    2,744,131.00 股集团有限公司 代扣代缴住房公积             其他           1,293,354.00     1 年以内            4.54        64,667.70 金 宁波世茂能源股份             押金保证金            500,000.00   2-3 年            1.75      150,000.00 有限公司 中华东谈主民共和国昆             押金保证金            285,882.81   1 年以内            1.00        14,294.14 山海关  小      计               27,567,498.81                     96.72    3,973,092.84                              第 48 页 共 99 页               (1) 明细情况                                     期末数                                               期初数  项    目                  账面余额              跌价准备             账面价值            账面余额             跌价准备              账面价值 原材料           207,746,746.26     3,673,444.62    204,073,301.64   214,002,703.74    2,481,855.65    211,520,848.09 在产物           86,712,598.99      2,896,565.10     83,816,033.89    57,527,550.69                     57,527,550.69 库存商品          26,572,721.63      1,462,942.61     25,109,779.02    30,638,890.90    1,442,218.74     29,196,672.16 发出商品           1,533,569.07         39,903.67      1,493,665.40     3,389,702.20      127,815.15      3,261,887.05 包装物            5,891,618.00        352,756.73      5,538,861.27     5,153,456.68       75,982.54      5,077,474.14 低值易耗 品  合    计       366,284,666.38     8,429,207.86    357,855,458.52   324,700,840.84    4,127,872.08    320,572,968.76               (2) 存货跌价准备                                                    本期加多                    本期减少           项     目              期初数                                                                 期末数                                                  计提          其他       转回或转销            其他       原材料               2,481,855.65       2,752,884.81              1,561,295.84             3,673,444.62       在产物                                  2,896,565.10                                       2,896,565.10       库存商品              1,442,218.74            953,259.41             932,535.54             1,462,942.61       发出商品                 127,815.15           632,469.35             720,380.83                   39,903.67       包装物                      75,982.54        296,539.69              19,765.50                  352,756.73       低值易耗品                                       3,595.13                                           3,595.13           合     计       4,127,872.08       7,535,313.49              3,233,977.71             8,429,207.86                                                 确定可变现净值                               转销存货跌价           项     目                                                  的具体依据                                准备的原因       原材料、在产物、 干系产成品料到售价减去至完工料到将要发                                                                                    本期将已计提存货跌价       包装物及低值易  生的成本、料到的销售用度以及干系税费后                                                                                    准备的存货耗用或售出       耗品       的金额确定可变现净值       库存商品及发出                   干系产成品料到售价减去料到的销售用度以                                本期将已计提存货跌价       商品                        及干系税费后的金额确定可变现净值                                   准备的存货售出           项    目                           期末数                                      期初数                                                    第 49 页 共 99 页                                     减值                                                减值                     账面余额                         账面价值                 账面余额                           账面价值                                     准备                                                准备    待抵扣升值税    进项税额    待摊用度           1,787,238.09                  1,787,238.09           552,098.95                    552,098.95     合     计     139,426,495.92              139,426,495.92         107,882,528.08             107,882,528.08  项 目           房屋及建筑物             通用拓荒             专用拓荒               运载器具            其他拓荒                合 计 账面原值   期初数          459,809,034.33   32,776,716.50   3,266,129,283.01     1,326,427.36    72,689,950.39    3,832,731,411.59   本期加多金额        16,422,727.85   47,011,641.53   1,223,346,002.80       790,301.68    49,658,820.22    1,337,229,494.08   本期减少金额                            17,974.39                                                                17,974.39    责罚或报废                            17,974.39                                                                17,974.39   期末数          476,231,762.18   79,770,383.64   4,489,475,285.81     2,116,729.04   122,348,770.61    5,169,942,931.28 累计折旧   期初数           48,186,990.79   20,000,081.61     704,799,736.99       391,322.94    14,709,945.83      788,088,078.16   本期加多金额        21,975,960.86   12,774,562.02     431,521,269.45       194,194.40    10,459,697.55      476,925,684.28    计提           21,975,960.86   12,774,562.02     431,521,269.45       194,194.40    10,459,697.55      476,925,684.28   本期减少金额                            12,816.84                                                                12,816.84    责罚或报废                            12,816.84                                                                12,816.84   期末数           70,162,951.65   32,761,826.79   1,136,321,006.44       585,517.34    25,169,643.38    1,265,000,945.60 账面价值   期末账面价值       406,068,810.53   47,008,556.85   3,353,154,279.37     1,531,211.70    97,179,127.23    3,904,941,985.68   期初账面价值       411,622,043.54   12,776,634.89   2,561,329,546.02       935,104.42    57,980,004.56    3,044,643,333.43           (1) 明细情况     项     目                           期末数                                                 期初数                                            第 50 页 共 99 页                                    账面余额             减值准备             账面价值                   账面余额              减值准备            账面价值       机器拓荒等                    1,952,663,862.95                  1,952,663,862.95          767,594,164.95                   767,594,164.95       二期花样装修工程                    43,002,662.03                     43,002,662.03          716,731,946.39                   716,731,946.39       厂房稀零改造工程                   107,642,819.62                    107,642,819.62           40,024,072.14                    40,024,072.14       软件                          41,876,416.75                     41,876,416.75           15,464,978.59                    15,464,978.59           合   计                2,145,185,761.35                  2,145,185,761.35        1,539,815,162.07                 1,539,815,162.07               (2) 要紧在建工程花样本期变动情况                    预算数                                                               转入  工程称呼                                期初数                    本期加多                                         其他减少                   期末数                    (万元)                                                            固定钞票 机器拓荒等                              767,594,164.95      2,493,677,242.65        1,308,607,544.65                            1,952,663,862.95 二期花样装 修工程 厂房稀零改 造工程  小    计                          1,524,350,183.48      3,460,484,161.36        1,322,125,556.90      1,559,399,443.34      2,103,309,344.60               （续上表）                           工程累计参加占                 工程          利息本钱化             本期利息           本期利息本钱化           工程称呼                                                                                                           资金开头                            预算比例（%）            程度（%）            累计金额            本钱化金额              率（%）       机器拓荒等                                                                                                       自有资金/召募资金       二期花样装修       工程       厂房稀零改造                                                                                                                   自有资金       工程           小   计  项 目                           房屋及建筑物                专用拓荒              运载器具                 通用拓荒            其他拓荒             合 计 账面原值      期初数                       1,594,817,163.75       588,003.81            854,668.44      997,911.17                   1,597,257,747.17      本期加多金额                       31,669,869.39       584,986.83       3,317,598.84       1,015,172.32      723,678.12      37,311,305.50       租入                          31,669,869.39       584,986.83       3,317,598.84       1,015,172.32      723,678.12      37,311,305.50      本期减少金额                       22,087,590.67       588,003.81            436,129.20      435,755.83                      23,547,479.51       责罚                          22,087,590.67       588,003.81            436,129.20      435,755.83                      23,547,479.51      期末数                       1,604,399,442.47       584,986.83       3,736,138.08       1,577,327.66      723,678.12   1,611,021,573.16                                                             第 51 页 共 99 页  项 目          房屋及建筑物               专用拓荒         运载器具            通用拓荒         其他拓荒              合 计 累计折旧   期初数              33,019,118.17   245,001.60     303,173.34    550,611.36                    34,117,904.47   本期加多金额           48,977,836.20   586,746.71     430,162.26    486,927.30   155,368.98       50,637,041.45    计提              48,977,836.20   586,746.71     430,162.26    486,927.30   155,368.98       50,637,041.45   本期减少金额           22,087,590.67   588,003.81     224,987.22    412,482.08                    23,313,063.78    责罚              22,087,590.67   588,003.81     224,987.22    412,482.08                    23,313,063.78   期末数              59,909,363.70   243,744.50     508,348.38    625,056.58   155,368.98       61,441,882.14 账面价值   期末账面价值      1,544,490,078.77     341,242.33   3,227,789.70    952,271.08   568,309.14    1,549,579,691.02   期初账面价值      1,561,798,045.58     343,002.21     551,495.10    447,299.81                 1,563,139,842.70    项     目              地皮使用权                   软件               排污权                      合   计   账面原值         期初数           35,342,845.39        88,068,707.33       1,639,625.00      125,051,177.72         本期加多金额                             15,805,965.60         421,573.00        16,227,538.60          购置                                15,805,965.60         421,573.00        16,227,538.60         本期减少金额         期末数           35,342,845.39      103,874,672.93        2,061,198.00      141,278,716.32   累计摊销         期初数             3,781,822.00       31,597,038.34         163,962.48        35,542,822.82         本期加多金额             825,124.80      14,970,944.67         349,013.52        16,145,082.99          计提                825,124.80      14,970,944.67         349,013.52        16,145,082.99         本期减少金额         期末数             4,606,946.80       46,567,983.01         512,976.00        51,687,905.81   账面价值         期末账面价值        30,735,898.59        57,306,689.92       1,548,222.00        89,590,810.51         期初账面价值        31,561,023.39        56,471,668.99       1,475,662.52        89,508,354.90                                         第 52 页 共 99 页  项   目          期初数             本期加多              本期摊销          其他减少             期末数 策动租入固定 钞票改良开销 其他             775,000.01                           99,999.96                     675,000.05  合   计        2,042,137.48   1,559,448,671.56   17,806,697.56                1,543,684,111.48          (1) 未经抵销的递延所得税钞票                                   期末数                                  期初数       项   目              可抵扣               递延               可抵扣                递延                         暂时性各异            所得税钞票             暂时性各异             所得税钞票      钞票减值准备             39,570,323.84    5,935,548.58     24,056,488.96    3,643,260.13      可抵扣亏蚀              39,228,564.85                     28,260,023.27    4,047,508.62      递延收益              534,262,667.01   46,625,270.66    283,016,482.35   48,229,749.56      权益器具投资公      允价值变动      股份支付               16,196,849.08      943,845.16      租赁欠债            1,677,677,689.36      732,750.21     16,621,766.22    2,026,254.56       合   计          2,306,936,094.14   54,237,414.61    365,342,763.63   57,946,772.87          (2) 未经抵销的递延所得税欠债                                   期末数                                  期初数       项   目              应征税               递延               应征税                递延                         暂时性各异            所得税欠债             暂时性各异             所得税欠债      固定钞票账面价      值大于计税基础      使用权钞票           1,549,579,691.02      639,591.35     15,306,909.01    1,730,045.94       合   计          2,221,675,165.43   45,397,868.52    629,137,091.67   81,671,031.53          (3) 未阐述递延所得税钞票明细       项   目                                             期末数                  期初数      可抵扣暂时性各异                                            101,995.55            23,898.50      可抵扣亏蚀                                              1,152,271.08       1,149,909.25       合   计                                             1,254,266.63       1,173,807.75                                      第 53 页 共 99 页    (5) 未阐述递延所得税钞票的可抵扣亏蚀将于以下年度到期  年    份                 期末数                   期初数                          备注  合    计                1,152,271.08          1,149,909.25                             期末数                                      期初数  项    目                      减值                                       减值               账面余额                   账面价值             账面余额                      账面价值                              准备                                       准备 预支遥远钞票 购置款  合    计     44,299,661.12           44,299,661.12   238,477,099.40          238,477,099.40    (1) 期末钞票受限情况  项    目    期末账面余额                期末账面价值              受限类型                  受限原因                                                                      信用证保证金/ETC 扣 货币资金        643,083,184.37       643,083,184.37     冻结和质押            款保证金/按期存单质                                                                      押/大额存单及利息 固定钞票      1,731,239,906.69     1,224,036,099.95     典质               借款典质 无形钞票        35,342,845.39         30,735,898.59     典质               借款典质  合    计   2,409,665,936.45     1,897,855,182.91    (2) 期初钞票受限情况  项    目      期初账面余额                期初账面价值              受限类型                受限原因                                                                       信用证保证金/ETC 扣 货币资金         128,968,183.77        128,968,183.77     冻结                                                                       款保证金 固定钞票       1,983,617,961.95      1,626,523,969.12     典质              借款典质 在建工程           9,158,659.32          9,158,659.32     典质              借款典质 无形钞票          35,342,845.39         31,561,023.39     典质              借款典质  合    计    2,157,087,650.43       1,796,211,835.6                                    第 54 页 共 99 页  项   目                                       期末数                  期初数 保证借款                                                            201,999,583.33 信用借款                                     329,718,644.43         551,743,300.03  合   计                                   329,718,644.43         753,742,883.36  项   目                                       期末数                  期初数 货款                                       408,436,331.88         243,495,938.40 拓荒工程款                                    892,573,833.45         343,130,261.94 委外加工费                                        2,260,355.81       10,019,397.38 其他                                        59,066,654.27         43,838,319.58  合   计                                 1,362,337,175.41         640,483,917.30  项   目                                       期末数                  期初数 货款                                        20,107,181.68         39,718,895.08  合   计                                    20,107,181.68         39,718,895.08   (1) 明细情况  项   目          期初数              本期加多             本期减少              期末数 短期薪酬         55,951,402.62    675,398,635.47   645,840,483.90   85,509,554.19 下野后福利—设定 提存策动 解雇福利                              126,700.00       126,700.00  合   计       57,746,071.37    707,609,389.05   674,043,725.01   91,311,735.41   (2) 短期薪酬明细情况  项   目          期初数              本期加多             本期减少              期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费                          70,660,829.06    70,660,829.06                              第 55 页 共 99 页  项    目          期初数              本期加多              本期减少             期末数 社会保障费          1,095,773.06     18,011,924.45     17,115,219.27    1,992,478.24 其中：医疗保障费       1,052,611.31     17,246,173.98     16,445,130.57    1,853,654.72      工伤保障费        42,538.12        754,249.47        658,871.87     137,915.72      生养保障费          623.63          11,501.00         11,216.83         907.80 住房公积金             6,308.00      12,871,065.00     12,868,559.00       8,814.00 工会经费和职工教 育经费  小    计       55,951,402.62    675,398,635.47    645,840,483.90   85,509,554.19   (3) 设定提存策动明细情况  项    目          期初数              本期加多              本期减少             期末数 基本养老保障         1,732,930.10     30,979,038.35    27,109,627.19     5,602,341.26 闲逸保障费             61,738.65      1,105,015.23       966,913.92      199,839.96  小    计        1,794,668.75     32,084,053.58    28,076,541.11     5,802,181.22  项    目                                    期末数                    期初数 升值税                                               5,757.76        25,153,272.91 企业所得税                                                                 66,704.46 城市爱戴设立税                                             143.94            22,940.83 房产税                                        2,304,489.96            2,296,499.06 地皮使用税                                           760,857.84          760,857.84 西宾费附加                                                86.36            13,764.51 场所西宾附加                                               57.58            9,176.33 印花税                                        1,403,365.55             466,955.52 残保金                                        4,925,952.90             714,720.00  合    计                                    9,400,711.89           29,504,891.46  项    目                                    期末数                    期初数                               第 56 页 共 99 页  项    目                         期末数                 期初数 押金保证金                            6,426,766.00      24,470,566.00 交游款                            68,051,037.40       40,000,000.00 应付暂收款                            1,440,080.39         942,229.60 IPO 刊行费                                              2,808,936.60 其他                                                    640,798.97  合    计                        75,917,883.79       68,862,531.17  项    目                         期末数                 期初数 一年内到期的遥远借款                     577,404,761.80      571,098,568.41 一年内到期的遥远应付款                    41,636,254.23       114,897,689.96 一年内到期的租赁欠债                       4,241,655.32      11,074,060.77  合    计                        623,282,671.35      697,070,319.14  项    目                         期末数                 期初数 待转销项税额                              968,957.85       1,078,034.74 已背书未到期应收单子未绝交阐述                      80,000.00       8,817,328.28  合    计                          1,048,957.85        9,895,363.02  项    目                         期末数                 期初数 典质及保证借款                        129,614,038.05      464,079,324.38 质押借款                           183,980,000.00 典质借款                           494,500,000.00        6,250,727.56 保证借款                           344,036,086.21      314,819,819.52 信用借款                         2,414,808,030.89      299,000,000.00  合    计                      3,566,938,155.15    1,084,149,871.46                     第 57 页 共 99 页  项   目                                      期末数                期初数 应付租赁付款额                              1,875,684,473.55      1,899,885,159.75 减：未阐述融资用度                                 202,248,439.51     311,573,133.74  合   计                               1,673,436,034.04      1,588,312,026.01    (1) 明细情况  项   目                                      期末数                期初数 应付售后租回                                                       41,469,941.09  合   计                                                       41,469,941.09    (2) 其他诠释 “SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 168,109,459.59 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 29 日止，共 未偿还，已在一年内到期的非流动欠债列报。 “SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同目的金额 166,313,160.68 元， 履行放款金额 95,000,000.00 元，还款期限自 2021 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 25 日止，共 偿还，已在一年内到期的非流动欠债列报。 回合同，售后租回合同目的金额 71,348,231.26 元，履行放款金额 60,000,000.00 元，还款 期限自 2021 年 9 月 15 日至 2024 年 9 月 15 日止，分 36 期偿还售后租回房钱。截止 2023 年末，上述售后租回款项剩余 9 期尚未偿还，已在一年内到期的非流动欠债列报。 的售后租回合同，售后租回合同目的金额 63,478,750.53 元，履行放款金额 50,000,000.00 元，还款期限自 2022 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日止，共 24 个月，每 2 个月偿还一次 分 12 期偿还。截止 2023 年末，上述售后租回款项剩余 2 期尚未偿还，已在一年内到期的非                           第 58 页 共 99 页 流动欠债列报。                                                                                  形成原  项    目        期初数               本期加多             本期减少             期末数                                                                                   因                                                                                  与钞票 政府援手      269,015,936.84       282,323,861.11   30,165,482.95   521,174,315.00                                                                                  干系                                                                                  与收益 政府援手      14,000,545.51           980,000.00     1,892,193.50   13,088,352.01                                                                                  干系  合    计   283,016,482.35       283,303,861.11   32,057,676.45   534,262,667.01                                   本期增减变动（减少以“—”暗示）   项   目         期初数             刊行              公积金                          期末数                                          送股                其他      小计                                 新股              转股 股份总额          407,660,000.00                                              407,660,000.00      (1) 明细情况  项    目                        期初数              本期加多       本期减少             期末数 本钱溢价（股本溢价） 1,736,938,912.43                                             1,736,938,912.43 其他本钱公积                                     30,646,473.18                  30,646,473.18  合    计                1,736,938,912.43    30,646,473.18                1,767,585,385.61      (2) 其他诠释      本期阐述股份支付用度加多本钱公积 30,646,473.18 元。   项   目                        期初数         本期加多            本期减少             期末数 法定盈余公积                   43,635,425.19                                   43,635,425.19   合   计                  43,635,425.19                                   43,635,425.19      (1) 明细情况                                      第 59 页 共 99 页     项    目                                               本期数                上年同期数 颐养前上期末未分配利润                                         365,642,293.00          243,981,728.13 颐养期初未分配利润系数数（调增+，调减-）                                     266,587.77              24,535.21 颐养后期初未分配利润                                          365,908,880.77          244,006,263.34      加：本期包摄于母公司扫数者的净利润                              -93,387,886.95          138,400,419.38      减：索要法定盈余公积                                                             16,497,801.95             应付普通股股利[注]                                  42,804,300.00 期末未分配利润                                             229,716,693.82          365,908,880.77      注：2023 年 5 月 23 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过 2022 年度利润分配方 案，以 2022 年末总股本 407,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股分配现款股利 1.05 元 （含税），共分配现款股利 42,804,300.00 元（含税）      (2) 颐养期初未分配利润明细      由于管帐政策变更，影响期初未分配利润 266,587.77 元。         (二) 合并利润表花样凝视      (1) 明细情况                                本期数                                   上年同期数  项      目                        收入                 成本                  收入                 成本 主营业务收入           2,382,294,225.34    2,049,415,677.54    2,154,873,373.35   1,690,537,411.96 其他业务收入               8,546,894.93        9,056,976.54       22,119,316.23       9,573,435.63  合      计        2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,992,689.58   1,700,110,847.59 其中：与客户之间的 合同产生的收入      (2) 收入剖析信息                               本期数                                   上年同期数     项    目                       收入                  成本                  收入                 成本 主营业务收入           2,382,294,225.34    2,049,415,677.54    2,154,873,373.35   1,690,537,411.96  系统级封装产物         1,248,801,006.17    1,008,700,410.49    1,225,244,907.89     929,592,822.43  扁平无引脚封装产 品                                     第 60 页 共 99 页                              本期数                                    上年同期数  项    目                      收入                  成本                  收入                 成本  高密度细间距凸点 倒装产物  微机电系统传感器           2,806,351.76        2,522,152.37        5,371,203.93       4,458,211.78  其他产物              16,571,708.04       42,238,017.08          354,975.55         578,281.76 其他业务收入              8,546,894.93        9,056,976.54       21,888,316.23       9,359,210.25  小    计         2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,761,689.58   1,699,896,622.21                              本期数                                    上年同期数  项    目                      收入                  成本                  收入                 成本 境内              2,216,065,189.94    1,908,455,663.72    2,026,343,240.51   1,574,227,488.65 境外                174,775,930.33      150,016,990.36      150,418,449.07     125,669,133.56  小    计         2,390,841,120.27    2,058,472,654.08    2,176,761,689.58   1,699,896,622.21  项    目                                         本期数                        上年同期数 在某一时点阐述收入                                    2,390,841,120.27          2,176,761,689.58  小    计                                      2,390,841,120.27          2,176,761,689.58      (3) 在本期阐述的包括在合同欠债期初账面价值中的收入为 34,097,445.57 元。  项    目                                           本期数                      上年同期数 城市爱戴设立税                                                    584.50               32,600.98 西宾费附加                                                      350.67               19,560.58 场所西宾附加                                                     233.77               13,040.40 印花税                                               2,682,199.26               1,651,749.57 房产税                                               2,304,489.96               2,430,437.86 地皮使用税                                                  760,857.84              760,857.84 车船税                                                      2,793.50                1,484.88  合    计                                           5,751,509.50               4,909,732.11                                    第 61 页 共 99 页  项    目                 本期数              上年同期数 职工薪酬                   18,489,182.31     16,757,880.45 业务迎接费                   4,656,695.75       4,271,762.12 告白宣传费                       547,911.30       12,400.00 阛阓拓展费                   2,535,089.47 股份支付                    1,031,029.84        168,238.10 差旅费                         683,020.92      425,333.22 其他                      1,773,975.86       1,699,290.98  合    计                29,716,905.45     23,334,904.87  项    目                 本期数              上年同期数 职工薪酬                   96,063,803.85     65,163,327.76 折旧及摊销                  30,690,379.05     14,808,857.99 外包服务费                  25,222,065.32     10,881,894.85 修理费                     6,233,974.01       7,469,919.03 水电气费                   13,520,403.93       2,352,702.91 股份支付                   12,963,955.89       2,498,830.03 筹商服务费                  12,184,239.78     10,347,581.41 业务迎接费                   9,188,403.73       6,381,910.71 物料破钞                    6,898,697.70       3,851,162.84 办公费                     2,269,615.01       1,076,164.81 技能服务费                       712,290.78     2,662,095.09 其他                     22,252,400.24     11,017,874.66  合    计               238,200,229.29     138,512,322.09  项    目                 本期数              上年同期数             第 62 页 共 99 页  项    目                           本期数                上年同期数 东谈主员东谈主工                          101,482,008.37         69,244,865.36 径直参加                              25,174,046.54      40,447,418.79 折旧与摊销                             10,472,941.75      10,640,420.47 股份支付                               7,891,289.08         920,446.06 其他用度                                102,948.93          468,353.66  合    计                       145,123,234.67         121,721,504.34  项    目                           本期数                上年同期数 利息用度                          162,793,314.87         120,106,306.08 减：利息收入                            22,549,120.18        6,130,837.31 汇兑净损失                             19,287,884.11        6,682,227.87 手续费                                1,075,093.00         766,311.66 其他                                                      867,497.36  合    计                       160,607,171.80         122,291,505.66                                                      计入本期非世俗  项    目             本期数               上年同期数                                                      性损益的金额 与钞票干系的政府援手     30,165,482.95         20,343,086.87   30,165,482.95 与收益干系的政府援手     21,764,804.50         84,326,682.42   21,764,804.50 代扣个东谈主所得税手续费返还         309,497.63         242,629.83 升值税加计抵减        28,889,842.02  合    计        81,129,627.10        104,912,399.12   51,930,287.45  项    目                               本期数            上年同期数 股票购买佣金                                                 -149,253.60 责罚交易性金融钞票取得的投资收益                     3,815,929.32                    第 63 页 共 99 页  项   目                            本期数              上年同期数  合   计                            3,815,929.32       -149,253.60  项   目                            本期数              上年同期数 交易性金融钞票                         13,692,784.95     -13,388,002.83 其中：权益器具投钞票生的公允价值变动收益            13,692,784.95     -13,388,002.83  合   计                          13,692,784.95     -13,388,002.83  项   目                            本期数              上年同期数 坏账损失                            -11,296,365.41      1,875,404.70  合   计                          -11,296,365.41      1,875,404.70  项   目                            本期数              上年同期数 存货跌价损失                          -7,535,313.49      -3,522,579.76  合   计                          -7,535,313.49      -3,522,579.76                                                  计入本期非世俗性  项   目          本期数          上年同期数                                                   损益的金额 使用权钞票绝交租赁收益       2,877.84        37,486.07            2,877.84  合   计            2,877.84        37,486.07            2,877.84                                                  计入本期非世俗性  项   目          本期数          上年同期数                                                   损益的金额 失约金收入            89,666.00        55,233.00            89,666.00 其他              223,172.69        91,125.96          223,172.69  合   计          312,838.69       146,358.96          312,838.69                 第 64 页 共 99 页                                                     计入本期非世俗性  项    目           本期数           上年同期数                                                      损益的金额 对外捐赠              790,000.00     298,000.00              790,000.00 非流动钞票毁损报废损失          646.55           281.68                 646.55 未决诉讼补偿开销                       18,367,520.23 滞纳金                2,484.68        87,021.90               2,484.68 其他                 89,097.96                              89,097.96  合    计           882,229.19   18,752,823.81             882,229.19   (1) 明细情况  项    目                              本期数              上年同期数 当期所得税用度                               -48,836.43 递延所得税用度                            -32,563,804.75       -113,175.62  合    计                            -32,612,641.18       -113,175.62   (2) 管帐利润与所得税用度颐养进程  项    目                              本期数              上年同期数 利润总额                             -167,790,434.71      137,270,861.77 按母公司适用税率计较的所得税用度                   -25,168,565.21     20,590,629.27 子公司适用不同税率的影响                       -11,714,357.93     -2,376,247.87 颐养过去时间所得税的影响                          -48,836.43 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                     2,302,721.79       4,625,041.13 使用前期未阐述递延所得税钞票的可抵扣亏蚀的                                                          -68,301.17 影响 本期未阐述递延所得税钞票的可抵扣暂时性各异 或可抵扣亏蚀的影响 研发用度加计扣除的影响                        -24,579,584.92     -17,806,989.52 税率颐养对递延所得税用度的影响                    26,424,373.87      -3,514,828.97 高新技能企业拓荒器具加计扣除                                        -1,771,781.38                    第 65 页 共 99 页  项   目                                本期数              上年同期数 所得税用度                               -32,612,641.18       -113,175.62   (三) 合并现款流量表花样凝视   (1) 购建固定钞票、无形钞票和其他遥远钞票支付的现款  项   目                                本期数              上年同期数 购建固定钞票和其他遥远钞票                  3,169,604,793.67      1,774,538,263.33 购建无形钞票                              33,112,303.58      26,868,826.94  小   计                         3,202,717,097.25      1,801,407,090.27   (1) 收到其他与策动活动谋划的现款  项   目                                本期数              上年同期数 收到的定金、押金、保证金                          2,128,303.14       5,879,450.00 政府援手                                304,176,472.11     291,857,642.81 代收代付款                               14,611,840.00      16,572,020.00 利息收入                                19,065,897.96        6,130,837.31 房钱收入                                                      231,000.00 其他                                     525,963.83         961,885.00  合   计                              340,508,477.04     321,632,835.12   (2) 支付其他与策动活动谋划的现款  项   目                                本期数              上年同期数 支付料理用度                              67,030,184.58      50,480,613.34 支付销售用度                              11,126,657.93        6,359,075.74 支付研发用度                                7,272,974.28       4,890,206.62 代收代付款                               14,366,520.00      20,064,820.00 计入成本的房钱                               4,512,130.75       5,461,434.84 支付的定金、押金、保证金                        44,697,652.68      42,383,485.98 捐赠开销                                   790,000.00         298,000.00                     第 66 页 共 99 页  项    目                            本期数            上年同期数 金融手续费                              1,075,093.00      766,311.66 诉讼妥协补偿款                                           25,000,000.00 其他                                  263,673.08       639,065.43  合    计                          151,134,886.30   156,343,013.61   (3) 收到其他与投资活动谋划的现款  项    目                            本期数            上年同期数 收到的保证金                             4,576,200.00 退回的信用证保证金                        104,420,908.49  合    计                          108,997,108.49   (4) 支付其他与投资活动谋划的现款  项    目                            本期数            上年同期数 支付的保证金                           116,757,302.82     1,000,000.00  合    计                          116,757,302.82     1,000,000.00   (5) 收到其他与筹资活动谋划的现款  项    目                            本期数            上年同期数 交游款                              28,051,037.40    40,000,000.00 售后租回租赁款                                           50,000,000.00 履行逼迫东谈主弥补诉讼补偿款                                      18,367,520.23  合    计                          28,051,037.40    108,367,520.23   (6) 支付其他与筹资活动谋划的现款  项    目                            本期数            上年同期数 售后租回租赁款                          120,505,997.57   115,840,797.30 支付的租赁付款额                         15,199,870.07    11,510,480.52 支付 IPO 刊行用度                        2,962,332.82   25,801,830.00 按期存单质押                           400,000,000.00  合    计                          538,668,200.46   153,153,107.82  补充贵府                               本期数            上年同期数                  第 67 页 共 99 页  补充贵府                                     本期数             上年同期数 (1) 将净利润退换为策动活动现款流量：   净利润                                   -135,177,793.53   137,384,037.39   加：钞票减值准备                                18,831,678.90     1,647,175.06      固定钞票折旧、油气钞票折耗、坐褥性生物质      产折旧      使用权钞票折旧                              27,654,648.36    11,059,521.77     无形钞票摊销                                16,145,082.99    15,551,495.73     遥远待摊用度摊销                              17,806,697.56       209,275.23     责罚固定钞票、无形钞票和其他遥远钞票的                                               -2,877.84       -37,486.07      损失（收益 以“－”号填列）     固定钞票报废损失（收益以“－”号填列）                          646.55           281.68     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -13,692,784.95    13,388,002.83     财务用度（收益以“－”号填列）                      168,949,006.22   129,137,798.43     投资损失（收益以“－”号填列）                       -3,815,929.32       149,253.60     递延所得税钞票减少（加多以“－”号填列）                   3,709,358.26   -45,456,307.62     递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）                 -36,273,163.01    45,343,132.00     存货的减少（加多以“－”号填列）                     -44,817,803.25   -30,219,069.83     策动性应收花样的减少（加多以“－”号填列）               -252,952,216.42   -60,232,702.64     策动性应付花样的加多（减少以“－”号填列）                797,542,878.68   256,180,416.30     其他                                    30,646,473.18     7,132,300.88     策动活动产生的现款流量净额                      1,071,479,586.66   899,615,766.86 (2) 不触及现款收支的紧要投资和筹资活动：   债务转为本钱   一年内到期的可窜改公司债券   融资租入固定钞票 (3) 现款及现款等价物净变动情况：   现款的期末余额                              1,322,300,600.99   857,531,302.64   减：现款的期初余额                              857,531,302.64   290,583,336.36   加：现款等价物的期末余额   减：现款等价物的期初余额                        第 68 页 共 99 页  补充贵府                                        本期数             上年同期数   现款及现款等价物净加多额                              464,769,298.35   566,947,966.28      (1) 明细情况  项   目                                       期末数              期初数 其中：库存现款                                             100.00      可随时用于支付的银行进款                         1,322,300,263.12   857,531,302.64      可随时用于支付的其他货币资金                                 237.87      可用于支付的存放中央银行款项      存放同行款项      拆放同行款项 其中：三个月内到期的债券投资 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现款及 现款等价物      (2) 公司握有的使用范围受限的现款和现款等价物                                                    使用范围受限的原因、作为  项      目           期末数              期初数                                                    现款和现款等价物的事理 银行进款                              228,741,671.68   召募资金  小      计                         228,741,671.68      (3) 不属于现款和现款等价物的货币资金                                                    不属于现款和现款等价物的  项      目           期末数              期初数                                                         事理 质押的按期存单         400,000,000.00                     使用受限 大额存单              90,000,000.00                    拟握有至到期 计提的存单利息            3,483,222.22                    存单到期后收到 信用证保证金          149,590,962.15    128,962,183.77   使用受限 ETC 扣款保证金             9,000.00         6,000.00    使用受限  小      计       643,083,184.37    128,968,183.77                           第 69 页 共 99 页                                               本期加多                                本期减少  项   目             期初数                                                                                   期末数                                      现款变动              非现款变动               现款变动            非现款变动 短期借款             753,742,883.36     689,000,000.00    16,982,872.33     1,130,007,111.26               329,718,644.43 遥远借款（含一 年内到期的长       1,655,248,439.87     3,466,120,225.33   119,961,881.67     1,096,987,629.92             4,144,342,916.95 期借款） 遥远应付款（含 一年内到期的           156,367,631.05                        5,774,620.75       120,505,997.57                41,636,254.23 遥远应付款） 租赁欠债（含一 年内到期的租       1,599,386,086.78                         93,160,562.16        14,868,959.58             1,677,677,689.36 赁欠债）  小   计       4,164,745,041.06     4,155,120,225.33   235,879,936.91     2,362,369,698.33             6,193,375,504.97           不触及现款收支的生意汇票背书转让金额          项   目                                                            本期数                上年同期数      背书转让的生意汇票金额                                                        93,527,921.70        132,047,921.45      其中：支付货款                                                            59,657,709.67         69,828,332.10              支付固定钞票等遥远钞票购置款                                             33,870,212.03         62,219,589.35           (四) 其他          项   目                       期末外币余额                    折算汇率                期末折算成东谈主民币余额      货币资金                                                                                    268,577,379.30      其中：好意思元                              37,920,197.00                 7.0827                 268,577,379.30      应收账款                                                                                     34,072,246.98      其中：好意思元                               4,810,629.70                 7.0827                  34,072,246.98      应付账款                                                                                    368,077,665.69      其中：好意思元                              49,849,859.53                 7.0827                 353,071,600.09              欧元                             124,800.00                7.8592                       980,828.16              日元                       279,387,200.00                  0.0502                  14,025,237.44                                                  第 70 页 共 99 页   (1) 公司作为承租东谈主 明。计入当期损益的短期租赁用度和廉价值钞票租赁用度金额如下：  项   目                              本期数            上年同期数 短期租赁用度                              4,823,775.29    5,992,267.24  合   计                              4,823,775.29    5,992,267.24  项   目                              本期数            上年同期数 租赁欠债的利息用度                         21,073,940.12      867,497.36 与租赁干系的总现款流出                       20,023,645.36    17,820,672.28   (2) 公司作为出租东谈主   策动租赁  项   目                              本期数            上年同期数 租赁收入                                                 231,000.00  项   目                              期末数            上年年末数 固定钞票                                                2,313,349.19  小   计                                              2,313,349.19      六、研发开销  项   目                              本期数            上年同期数 东谈主员东谈主工                              101,482,008.37   69,244,865.36 径直参加                              25,174,046.54    40,447,418.79 折旧与摊销                             10,472,941.75    10,640,420.47 股份支付                                7,891,289.08     920,446.06 其他用度                                 102,948.93      468,353.66                   第 71 页 共 99 页       合    计                                                          145,123,234.67             121,721,504.34   其中：用度化研发开销                                                          145,123,234.67             121,721,504.34            本钱化研发开销           七、在其他主体中的权益        (一) 企业集团的组成   财务报表范围。                                                    主要策动地                              握股比例（%）  子公司称呼                         注册本钱                                  业务性质                                 取得方式                                                    及注册地                               径直        迤逦  甬矽半导体公司                   400,000.00 万元               余姚             制造业              60.00                设立  甬矽香港公司                        40.00 万港元               香港              贸易             100.00                设立  余姚鲸致公司                         200.00 万元              余姚              贸易             100.00                设立        (二) 要紧的非全资子公司                              少数股东               本期包摄于少               本期向少数股东                     期末少数股东       子公司称呼                              握股比例               数股东的损益               宣告分拨的股利                      权益余额   甬矽半导体公司                       40.00%          -41,789,906.58                                 1,549,148,974.31        (1) 钞票和欠债情况 子公司                                                            期末数  称呼            流动钞票              非流动钞票                钞票系数             流动欠债              非流动欠债                欠债系数 甬矽半导 体公司        （续上表） 子公司                                                            期初数  称呼          流动钞票              非流动钞票                 钞票系数               流动欠债              非流动欠债               欠债系数 甬矽半导 体公司        (2) 损益和现款流量情况                                                   第 72 页 共 99 页   子公司                                       本期数   称呼          营业收入                净利润              综合收益总额          策动活动现款流量 甬矽半导体公司   413,632,288.25      -102,996,159.83   -102,996,159.83        454,861,165.71      （续上表）   子公司                                       上期数    称呼         营业收入                净利润              综合收益总额          策动活动现款流量 甬矽半导体公司      65,751,493.19     -22,349,547.82    -22,349,547.82        120,008,020.38      八、政府援手      (一) 本期新增的政府援手情况   项   目                           本期新增援手金额  与钞票干系的政府援手                          282,323,861.11  其中：计入递延收益                           282,323,861.11  与收益干系的政府援手                           20,852,611.00  其中：计入递延收益                               980,000.00       计入其他收益                          19,872,611.00  财政贴息                                  1,000,000.00  其中：冲减财务用度                             1,000,000.00   合   计                              304,176,472.11      (二) 触及政府援手的欠债花样   财务报表列报项                            本期新增            本期计入          本期计入营业                      期初数  目                                   援手金额           其他收益金额         外收入金额  递延收益            269,015,936.84   282,323,861.11   30,165,482.95  递延收益             14,000,545.51       980,000.00    1,892,193.50   小   计          283,016,482.35   283,303,861.11   32,057,676.45      （续上表）   财务报表列      本期冲减成           本期冲减资                                      与钞票/收益                                          其他变动            期末数  报花样         本用度金额            产金额                                         干系  递延收益                                                 521,174,315.00    与钞票干系  递延收益                                                 13,088,352.01     与收益干系   小   计                                               534,262,667.01      (三) 计入当期损益的政府援手金额                                 第 73 页 共 99 页  项   目                               本期数            上年同期数 计入其他收益的政府援手金额                       51,930,287.45   104,669,769.29 财政贴息对利润总额的影响金额                       1,000,000.00     6,360,500.00  合   计                              52,930,287.45   111,030,269.29      九、与金融器具干系的风险   本公司从事风险料理的目的是在风险和收益之间取得均衡，将风险对本公司策动功绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险料理目的，本 公司风险料理的基本策略是阐述和分析本公司面对的各式风险，建立顺应的风险承受底线和 进行风险料理，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险逼迫在戒指的范围内。   本公司在日常活动中面对各式与金融器具干系的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及阛阓风险。料理层已审议并批准料理这些风险的政策，轮廓如下。   (一) 信用风险   信用风险，是指金融器具的一方不可履行义务，酿成另一方发生财务损失的风险。   (1) 信用风险的评价方法   公司在每个钞票欠债表日评估干系金融器具的信用风险自运行阐述后是否已权臣加多。 在确定信用风险自运行阐述后是否权臣加多时，公司辩论在无谓付出不必要的特别成本或努 力即可取得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础， 通过相比金融器具在钞票欠债表日发生失约的风险与在运行阐述日发生失约的风险，以确定 金融器具展望存续期内发生失约风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性模范时，公司合计金融器具的信用风险已发生权臣增 加： 阛阓、经济或法律环境变化并将对债务东谈主对公司的还款才能产生紧要不利影响等。   (2) 失约和已发生信用减值钞票的界说   当金融器具适应以下一项或多项条件时，公司将该金融钞票界定为已发生失约，其模范 与已发生信用减值的界说一致：                     第 74 页 共 99 页 下都不会作念出的铩羽。   预期信用损失策量的舛错参数包括失约概率、失约损失率和失约风险敞口。公司辩论历 史统计数据（如交易敌手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立失约概率、失约损失率及失约风险敞口模子。 (一)4、五(一)5、及五(一)7 之诠释。   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为逼迫上述干系风险，本公司分别采 取了以下措施。   (1) 货币资金   本公司将银行进款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。   (2) 应收款项   本公司按期/握续对接纳信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估驱逐，本公 司聘用与经招供的且信用精致的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面对紧要坏账风险。   由于本公司仅与经招供的且信用精致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行料理。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集会风险，本公司 应收账款的 43.35%（2022 年 12 月 31 日：46.89%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未握有任何担保物或其他信用增级。   本公司所承受的最大信用风险敞口为钞票欠债表中每项金融钞票的账面价值。   (二) 流动性风险   流动性风险，是指本公司在履行以委用现款或其他金融钞票的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融钞票；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现款流量。   为逼迫该项风险，本公司综合欺诈单子结算、银行借款等多种融资妙技，并采用长、短                       第 75 页 共 99 页 期融资方式顺应勾搭，优化融资结构的方法，保握融资握续性与活泼性之间的均衡。本公司 已从多家生意银行取得银行授信额度以夸口营运资金需乞降本钱开支。      金融欠债按剩余到期日分类                                                      期末数  项   目                账面价值             未折现合同金额                1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款           329,718,644.43     334,765,061.10     334,765,061.10 应付账款       1,362,337,175.41     1,362,337,175.41   1,362,337,175.41 其他应付款           75,917,883.79      75,917,883.79      75,917,883.79 一年内到期的 非流动欠债 其他流动欠债              80,000.00          80,000.00          80,000.00 遥远借款       3,566,938,155.15     3,912,921,979.56                      3,129,362,925.91     783,559,053.65 租赁欠债       1,673,436,034.04     1,875,684,473.55                        109,644,079.79   1,766,040,393.76 遥远应付款  小   计     7,631,710,564.17     8,253,025,349.19   2,464,418,896.08   3,239,007,005.70   2,549,599,447.41      （续上表）                                                     上年年末数  项   目                账面价值              未折现合同金额               1 年以内               1-3 年             3 年以上 短期借款           753,742,883.36     762,856,155.52     762,856,155.52 应付账款           640,483,917.30     640,483,917.30     640,483,917.30 其他应付款           68,862,531.17      68,862,531.17      68,862,531.17 一年内到期的非 流动欠债 其他流动欠债           8,817,328.28       8,817,328.28       8,817,328.28 遥远借款       1,084,149,871.46     1,200,545,402.25      21,453,009.18   1,043,318,508.97     135,773,884.10 租赁欠债       1,588,312,026.01     1,899,885,159.75                         79,552,876.77   1,820,332,282.98 遥远应付款           41,469,941.09      42,070,825.08                         42,070,825.08  小   计     4,882,908,817.81     5,342,272,086.88   2,221,223,708.98   1,164,942,210.82   1,956,106,167.08      (三) 阛阓风险      阛阓风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓价钱变动而发生波动的风险。 阛阓风险主要包括利率风险和外汇风险。                                        第 76 页 共 99 页      利率风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因阛阓利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融器具使本公司面对公允价值利率风险，浮动利率的带息金融器具使本公 司面对现款流量利率风险。本公司根据阛阓环境来决定固定利率与浮动利率金融器具的比例， 并通过按期审阅与监控支握顺应的金融器具组合。      外汇风险，是指金融器具的公允价值或翌日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面对的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性钞票和欠债谋划。对于外币钞票和负 债，若是出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按阛阓汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口支握在可接管的水平。      本公司期末外币货币性钞票和欠债情况详见本财务报表附注五(四)1 之诠释。      十、公允价值的露馅      (一) 以公允价值计量的钞票和欠债的期末公允价值明细情况                                       期末公允价值  项   目               第一端倪公允    第二端倪公允    第三端倪公允                                                           合   计                       价值计量      价值计量         价值计量 握续的公允价值计量   应收款项融资                                 7,705,452.69   7,705,452.69 握续以公允价值计量的钞票总额                           7,705,452.69   7,705,452.69      (二) 握续和非握续第三端倪公允价值计量花样，接纳的估值技能和要紧参数的定性及 定量信息      对于握有的应收款项融资,公允价值与账面价值各异较小,故接纳其账面价值作为其公 允价值。      十一、关联方及关联交易      (一) 关联方情况      (1) 本公司的母公司                                                母公司对       母公司对                                                本公司的       本公司的  母公司称呼              注册地   业务性质        注册本钱                                                握股比例       表决权比                                                 （%）       例（%）                       第 77 页 共 99 页                                                    母公司对        母公司对                                                    本公司的        本公司的  母公司称呼             注册地    业务性质          注册本钱                                                    握股比例        表决权比                                                     （%）        例（%） 浙江甬顺芯电子有限公司（以                   余姚      制造业          1,000 万元        18.23    21.94 下简称浙江甬顺芯公司）   本公司的母公司情况的诠释   浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业 （有限结伙）      （以下简称宁波甬鲸结伙企业）迤逦握有公司 10 万股股份，系数握有公司 7,431 万股股份，占公司股份总额的 18.23%。   浙江甬顺芯公司径直握有公司 7,421 万股股份，并通过担任宁波甬鲸结伙企业履行事务 结伙东谈主迤逦逼迫公司 1,525 万股股份，系数逼迫公司 8,946 万股股份，占公司股份总额的 电拓荒的销售；自营和代理货色和技能的收支口。   (2) 本公司最终逼迫方是王顺波。   王顺波径直握有公司 1,600 万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业料理筹商结伙企业（有 限结伙）和宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）履行事务结伙东谈主、握有浙江甬顺芯 公司 55.50%股权同期浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸履行事务结伙东谈主，系数迤逦逼迫公司 履行逼迫东谈主；其他股东多为财务投资者，股权较为散布，不谋求逼迫权，且王顺波自公司成 立以来一直主导公司的坐褥策动，对公司策动料理决策有紧要影响，故将王顺波认定为履行 逼迫东谈主。  其他关联方称呼                                其他关联方与本公司关系 心仪宁波生态园控股集团有限公司（以下简                                                   股东 称心仪宁波生态园公司） 宁波甬鲸企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                                   股东 （以下简称宁波甬鲸结伙企业） 宁波鲸舜企业料理筹商结伙企业（有限结伙）                                                   股东 （以下简称宁波鲸舜结伙企业） 余姚市海际设立发展有限公司（以下简称余                                    心仪宁波生态园公司逼迫的公司 姚海际公司） 浙江心仪启迪投资股份有限公司                     心仪宁波生态园公司逼迫的公司                        第 78 页 共 99 页  其他关联方称呼                                其他关联方与本公司关系 浙江心仪启迪科技城设立投资有限公司                   心仪宁波生态园公司逼迫的公司 上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简            公司原监事祁耀亮、原寂然董事徐伟担任董 称上海伟测公司）[注]                            事的公司 上海季丰电子股份有限公司                       公司原监事祁耀亮担任董事的公司 成都启英泰伦科技有限公司                       公司原监事祁耀亮担任董事的公司 泓浒（苏州）半导体科技有限公司                    公司原监事祁耀亮担任董事的公司 昇显微电子（苏州）股份有限公司                    公司原监事祁耀亮担任董事的公司   [注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限 公司   (二) 关联交易情况   (1) 采购商品和接管劳务的关联交易  关联方               关联交易内容           本期数                    上年同期数 上海伟测公司              接管劳务            2,612,059.65           14,950,271.35 上海季丰电子股份有                     接管劳务                308,212.75           254,982.75 限公司   (2) 出售商品和提供劳务的关联交易  关联方               关联交易内容           本期数                    上年同期数 成都启英泰伦科技有                     销售货色                 14,622.22             15,440.70 限公司 昇显微电子（苏州）                   销售货色/提供劳务              31,766.31 股份有限公司   公司承租情况                                         本期数                    简化处理的短期租赁              阐述使用权钞票的租赁          租赁钞票      和廉价值钞票租赁的  出租方称呼              种类    房钱用度以及未纳入    支付的房钱（不包括            加多的租赁                                                                阐述的利息                    租赁欠债计量的可变    未纳入租赁欠债计量            欠债本金金                                                                  开销                      租赁付款额      的可变租赁付款额）              额 心仪宁波生态   房屋建筑 园公司      物          房屋建筑 余姚海际公司                              3,378,305.65               220,848.05          物                         第 79 页 共 99 页                                                本期数                       简化处理的短期租赁                  阐述使用权钞票的租赁              租赁钞票     和廉价值钞票租赁的  出租方称呼                  种类   房钱用度以及未纳入         支付的房钱（不包括          加多的租赁                                                                          阐述的利息                       租赁欠债计量的可变         未纳入租赁欠债计量          欠债本金金                                                                            开销                         租赁付款额           的可变租赁付款额）              额 上海伟测公司       机器拓荒          108,433.40 浙江心仪启迪              房屋建筑 科技城设立投                     106,848.02              物 资有限公司    （续上表）                                               上年同期数                       简化处理的短期租                  阐述使用权钞票的租赁              租赁钞票     赁和廉价值钞票租  出租方称呼                赁的房钱用度以及          支付的房钱（不包括                  种类                       未纳入租赁欠债计          未纳入租赁欠债计          加多的租赁负         阐述的利息                       量的可变租赁付款          量的可变租赁付款           债本金金额           开销                           额                额） 中 意 宁 波生 态   房屋建筑 园公司          物              房屋建筑 余姚海际公司                                    1,251,124.52    3,168,000.00   256,180.40              物 上海伟测公司       机器拓荒       2,786,921.65 浙 江 中 意启 迪              房屋建筑 科 技 城 设立 投              物 资有限公司    本公司及子公司作为被担保方                                             担保            担保             担保是否已  担保方                          担保金额                                            肇始日            到期日            经履行完了 宁波甬鲸结伙企业、浙江甬顺芯 公司                               第 80 页 共 99 页                                            担保         担保           担保是否已  担保方                       担保金额                                           肇始日         到期日          经履行完了 王顺波、宁波甬鲸结伙企业、浙 江甬顺芯公司 浙江甬顺芯公司                  15,986,599.03   2021-9-15   2024-9-15         否 宁波甬鲸结伙企业、浙江甬顺芯           50,000,000.00   2023-4-11   2026-3-31                                                                        否 公司                       50,000,000.00   2023-5-4    2026-4-30  项    目                                      本期数                 上年同期数 舛错料理东谈主员答谢                                    6,642,500.71          5,734,010.00    (1) 本 期 公 司 向 泓 浒 （ 苏 州 ） 半 导 体 科 技 有 限 公 司 采 购 固 定 资 产 不 含 税 金 额    (2) 本期收到心仪宁波生态园公司 110KV 花样支握款 2,805.10 万元，心仪宁波生态园 公司协助公司上前湾新区勾引部央求该 110KV 花样的基础设施配套参加援手。自公司收到中 意宁波生态园公司终末一笔支握款之日起两年内将款项全额无息返还给心仪宁波生态园公 司。    (3) 余姚海际公司 2023 年度收取职工寝室押金 98,200.00 元。    (4) 论说期内，公司出于供应链安全辩论，拟奉求母公司浙江甬顺芯公司代为采购一台 入口拓荒，向其预支 600 万元拓荒采购款。后经阐述该拓荒采购未受管控，公司取消该项委 托，改为由公司控股子公司甬矽半导体公司进行采购，浙江甬顺芯公司于当月全额退回该笔 款项。    (5) 本 期 公 司 向 浙 江 中 意 启 迪 投 资 股 份 有 限 公 司 结 算 咨 询 服 务 费 不 含 税 金 额    (三) 关联方应收应付款项                            第 81 页 共 99 页                                    期末数                           期初数  花样称呼          关联方                           账面余额           坏账准备           账面余额             坏账准备           昇显微电子（苏州）股 应收账款                        14,575.18         728.76           份有限公司  小   计                      14,575.18         728.76 其他应收款     心仪宁波生态园公司     5,488,262.00    2,744,131.00   5,488,262.00    1,646,478.60 其他应收款     余姚海际公司          195,400.00       44,870.00      97,200.00       19,440.00  小   计                  5,683,662.00    2,789,001.00   5,585,462.00    1,665,918.60  花样称呼                 关联方                        期末数                   期初数 应付账款        上海伟测公司                             1,849,585.12           9,753,546.52 应付账款        泓浒（苏州）半导体科技有限公司                    1,111,920.00           3,474,750.00 应付账款        心仪宁波生态园公司                            277,246.28            296,162.76 应付账款        余姚海际公司                               120,648.73            245,071.17 应付账款        上海季丰电子股份有限公司                         103,936.71            260,996.12  小    计                                        3,463,336.84       14,030,526.57 其他应付款       心仪宁波生态园公司                        69,085,357.40        40,389,000.00  小    计                                      69,085,357.40        40,389,000.00 租赁欠债        余姚海际公司                             2,147,250.50           4,665,258.42  小    计                                        2,147,250.50           4,665,258.42 一年内到期的             心仪宁波生态园公司                                                 7,365,991.53 非流动欠债  一年内到期             余姚海际公司                             1,444,895.88           2,084,345.56 的非流动欠债  小    计                                        1,444,895.88           9,450,337.09      十二、股份支付      (一) 股份支付总体情况                              各项权益器具数目和金额情况 授予对象                本期授予             本期行权             本期解锁                 本期失效                          第 82 页 共 99 页             数目             金额          数目   金额    数目   金额     数目           金额 料理东谈主员    1,833,200.00   13,035,061.40                        10,000.00   71,105.51 研发东谈主员    1,149,800.00   8,175,711.11                         40,000.00   284,422.03 销售东谈主员      145,000.00   1,031,029.84 坐褥东谈主员    1,272,000.00   9,044,620.40                         40,000.00   284,422.03 合   计   4,400,000.00   31,286,422.75                        90,000.00   639,949.57 议通过了《对于偏激摘记的议案》以及《对于年限制性股票引发策动实施侦查料理办法>的议案》，拟向引发对象授予 440.00 万股限制性 股票，约占本引发策动草案公告日公司股本总额 40,766.00 万股的 1.08%。本次授予为一次 性授予，无预留权益。本引发策动触及的引发对象总东谈主数为 274 东谈主，授予价钱为每股 12.66 元。该引发策动初度授予的限制性股票自授予之日起 12 个月后，且在引发对象夸口相应归 属条件后分三期包摄，每期包摄的比例分别为 30%、30%、40%。2023 年 5 月 23 日，经公司 会议、第二届监事会第十五次会议审议通过了《对于向引发对象授予限制性股票的议案》， 确定以 2023 年 5 月 25 日为授予日，以 12.66 元/股的授予价钱向适应授予条件的 274 名激 励对象授予 440.00 万股第二类限制性股票。     另外，本期有 9 名引发对象下野，相应 90,000 股失效。 (二) 以权益结算的股份支付情况                                             确定方法：Black—Scholes 模子 授予日权益器具公允价值确凿定方法和要紧                         要紧参数：行权价钱、期权期限、基础股份 参数                                          的现行价钱、股价的展望波动率、股份的预                                             计股利、期权期限内的无风险利率                                             根据公司层面功绩侦查、可行权职工数目、 可行权权益器具数目确凿定依据                                             绩效评价偏激限制性股票数目等信息确定 本期料到与上期料到有紧要各异的原因                           不适用 以权益结算的股份支付计入本钱公积的累计 金额     (三) 本期阐述的股份支付用度总额                                   第 83 页 共 99 页  授予对象            以权益结算的股份支付用度           以现款结算的股份支付用度 料理东谈主员                    12,963,955.89 研发东谈主员                     7,891,289.08 坐褥东谈主员                     8,760,198.37 销售东谈主员                     1,031,029.84  合   计                  30,646,473.18      十三、承诺及或有事项   (一) 要紧承诺事项 态园公司作为丙方，三方共同签署了《心仪宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二 期花样投资公约书》         （以下简称《二期投资公约书》）                       。《二期投资公约书》商定微电子高端集 成电路 IC 封装测试二期花样总投资规模 111 亿元，一阶段投资时间为 2022 年至 2028 年， 花样总权术用地约 500 亩,并在资金扶握、厂房代建、装修支握、拓荒援手、研发援手、东谈主 才奖励、上市支握、用能配套等方面进行了明确商定。其中厂房代建及回购明确如下：                                      “甲、 乙、丙三方一致同意，二期 500 亩花样用地由丙方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设 计要求接纳“EPC+F”模式代为设立。乙方承诺将在厂房好意思满验收及格之日起 5 年内以不动 产转让的容貌分期回购 300 亩地皮偏激相应的全部代建厂房及附庸设施拓荒。地皮挂牌公告 前，乙方须向丙方交纳 100 万元东谈主民币践约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴 纳 400 万元东谈主民币保证金，该系数 500 万元保证金在丙方与乙方花样订立租房公约且乙方第 一批拓荒进厂安设后一个月内全额退还（不计利息）。”   (二) 或有事项   截止钞票欠债表日，本公司不存在需要露馅的紧要或有事项。      十四、钞票欠债表日后事项   截止 2024 年 4 月 17 日，本公司不存在需要露馅的紧要钞票欠债表日后事项。      十五、其他要紧事项   (一) 前期管帐差错更正   纪念重述法                      第 84 页 共 99 页  管帐差错更正                                   受影响的各个相比                       处理表率                               积累影响数 的内容                                       时间报表花样称呼 本次前期管帐差       公司于 2023 年 12 月 13 日召开第 错系公司控股子       二届董事会第三十一次会议和第 公司半导体公司       二届监事会第十九次会议，审议              使用权钞票         34,705,036.77 根据《企业管帐       通过了《对于前期管帐差错更正 准则第 21 号—     及纪念颐养的议案》，全体董事 —租赁》的王法       及监事均一致同意该议案，公司 对二期厂房租赁       寂然董事对该议案发表了一致同 及回购事项的初       意的寂然意见，公司本次管帐差              在建工程         -34,705,036.77 始阐述时点进行       错更正事项无需提交公司股东大 的更正           会审议      (二) 分部信息    本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个举座实施料理、评估经 营后果。因此，本公司无需露馅分部信息。本公司收入剖析信息详见本财务报表附注五(二)1 之诠释。      十六、母公司财务报表主要花样凝视    (一) 母公司钞票欠债表花样凝视    (1) 账龄情况  账      龄                  期末账面余额                 期初账面余额  合      计                      502,075,065.80          544,580,926.70    (2) 坏账准备计提情况                                     期末数                  账面余额                     坏账准备  种      类                          比例                     计提比例      账面价值                 金额                  金额                          （%）                     （%）                           第 85 页 共 99 页                                          期末数                   账面余额                        坏账准备  种      类                              比例                       计提比例          账面价值                 金额                        金额                              （%）                       （%） 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合      计   502,075,065.80   100.00   24,453,627.70        4.87   477,621,438.10    （续上表）                                          期初数                   账面余额                        坏账准备  种      类                              比例                       计提比例          账面价值                 金额                        金额                              （%）                       （%） 单项计提坏 账准备 按组系数提 坏账准备  合      计   544,580,926.70   100.00   17,477,464.74        3.21   527,103,461.96                                                 期末数  项      目                               账面余额               坏账准备             计提比例（%） 合并范围内关联方组合                    22,855,133.60 账龄组合                         479,219,932.20     24,453,627.70              5.10  小      计                    502,075,065.80     24,453,627.70              4.87                                               期末数  账      龄                      账面余额                坏账准备                 计提比例（%）  小      计          479,219,932.20         24,453,627.70                     5.10    (3) 坏账准备变动情况                               第 86 页 共 99 页                                                      本期变动金额      项    目             期初数                                                            期末数                                          计提          收回或转回            核销     其他  单项计提坏账准备  按组系数提坏账准备           17,477,464.74   6,981,932.22                 5,769.26           24,453,627.70      合    计          17,477,464.74   6,981,932.22                 5,769.26           24,453,627.70           (4) 本期履行核销的应收账款情况          项    目                                           核销金额      履行核销的应收账款                                                   5,769.26           (5) 应收账款金额前 5 名情况                                         期末账面余额                                                                        占应收账款期                                                                                       应收账款坏账准  单元称呼                                                                  末余额系数数                                                                                             备                                                                        的比例（%）                           应收账款           合同钞票            小   计 晶晨半导体（上海）股份有 限公司 唯捷创芯（天津）电子技能 股份有限公司 北京昂瑞微电子技能股份有 限公司 深圳飞骧科技股份有限公司            40,858,788.17                 40,858,788.17           8.14      2,042,939.41 紫光展锐（上海）科技有限 公司  小    计                225,548,267.07                225,548,267.07          44.92     11,422,139.75           (1) 款项性质分类情况          款项性质                                       期末账面余额                   期初账面余额      合并范围内关联方交游款                                                                  1,500,000.00      押金保证金                                            6,505,566.06                6,556,216.52      其他                                               1,179,196.00                   643,389.48          合    计                                       7,684,762.06                8,699,606.00           (2) 账龄情况          账    龄                                     期末账面余额                   期初账面余额                                         第 87 页 共 99 页  账      龄                                期末账面余额                 期初账面余额  合      计                                    7,684,762.06           8,699,606.00    (3) 坏账准备计提情况                                              期末数                      账面余额                        坏账准备  种      类                                 比例                      计提比例         账面价值                   金额                          金额                                 （%）                      （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准 备  合      计      7,684,762.06     100.00   3,105,932.94       40.42   4,578,829.12    （续上表）                                              期初数                      账面余额                        坏账准备  种      类                                 比例                      计提比例         账面价值                   金额                          金额                                 （%）                      （%） 单项计提坏账准备 按组系数提坏账准 备  合      计      8,699,606.00     100.00   1,952,381.03       22.44   6,747,224.97                                                 期末数  组合称呼                          账面余额                    坏账准备           计提比例（%） 应收押金保证金组合                     6,505,566.06       3,046,973.14              46.84 其他款项组合                        1,179,196.00          58,959.80               5.00  小      计                     7,684,762.06       3,105,932.94              40.42    (4) 坏账准备变动情况                               第 88 页 共 99 页              第一阶段              第二阶段                 第三阶段                            扫数这个词存续期预期              扫数这个词存续期预  项    目     翌日 12 个月                                                 合    计                            信用损失（未发生             期信用损失（已             预期信用损失                             信用减值）               发生信用减值） 期初数           50,556.16           23,440.00     1,878,384.87       1,952,381.03 期初数在本期            ——                    ——                —— --转入第二阶段      -7,527.03            7,527.03 --转入第三阶段                         -13,940.00           13,940.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提          36,592.19           -1,972.97     1,118,932.69       1,153,551.91 本期收回或转回 本期核销 其他变动 期末数           79,621.32           15,054.06     3,011,257.56       3,105,932.94 期末坏账准备计 提比例（%）   各阶段辞别依据：单项计提坏账的其他应收款代表自运行阐述后已发生信用减值(第三 阶段)，其余部分按账龄组合辞别。账龄 1 年以内代表自运行阐述后信用风险未权臣加多(第 一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自运行阐述后信用风险权臣加多但当未发生信用 减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自运行阐述后已发生信用减值(第三 阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行颐养：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 值、按 80%计提减值，5 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。   (5) 其他应收款金额前 5 名情况                                                            占其他应收款  单元称呼        款项性质     期末账面余额                   账龄                         期末坏账准备                                                            余额的比例（%） 心仪宁波生态园公司   押金保证金      5,488,262.00    3-4 年                      71.42   2,744,131.00 余姚市海际设立发展                              2-3 年 5.94 万元             押金保证金         195,400.00                               2.54       44,870.00 有限公司                                   3-4 年 2.7 万元 住房公积金       其他            979,196.00   1 年以内                      12.74       48,959.80                           第 89 页 共 99 页                                                                            占其他应收款       单元称呼               款项性质         期末账面余额                  账龄                               期末坏账准备                                                                            余额的比例（%）      中华东谈主民共和国昆山                          押金保证金          285,882.81   1 年以内                            3.72         14,294.14      海关      张莉娟                 其他             200,000.00   1 年以内                            2.60         10,000.00       小   计                           7,148,740.81                                   93.02      2,862,254.94           (1) 明细情况                                  期末数                                               期初数  项   目                           减值                                                减值                  账面余额                        账面价值                  账面余额                        账面价值                                  准备                                                准备 对子公司投资        2,402,338,308.51            2,402,338,308.51    602,338,308.51                 602,338,308.51  合   计        2,402,338,308.51            2,402,338,308.51    602,338,308.51                 602,338,308.51           (2) 对子公司投资                       期初数                            本期增减变动                                  期末数  被投资单元              账面           减值          追加          减少        计提减     其             账面             减值                     价值           准备          投资          投资        值准备     他             价值             准备 甬矽半导体公司        600,000,000.00         1,800,000,000.00                             2,400,000,000.00 余姚鲸致公司           2,000,000.00                                                          2,000,000.00 甬矽香港公司             338,308.51                                                            338,308.51  小   计         602,338,308.51         1,800,000,000.00                             2,402,338,308.51           (二) 母公司利润表花样凝视                                       本期数                                   上年同期数       项   目                                 收入               成本                  收入                   成本      主营业务收入            2,133,224,750.75    1,849,211,261.00    2,153,990,795.75     1,690,644,725.24      其他业务收入               81,950,924.69       77,798,638.59        22,119,316.23         9,573,435.63       合   计            2,215,175,675.44    1,927,009,899.59    2,176,110,111.98     1,700,218,160.87      其中：与客户之间的      合同产生的收入                                           第 90 页 共 99 页  项    目                        本期数                    上年同期数 东谈主员东谈主工                          75,674,953.97             69,244,865.36 径直参加                          22,876,558.52             40,447,418.79 折旧与摊销                         10,466,487.00             10,640,420.47 股份支付                            7,891,289.08                  920,446.06 其他用度                                102,948.93                468,353.66  合    计                       117,012,237.50           121,721,504.34  项    目                        本期数                    上年同期数 股票购买佣金                                                        -149,253.60 资金拆借利息收入                            524,109.06           8,995,021.19 责罚交易性金融钞票取得的投资收益                3,815,929.32  合    计                         4,340,038.38             8,845,767.59      十七、其他补充贵府      (一) 非世俗性损益      (1) 明细情况  项   目                               金额                   诠释                                                  固定钞票报废损失 646.55 非流动性钞票责罚损益，包括已计提钞票减值准备的冲销 部分 计入当期损益的政府援手，但与公司普通策动业务密切相                                                  系收到确当地政府奖励、专 关、适应国度政策王法、按照确定的模范享有、对公司损       52,930,287.45                                                  项援手资金等 益产生握续影响的政府援手除外                                                  握有金融钞票产生的公允 除同公司普通策动业务干系的有用套期保值业务外,非金                                                  价值变动 13,692,784.95 融企业握有金融钞票和金融欠债产生的公允价值变动损        17,508,714.27                                                  元，责罚款融钞票产生的损 益以及责罚款融钞票和金融欠债产生的损益                                                  益 3,815,929.32 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 奉求他东谈主投资或料理钞票的损益 对外奉求贷款取得的损益                     第 91 页 共 99 页 因不可抗力因素，如碰到当然灾害而产生的各项钞票损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合作企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单元可阔别净钞票公允价值产生 的收益 袪除逼迫下企业合并产生的子公司期初至合并日确当期 净损益 非货币性钞票交换损益 债务重组损益 企业因干系策动活动不再握续而发生的一次性用度，如安 置职工的开销等 因税收、管帐等法律、律例的颐养对当期损益产生的一次 性影响 因取消、修改股权引发策动一次性阐述的股份支付用度 对于现款结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 接纳公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 交易价钱显失公允的交易产生的收益 与公司普通策动业务无关的或有事项产生的损益 受托策动取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和开销                      -568,743.95 其他适应非世俗性损益界说的损益花样  小   计                              69,872,489.06 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”暗示）   少数股东权益影响额（税后）                      1,350,619.34 包摄于母公司扫数者的非世俗性损益净额                  68,521,869.72      (2) 紧要非世俗性损益花样诠释      计入当期损益的政府援手详见本财务报表附注八(三)之诠释。 转换）》对 2022 年度非世俗性损益金额的影响  项    目                                                 金额                         第 92 页 共 99 页     项   目                                                        金额 世俗性损益（2023 年转换）》王法计较的包摄于母公司扫数者的非经 常性损益净额 各异                                                               252,917.58      (二) 净钞票收益率及每股收益                          加权平均净钞票                    每股收益（元/股）  论说期利润                          收益率（%）           基本每股收益               稀释每股收益 包摄于公司普通股股东的净利润                   -3.75                -0.23              -0.23 扣除非世俗性损益后包摄于公司                                  -6.50                -0.40              -0.40 普通股股东的净利润  项      目                                   序号                    本期数 包摄于公司普通股股东的净利润                                A                 -93,387,886.95 非世俗性损益                                        B                  68,521,869.72 扣除非世俗性损益后的包摄于公司普通股股东的净利润                    C=A-B              -161,909,756.67 包摄于公司普通股股东的期初净钞票                              D               2,554,143,218.39 刊行新股或债转股等新增的、包摄于公司普通股股东的净                                               E 钞票 新增净钞票次月起至论说期期末的累计月数                           F 回购或现款分成等减少的、包摄于公司普通股股东的净资                                               G                  42,804,300.00 产 减少净钞票次月起至论说期期末的累计月数                           H                              7             股份支付加多本钱公积                       I1                  30,646,473.18 其他          增减净钞票次月起至论说期期末的累计月                                              J1                            3.5             数 论说期月份数                                        K                             12                                      L= D+A/2+ E×F/K-G× 加权平均净钞票                                                       2,491,418,654.59                                           H/K±I×J/K 加权平均净钞票收益率                                  M=A/L                       -3.75% 扣除非世俗损益加权平均净钞票收益率                           N=C/L                       -6.50%      (1) 基本每股收益的计较进程  项      目                                   序号                    本期数                           第 93 页 共 99 页  项   目                                  序号                本期数 包摄于公司普通股股东的净利润                            A             -93,387,886.95 非世俗性损益                                    B              68,521,869.72 扣除非世俗性损益后的包摄于公司普通股股东的净利润                C=A-B          -161,909,756.67 期初股份总额                                    D             407,660,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等加多股份数                     E 刊行新股或债转股等加多股份数                            F 加多股份次月起至论说期期末的累计月数                        G 因回购等减少股份数                                 H 减少股份次月起至论说期期末的累计月数                        I 论说期缩股数                                    J 论说期月份数                                    K                      12.00 刊行在外的普通股加权平均数                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-J    407,660,000.00 基本每股收益                                  M=A/L                    -0.23 扣除非世俗损益基本每股收益                           N=C/L                    -0.40      (2) 稀释每股收益的计较进程      本公司刊行的第二类限制性股票具有反稀释性，因此不存在具有稀释性的潜在普通股， 稀释每股收益即是基本每股收益。                                         甬矽电子（宁波）股份有限公司                                                  二〇二四年四月十七日                        第 94 页 共 99 页